Стратегическое планирование кафе (Написать бизнес-план)

Таблица 17 - Штатное расписание кафе «Автофуд»№ДолжностьКол-во, штатных ед.Должностной оклад (руб.)Итого месячный фонд зараб. платы, руб.1Директор115 00015 0002Главный бухгалтер110 00010 0003Зав. производством18 5008 5004Повар67 50045 0005Кассир36 00018 0006Продавец35 00015 0007Уборщица230006 000Итого:14117 500Таким образом, расходы на содержание штата в месяц будут составлять 117 500 руб.8. Финансовый планТаблица 18 - Статьи расходов включенные в кредит№Наименование Сумма, руб.1Стоимость основных средств1 488 1242 Затраты на изготовление рекламы12 000Итого: 1 500 000 руб.Планируется взять кредит для индивидуальных предпринимателей в «Сбербанке» г. Санкт-Петербурга на 5 лет. Ставка процента по такому кредиту составляет 15%. Получим следующие показатели по кредиту:Таблица 19 – Показатели по кредиту№ п/пПоказательСумма, руб.1Сумма ежемесячного платежа356842За весь период - выплата по кредиту1 5000003За весь период - проценты641040НалогиНалоги данное предприятие будет уплачивать по упрощенной системе налогообложения. Применение данной системы для ИП предусматривает замену налога на доход физических лиц, налога с продаж, налога на имущество, единого социального налога. Также не платится НДС, кроме случаев ввоза товаров на таможенную территорию РФ.Ставка налогообложения, применяемая к этому налогу: 6% с выручки предприятия.У ИП «Ивановой И.В.» имеются собственные средства в размере400  000 руб. на которые планируется приобрести:1. Расходы на рекламу, месяц – 28 304 руб. ( таблица 12)2. Материальные ценности, рассчитываемые на месяц – 6 049 руб. (таблица 13).3. Материальные ценности – 2 490 руб. (таблица 14)4. Расходы на коммунальные услуги , месяц - 26 324, 49 руб. (таблица 15)5. Расходы на продукты питания, месяц – 139 310, 62 руб. (таблица 16).6. Расходы на оплату труда работникам, месяц – 117 500 руб. (таблица 17)7. Выплаты по кредиту, месяц – 35 684.8. Услуги на содержание помещения – 16 000 руб. (таблица 10)9. Налоги - 27 768,6 руб.Итого: 399430,71 руб.Таблица 20 - Доходы от реализации продукции в месяц№Наименование продукцииКоличество продукции продаваемой в месяц, шт.Цена за ед. продукции, руб. Стоимость продукции продаваемой в месяц, руб.1Гамбургер1 2005060 0002Чизбургер1 0505052 5003Хот – дог1 8602546 5004Беляш1 5001725 5005Чебурек1 5001725 5006Картофель фри. 100 г.1 2003542 0007Картофель фри. 250 г.1 0006565 0008Булочка слоеная6001810 8009Булочка сдобная450104 50010Пирожное песочное300154 500Пицца11По пьемонски 10016016 00012По пьемонски, гранд6024014 40013Королевская6020012 00014Королевская, гранд302805 60015Сытная6018010 80016Сытная, гранд322508 00017Сырная6516010 40018Сырная, гранд252406 000Прохладительные напитки19Кока-кола, 0,5 л.100 252 50020Кока-кола, 1 л. 253587521Спрайт, 0,5л.100252 50022Спрайт, 1 л.25 3587523Фанта, 0,5 л.80 252 00024Фанта, 1 л.203587525Сок в ассортименте, 200мл.300164 800Молочные коктейли26Кофейный150324 80027Малиновый140354 90028С кока-колой140354 900Горячие напитки29Чай с молоком25082 00030Чай с сахаром28082 24031Чай с лимоном 28092 52032Чай фруктовый, в ассортименте20081 60033Кофе черный300103 00034Кофе 3 в 1330103 300Итого:462 810 руб.Теперь составим сводный расчет доходов и расходов и CashFlowпроекта.Таблица 21- Сводный расчет доходов и расходов проекта (руб.)Инфляцию примем в размере 9%(руб.)Оттоки12345678 Покупка основных фондов 1 488 124,00        Расходы на изготовление рекламы 12 000,00        Расходы на эскплуатацию оборудования и мат.ценности 26 490,0026 160,0026 160,0028 514,4028 514,4031 080,7031 080,7033 877,96 Ремонт и регистрация 200 000,00       Реклама339 648,00370 216,32150 000,00150 000,00150 000,00163 500,00163 500,00178 215,00Возврат кредита392 524,00428 208,00428 208,00428 208,00428 208,0035 684,00  Расходы на сырье - продукты питания1 671 727,441 822 182,911 822 182,911 986 179,371 986 179,372 164 935,512 164 935,512 359 779,71Общехозяйственные расходы, касающиеся данного проекта, в том числе:2 114 888,082 117 131,452 117 131,452 300 976,722 300 976,722 363 047,072 501 368,072 569 024,75 Выплата зарплаты после вычета НДФЛ1 410 000,001 410 000,001 410 000,001 536 900,001 536 900,001 536 900,001 675 221,001 675 221,00 Коммунальные услуги315 893,88344 324,33344 324,33375 313,52375 313,52409 091,74409 091,74445 909,99 Мат.ценности72 588,0079 120,9279 120,9286 241,8086 241,8094 003,5794 003,57102 463,89 Услуги на содержание помещения192 000,00209 280,00209 280,00228 115,20228 115,20248 645,57248 645,57271 023,67 Амортизация - 5%74 406,2074 406,2074 406,2074 406,2074 406,2074 406,2074 406,2074 406,20 Прочее50 000,00       Налоги и сборы, отчисления в бюджет333 223,20333 223,20333 223,20333 223,20333 223,20333 223,20333 223,20333 223,20Непредвиденные расходы50 000,00       ИТОГО оттоков4 956 897,283 274 938,973 054 722,653 240 922,323 240 922,322 926 534,963 029 171,963 114 340,91Притоки12345678Получение кредита1 500 000,00       Получение дохода от продаж в кафе5 553 720,006 053 554,806 053 554,806 598 374,736 598 374,737 192 228,467 192 228,467 839 529,02ИТОГО притоков7 053 720,006 053 554,806 053 554,806 598 374,736 598 374,737 192 228,467 192 228,467 839 529,02Сальдо12345678ИТОГО2 096 822,724 875 438,557 874 270,7011 231 723,1114 589 175,5218 854 869,0223 017 925,5127 743 113,62Таблица 22- CashFlow проекта (руб.)№ п/пНаименование показателейВ том числе по периодам жизненного цикла проекта, руб.Начало деятельности1-й год2-й год3-й год4-й год5-й год6-й год7-й год8-й год Операционная деятельность Притоки1.Доходы от основной деятельности с НДС 5 553 720,006 053 554,806 053 554,806 598 374,736 598 374,737 192 228,467 192 228,467 839 529,022.Доходы от дополнительных услуг с НДС         4.Итого притоков0,005 553 720,006 053 554,806 053 554,806 598 374,736 598 374,737 192 228,467 192 228,467 839 529,02 Оттоки5.Переменные расходы1 410 000,001 410 000,001 410 000,001 410 000,001 536 900,001 536 900,001 536 900,001 675 221,001 675 221,007.Условно-постоянные расходы754 888,08754 888,08707 131,45707 131,45764 076,72764 076,72826 147,07826 147,07893 803,758.Налоги333 223,20333 223,20333 223,20333 223,20333 223,20333 223,20333 223,20333 223,20333 223,2010.Итого оттоков2 498 111,282 498 111,282 450 354,652 450 354,652 634 199,922 634 199,922 696 270,272 834 591,272 902 247,9511.Сальдо потока от операционной деятельности-2 498 111,283 055 608,723 603 200,153 603 200,153 964 174,813 964 174,814 495 958,194 357 637,194 937 281,07  Инвестиционная деятельность12.Реализация имущества (стоимость риверсии)         13.Инвестиции-3 737 989,44-3 737 989,44-2 218 559,23-1 998 342,91-2 164 693,77-2 164 693,77-2 359 516,21-2 359 516,21-2 571 872,6714. Уменьшение / увеличение оборотного капитала         15.Сальдо потока от инвестиционной деятельности-3 737 989,44-3 737 989,44-2 218 559,23-1 998 342,91-2 164 693,77-2 164 693,77-2 359 516,21-2 359 516,21-2 571 872,67№ п/пНаименование показателейВ том числе по периодам жизненного цикла проекта, руб.Начало деятельности12345678 Финансовая деятельность16.Собственные средства5 000 000,005 000 000,00       17.Получение кредита1 500 000,001 500 000,000,000,000,000,000,000,000,0018.Погашение кредита35 679,85392 524,00428 208,00428 208,00428 208,00428 208,0035 684,000,000,0020.Сальдо потока от финансовой деятельности6 535 679,856 892 524,00428 208,00428 208,00428 208,00428 208,0035 684,000,000,00 21.Суммарное сальдо трех потоков299 579,136 210 143,281 812 848,922 033 065,242 227 689,042 227 689,042 172 125,981 998 120,982 365 408,4022.Коэффициент дисконтирования14141414141414141423.Баланс наличности на начало периода21 398,51443 581,66129 489,21145 218,95159 120,65159 120,65155 151,86142 722,93168 957,7424.Дисконтированный денежный поток трех CF (баланс наличности)168 957,74168 957,74       25.Баланс наличности на конец периода5%        24.ЧДД168 957,74168 957,74       25.ВНД5%        Судя по полученному CashFlow, у организации имеются некоторые проблемы.Проблемы, выявленные при анализе финансового состоянияВсе проблемы, оказывающие влияние на финансовое состояние организации отражены на схеме, представленной на рис.2.Низкая финансовая устойчивость, зависимость от кредиторовДефицит денежных средств, низкая платежеспособностьНевысокий уровень объема продажВысокий уровень издержекВысокий уровень (дебиторской и кредиторской) задолженностиНизкий уровень организации финансового контроляНеэффективная ценовая политикаОтсутствие расширения ассортимента товаров и услугВысокая цена закупаемых товаров, сырья и материаловСлабая сбытовая политикаРис.2.Дерево проблем кафе «Автофуд»Таким образом, проведенный анализ финансового состояния позволил сделать следующие выводы.Проблемы и затруднения, возникающие в финансовом состоянии кафе «Автофуд», в конечном итоге имеют три основных проявления. Их можно сформулировать как:-дефицит денежных средств; низкая платежеспособность;-низкая финансовая устойчивость, обусловленная ростом задолженности.Таким образом, благодаря управленческому анализу кафе «Автофуд» мы получили проблемы, отраженные на рис.2. Для решения этих проблем предложим два альтернативных управленческих решения по совершенствованию показателей финансового состояния кафе «Автофуд» направленных на решение проблемы роста задолженности.Повышение финансового контроля в организацииСоздание отдела финансового контроля для контроля и анализа расходования средств организацииС созданием дополнительных подразделений и увеличения численностиБез создания дополнительных подразделений и увеличение численностиКорректировка должностных инструкций работников бухгалтерии и оснащение специальными программными средствамиРис.3.Дерево решений для кафе «Автофуд»ЗаключениеВ заключении необходимо сделать следующие выводы о проделанной нами работе над разработкой и созданием инвестиционного проекта кафе «Автофуд».При разработке проекта мы попытались рассмотреть все интересующие нас вопросы и найти правильные решения, провести параллель в сравнении с другими кафе нашего города и конкретно изучить рынок потребителей в области общественного питания. Сравнивая кафе «Автофуд» с другими кафе находящимися в одном районе города, мы попытались учесть все недостатки конкурентов и прорабатывая, не допустить их возникновения в нашей организации. Сделав анализ рынка потребителей, мы решили создать кафе, направленное на клиента со средним достатком, т.к. по статистическим данным каждый второй автовладелец имеет средний доход.Проанализировав деятельности кафе «Автофуд» можно сделать вывод: 1. Ожидаемыйдоход от продажи готовой продукции в месяц будет составлять - 462 810 руб.2. Затраты предприятия на сырьё, коммунальные услуги, зарплату рабочим и т.д. в месяц - 399 430,71 руб.Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:Таблица 23 – Финансово-экономические показатели проектаПоказательОбозначениеЗначениеЧистый приведенный доход (руб.)NPV168 957,74Срок окупаемости (год)Ток1Внутренняя норма рентабельности (% в год)IRR5Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого предприятия кафе «Автофуд», на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.Список используемой литературыАнсофф И. Стратегия менеджмента. - СПб.: Питер, 2009.Баринов В.А. Стратегический менеджмент. - М.: Инфра-М, 2010.Веснин. В.Р., Кафидов В.В. Стратегическое управление. - СПб.: ПитерПресс, 2009.Виханский О.С. Стратегическое управление. - М.: Экономист, 2008.Глумаков В.Н. Стратегический менеджмент. - М.: Вузовский учебник, 2010.Грант Р. Современный стратегический анализ. – СПб.: Питер, 2008.Зайцев Л.Г., Соколова М.И. Стратегический менеджмент. - М.: Магистр, 2010.Зелль А. Бизнес-план. Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов: Учебное пособие. –М., Ось-89, 2010.Клайв Ридинг. Стратегическое бизнес-планирование. Динамическая система повышения эффективности и обеспечения конкурентного преимущества.-М., Баланс Бизнес Букс, 2005 г.Комаров Е.И. Стратегический менеджмент. - М.: Инфра-М, 2010.Купцов М.М. Стратегический менеджмент. - М.: Инфра-М, 2011.Лапыгин Ю.Н. Бизнес-план: стратегии и тактика развития компании. - М.: Эксмо, 2008.Лапыгин Ю.Н. Стратегический менеджмент. - М.: Эксмо, 2010.Маркова В.Д., Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент. - М.: Инфра-М, 2009.Методическое пособие ТACIS Европейского Союза для Новых Независимых Государств «Как разработать бизнес-план».Парахина В.Н., Максименко Л.С. Стратегический менеджмент. - М.: Кнорус, 2011.Попов В.М. Финансовый бизнес - план. –М., Финансы и статистика, 2008.Томпсон-мл А., Статегический менеджмент. Концепции и ситуации для анализа. -М.: Вильямс, 2009.Требования к бизнес-плану и рекомендации по его составлению, разработанные Федеральным Фондом поддержки малого предпринимательства. 2010 год.Шаш.Н.Н. Бизнес-план.- М., ГроссМедиа, РОСБУХ, 2007.Шилков В.И. Стратегический менеджмент. - М.: Форум М, 2009.Фатхутдинов Р.А. Стратегический менеджмент. - М.: Дело, 2008.