Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка(на примере "Альфа-банк")

В то же время, несмотря на очевидные плюсы Базеля II, которыми, в первую очередь, являются повышение стабильности и надежности банковского сектора, транспарентность бизнеса, а также наличие стимулов к модернизации внутренних систем оценки банковских рисков, при эффективном использовании которых появится возможность для высвобождения капитала, модернизация механизма финансовой устойчивости коммерческих банков посредством внедрения данного соглашения может породить множество проблем, особенно для банков, чья ресурсная база не достаточно велика, а системы оценки рисков значительно отстают от более крупных и развитых банков.
Так, например, считает к.э.н. Фотиади Н.В., которая утверждает, что для среднего регионального банка Базель II при использовании обычного стандартизованного подхода имеет и обратную сторону. Основной клиентский сегмент таких банков – предприятия малого бизнеса без международных рейтингов и какой-либо реальной перспективы их получения. Следовательно, сумма предоставленных им кредитов будет взвешиваться с коэффициентом риска 100%, что повлечет за собой рост требований к капиталу и выбор одной из двух альтернатив: снижение объема активов либо приведение в соответствие капитала.
Однако стоит отметить, что, несмотря на всю дискуссию по поводу внедрения нового Базельского соглашения в России, нельзя не учитывать то, что Базель II представляет собой результат работы над обеспечением международной унификации требований к достаточности капитала банков, осуществляющих свою деятельность в международном масштабе, что говорит о том, что данное соглашение конкретно нацелено на банки, которые активно участвуют в функционировании мирового финансового рынка, а не на все банки международной банковской системы.
В данном ограничении изначально заложена сложность внедрения Базеля II в целях его применения для банков разных «весовых категорий». На западе, в отличие от России, банковская система более интегрирована в мировой финансовый рынок, что способствовало созданию в Европейском союзе директивы о требованиях к капиталу, которая предписывает государствам – членам ЕС пути и способы применения Базеля II. Россия же отстает от западных банковских систем не только по величине собственного капитала, но и по развитию риск-менеджмента. Так, по данным к.э.н. Тысячниковой Н.А., независимая служба риск-менеджмента организована лишь у 40% банков, у остальных – функции управления различными видами риска распределены между подразделениями. Не у всех банков разработаны регламенты действий в кризисных ситуациях. Экономико-математические методы анализа внешней среды для оценки рисков применяет чуть более 5% банков, а стресс-тестирование на предмет сохранения финансовой устойчивости в различных условиях регулярно проводят только 16% банков.
Отсюда следует, что, действительно, для банковской системы России на современном этапе ее развития возможно лишь внедрение упрощенного стандартизованного подхода оценки кредитного риска и базового индикативного подхода оценки операционного риска, которые не требуют наличия продвинутой системы риск-менеджмента внутри банков, привлечения международных рейтинговых агентств к оценке финансового состояния заемщиков, а, следовательно, в значительной степени не повлияют на требования к капиталу банков.
Альтернативным вариантом является применение Базеля II относительно небольшого числа российских банков, деятельность которых непосредственно связана с мировым финансовым рынком, как это, по словам к.э.н. Хольновой Е.Г., делается в США, где соблюдают новые требования всего два десятка банков из-за незначительных преимуществ Базеля II для малых и средних кредитных организаций, особенно, если их сопоставить со значительными расходами по его внедрению. По мере развития риск-менеджмента в менее крупных банках, действующих на региональных рынках, появится возможность применения Базеля II и к ним.
Данный путь укрепит финансовую устойчивость как наиболее «продвинутых» российских банков, которые в виду своего опережающего средний российский банк развития, вполне готовы к переходу на новые стандарты обеспечения финансовой устойчивости, так и, учитывая сложившийся дисбаланс банковских активов, финансовую устойчивость всей банковской системы страны, которая держится на наиболее крупных и развитых банках. Также применение передовых методов определения достаточности капитала сделает данные банки более конкурентоспособными на мировом рынке, поскольку для них будут действовать унифицированные требования, что не мало важно. Также данный путь является безболезненным для небольших банков, где не применяются передовые технологии оценки рисков. В свою очередь, Банку России необходимо будет максимизировать усилия по сбалансированию банковского сектора страны для ускорения процесса внедрения Базеля II.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На современном этапе развития экономических отношений в условиях рыночной экономики России и интеграции в мировую финансовую систему ключевой характеристикой оценки банковской системы является её устойчивость. Необходимость повышения финансовой устойчивости банковской системы объясняется тем, что она, находясь в центре экономических и социальных процессов, реагирует на воздействие и тех, и других. Характер же деятельности банковского сектора, как впрочем, и других отраслей экономки определяется достигнутым уровнем рыночной экономики России, а также её усиливающимся положением в мире.
Устойчивое развитие экономики, в том числе её важнейшего сектора – банковской системы – актуальный вопрос для всей российской экономики, так как от его решения зависит не только современное состояние банковского сектора, но и перспективы его дальнейшего развития. Устойчивость банковской системы, являясь более широким понятием по сравнению со стабильностью, надежностью, – это комплекс мер, при котором обеспечивается выполнение им своих функций и обязательств перед другими экономическими субъектами независимо от внешних воздействий на него.
В представленной работе изучена динамика экономического развития ОАО «Альфа Банк», определен состав источников финансирования его деятельности, проанализированы основные показатели его финансовой деятельности, сделаны соответствующие выводы по рассмотренным вопросам и определены приоритеты в качественном и количественном изменении показателей абсолютной прибыли и рентабельности Банка.
На основании полученных результатов сформулированы рекомендации, касающиеся повышения уровня прибыли и рентабельности Банка, выявлены резервы роста прибыльности и на этой основе сформулированы рекомендации руководству Банка по проведению соответствующей политики в области проведения пассивных и активных операций.
В процессе исследования финансовых результатов банковской деятельности были использованы различные современные приемы и методы, такие как:
экономически обоснованные группировки доходных и расходных аналитических счетов баланса Банка;
структурный анализ;
оценка динамики показателей финансовых результатов деятельности Банка по годовым данным;
выявление степени зависимости показателей финансовых результатов деятельности Банка от влияния различных факторов;
сопоставление полученных показателей с рекомендуемым уровнем.
Кроме того, для наглядности исследования построены различные таблицы и диаграммы, которые были сформированы по логическому принципу.
Методика исследования финансовых результатов банковской деятельности основывалась на методиках, разработанных, Пановой Г.С., Батраковой Л.Г., методике анализа доходов и расходов, разработанной специалистами Финансовой академии при Правительстве РФ; на данных учебной литературы.
В результате произведенного исследования сделаны следующие выводы:
финансовые результаты деятельности Банка за исследуемый период имели весьма устойчивую тенденцию;
рентабельность проведенных банковских операций повышалась;
за анализируемый период доходы Банка преобладали над расходами, т.е. Банк получал прибыль.
По результатам исследования деятельности Банка, для того чтобы увеличить прибыль и рентабельность предложено:
увеличить собственный капитал Банка путем дополнительной эмиссии акций;
увеличить размер активов Банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала;
расширить базу клиентов Банка за счет первоклассных заемщиков;
необходимо уменьшить риски, связанные с кредитной политикой Банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов;
уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;
сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций).
Поставленные в исследовании задачи решены.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативно-правовые акты
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 17.07.2009, с изм. от 18.07.2009). Консультант Плюс.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 17.07.2009). Консультант Плюс.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26.11.2001 № 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 01.11.2001) (ред. от 30.06.2008). Консультант Плюс.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть четвертая) от 18.12.2006 № 230-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.11.2006) (ред. от 08.11.2008). Консультант Плюс.
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 25.11.2009) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002). Консультант Плюс.
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 27.12.2009) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2010). Консультант Плюс.
Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (в ред. Федерального закона от 24.07.2007 г. № 214-ФЗ). Консультант Плюс.
Положение Банка России от 26.06.1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета». Консультант Плюс.
Положение Банка России от 31.08.1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)». Консультант Плюс.
Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные по ссудной и приравненной к ней задолженности». Консультант Плюс.
Положение Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери». Консультант Плюс.
Письмо Банка России от 10.06.2005 г. № 85-Т «О применении нормативных актов Банка России, регулирующих операции с использованием банковских карт». Консультант Плюс.
Письмо Банка России от 26.12.2006 г. № 175-Т «Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам». Консультант Плюс.
Письмо Банка России от 29.12.2007 г. № 228-Т «По вопросу осуществления потребительского кредитования». Консультант Плюс.
Литература и периодические издания
Авагян Г.Л., Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Издательство: Магистр, 2010. – 350 с.
Анащенко А.Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. – 2009. - № 2. – С. 17-23.
Артемьева С.С., Сатянов Н.А. Управление банковскими рисками в условиях финансового кризиса // Известия Оренбургского государственного аграрного университета. – 2009. - № 21. С. 115-118.
Банки и банковские операции в России / В. И. Букато, Ю. С. Львов и др.; Под ред. М. Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 322 с.
Банковское дело. Практикум: учебное пособие / В.В. Кузнецова, О.И. Ларина. — М.: КНОРУС, 2009. — 264 с.
Банковское дело. Практикум: учебное пособие / В.В. Кузнецова, О.И. Ларина. — М.: КНОРУС, 2009. — 264 с.
Белотелова Н.П. Финансовая устойчивость – основа развития банковского сектора в условиях глобализации. Материалы VI Международного социального конгресса «Глобализация: настоящее и будущее России» М. РГСУ, 2006. – 286 с.
Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. – 264 с.
Бендиков М.Т., Джамай Е.В. Совершенствование диагностики финансового состояния предприятия / М.Т. Бенедиктов, Е.В. Джамай // Менеджмент в России и за рубежом – 2007 – №5 – С. 80-95.
Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие / Т.Б. Бердникова. - ИНФА-М, 2008. - с.346.
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. – 325 с.
Королев О.Г. Современные аспекты повышения эффективности деятельности банков на розничном рынке (российский и зарубежный опыт) // Аудит и финансовый анализ, 2008, №2-№3. - 6,3 п.л.
Королев О.Г. Управленческие аспекты повышения эффективности деятельности кредитных организаций в контексте современных концепций научного менеджмента // Экономические науки, 2007, №11 - 0,7 п.л.
Кирсанова М.В. Влияние мирового финансового кризиса на состояние банковского сектора России // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2009. - № 7. – С. 102-107.
Муравьёв А.К. Методические подходы к оценке устойчивости коммерческого банка (отечественный и зарубежный опыт) // Научные записки НГУЭУ. – Новосибирск: НГУЭУ, 2007. – Выпуск 1. – с. 23-27.
Муравьёв А.К. К вопросу о критериях финансовой устойчивости коммерческого банка // Сибирская финансовая школа (Аваль), 2006. - №4. – с.150-153.
Никулина Т. Банковская система России в условиях финансового кризиса // Вестник института экономики РАН. – 2009. - № 1. – С. 191-199.
Олюнин Д.Ю. Экономическое содержание устойчивости коммерческого банка // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. научн. тр. Вып. 12. – СПб.: СПбГИЭУ, 2009. – 0,3 п.л.
Предварительная отчетность ОАО «Альфа Банк» / ОАО «Альфа Банк», внутренняя документация отдела аналитики и статистики.
Пугачев Павел Алексеевич. Эффективное управление капиталом банка как основа его финансовой стабильности : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 Москва, 2006 209 с. РГБ ОД, 61:06-8/1835.
Тысячникова Н.А. Современный этап перехода российской банковской системы к Базелю II // Банковское дело. – 2008. - № 11. – С. 38-45.
Фотиади Н.В. Финансовая устойчивость банков и рекомендации Базеля II // Банковское дело. – 2008. - № 11. – С. 48-51.
Хольнова Е.Г. Проблемы и перспективы перехода российских банков на международные стандарты положения «Базель II» // Экономические и социальные перемены: факты, тенденции, прогноз. – 2008. - № 3. – С. 67-74.
Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 208 с.
Интернет-источники
Банковское дело. Ежемесячный журнал для профессионалов банковского дела. Режим доступа: http://www.bankdelo.ru/.
Информационно-правовая система КонсультантПлюс. Официальный сайт. Режим доступа: http://www.consultant.ru/
Ильин А.К. Структура кредита. // [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.kredit.slugger.ru/credit132.htm
Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. Режим доступа: http://www.cbr.ru/.
Официальный сайт ОАО «АЛЬФА-БАНКА». Режим доступа: http://www.alfabank.ru/.
Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2010 год и период 2011 и 2012 годов // Центральный банк Российской Федерации. – 2009. – 36 с. http://www.cbr.ru/today/publications_reports/on_2010(2011-2012).pdf
Предложения к Стратегии развития банковского сектора на 2009 – 2012 гг. в рамках VII Международного банковского форума «Банки России – XXI век» (3-6 сентября 2009 г., г. Сочи) Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.raexpert.ru/strategy/concept2009/.
Эффективная и заявленная процентная ставка. Справка об анализе рынка потребительского и ипотечного кредитования Федеральной антимонопольной службы // [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://fas.gov.ru/
Энциклопедии банковского дела и финансов. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cofe.ru/finance/.
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Структура и динамика доходов ОАО «Альфа Банка» по укрупненным статьям за 2008-2010 гг. тыс. руб.
Виды доходов 2008 г. Удельный вес в % к итогу 2009 г. Удельный вес в % к итогу 2010 г. Удельный вес в % к итогу 1 2 3 4 5 6 7 Проценты, полученные за предоставленные кредиты % по кредитам юр. лицам 9406,00 15,77 7672,00 9,41 6062,00 6,02 % по кредитам инд. предпринимателям 1269,00 2,13 3800,00 4,66 7516,00 7,46 % по кредитам физическим лицам 20303,00 34,04 37743,00 46,26 32332,00 32,10 Прочие процентные доходы 182,00 0,30 1491,00 1,83 277,00 0,28 Итого 31160,00 52,24 50706,00 62,16 46187,00 45,86 Доходы, полученные от операций с ценными бумагам Доходы по ценным бумагам (векселя) 2353,00 3,94 213,00 0,26 5344,00 5,31 Итого 2353,00 3,94 213,00 0,26 5344,00 5,31 Доходы, полученные от операций с иностранной валютой Доходы по обменным операциям с иностранной валютой 87,00 0,15 93,00 0,11 90,00 0,09 Доходы от переоценки иностранной валюты 688,00 1,15 311,00 0,38 397,00 0,39 Итого 775,00 1,30 404,00 0,49 487,00 0,48 Восстановление сумм со счетов резервов 13878,00 23,27 15229,00 18,67 24415,00 24,24 Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания 7409,00 12,42 14415,00 17,67 22046,00 21,89 Комиссионные вознаграждения 3337,00 5,59 0,00 0,00 1948,00 1,93 По предоставленным гарантиям 120,00 0,20 0,00 0,00 0,00 0,00 Прочие доходы 618,00 1,04 615,00 0,75 297,00 0,29 Итого 25362,00 42,52 30259,00 37,09 48706,00 48,35 Всего 59650,00 100,00 81582,00 100,00 100724,00 100,00
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Структура и динамика расходов ОАО «Альфа Банк» 2008-2010 гг.
№ Наименование статей затрат 2008 г. Удельный
вес в % к итогу 2009 г. Удельный
вес в % к итогу 2010 г. Удельный
вес в % к итогу 1 2 3 4 5 6 7 8 Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты 1 Проценты, уплаченные за полученные МБК 2633,00 4,91 6451,00 8,31 3253,00 3,25 Проценты, уплаченные по привлеченным средствам 2 Проценты, уплаченные на остатки по р/счетам клиентам 102,00 0,19 69,00 0,09 178,00 0,18 3 Проценты, уплаченные по депозитам 10997,00 20,50 19298,00 24,86 20913,00 20,90 Комиссионные сборы 4 Расходы по переводам ден. средств, обслуживание закладных и пр. комиссия 62,00 0,12 281,00 0,36 838,00 0,84 Расходы по операциям с ценными бумагами 5 Расходы по выпущенным ценным бумагам 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Итого 13794,00 100,00 26099,00 100,00 25182,00 100,00
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Состав и структура актива баланса ОАО «Альфа Банк» на 01.01.2010 г. и 01.01.2011 г., тыс. руб.
№ Статьи баланса
01.01.2010
01.01.2011 Изменения
(+;-) Темп роста, %
(+,-) % 1 2 3 4 5 6 АКТИВ 1 Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации, в т.ч. 48812 18466 -30346 -62,2 2. Обязательные резервы, депонируемые в Банке России 5805 300 -5505 -94,9 3. Средства в кредитных организациях за вычетом резервов 34190 2117 -36307 -93,8 3.1 Средства в кредитных организациях 49140 29685 -19455 -39,6 3.2 Резервы на возможные потери 14950 31802 +16852 212,7 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 0 0 - - 4.1 Вложения в торговые ценные бумаги 0 0 - - 4.2 Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери 0 0 - - 5 Ссудная и приравненная к ней задолженность 243500 233042 -10458 -4,3 6. Резервы на возможные потери 14950 31802 +16852 212,7 7. Чистая ссудная задолженность 228550 201240 -27310 -11,9 8 Проценты начисленные (включая просроченные) 1651 3614 +1963 218,9 9. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 962 962 - - 9.1 Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 962 962 - - 9.2 Резервы на возможные потери 0 0 - - 10 Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы 26200 35129 +8929 134,1 11 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 0 0 - - 11.1 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 0 0 - - 11.2 Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери 0 0 - - 12 Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы 1802 6039 +4237 335,1 13 Прочие активы за вычетом резервов 0 0 - - 13.1 Прочие активы 5797 8570 +2773 147,8 13.2 Резервы на возможные потери 0 0 - - 14 Всего активов 366397 449385 +82988 122,6

ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Активы, не приносившие доход

№ п/п

Название статьи, балансовый счет 01.01.2010 01.04.2010 01.07.2010 01.10.2010 01.01.2011 1 Денежные средства, всего(А 202) 31668 25367 23459 28061 35776 в т.ч. *Касса банка (А 20202) 17677 19683 15686 20900 21617 *Денежные средства в банкомате (А20208) 13991 5684 7773 7161 14159 доля в неработающих активах, % 26.3 24.8 18.5 16.3 16.9 2 Корреспондентские счета, всего: 49140 14970 11598 31375 29685 доля в неработающих активах, % 40.9 14.6 9.2 18.2 14.0 в т.ч. *Корсчет в ЦБ РФ (А 30102) 48812 13912 5072 29621 18466 *Счета в банках-корреспондентах (А 30110) 328 1058 6526 1754 11219 3 Резервы в ЦБР (А 30202, А 30204) 5805 4889 4570 2673 300 доля в неработающих активах, % 4.8 4.8 3.6 1.5 0.1 4 Капитализированные активы, всего: 27574 33975 34501 35461 36167 доля в неработающих активах, % 22.9 33.2 27.3 20.6 17.1 в т.ч. *Основные средства (А 604, 605) 26200 33060 33449 34474 35129 *Капитальные вложения (А 607) 404 0 0 0 0 Справ.: Источники финансирования кап. вложений (П 919) 2 0 0 0 3 *Нематериальные активы (А 609) 4 4 4 4 4 *Хозяйственные материалы (А 610) 966 911 1048 983 1034 6 Расчеты с дебиторами, всего: 300 782 318 2778 1273 доля в неработающих активах, % 0.2 0.8 0.3 1.6 0.6 в т.ч. *по ценным бумагам (А 306) 44 44 44 44 44 *по налогам (часть А 603) 4 384 12 0 804 *с работниками банка (часть А 603) 0 15 3 80 0 *с поставщиками и подрядчиками (часть А 603) 158 324 259 2654 425 *с прочими (ост.часть А 603), 94 15 0 0 0 7 Прочие активы, всего: 5797 22388 52021 72194 108570 доля в неработающих активах, % 4.8 21.9 41.1 41.8 51.3 *Требования по прочим операциям (А 47423) 0 1594 4846 2293 96 *Прочие расчеты(часть А 474, ост.часть А 302), 942 763 555 797 1747 *Расходы буд. периодов ( А 612, А 614, 52502,47502,32802) 1802 1953 2409 2700 6039 *Расходы банка отч.периода (А 706) 0 17811 43517 65543 99719 *Отрицательная переоценка в иностранной валюте (А 70608) 0 37 102 233 326 *Использование прибыли отч. года (А 70501) 3053 230 592 628 643 ИТОГО: 120284 102371 126467 172542 211771 Итого активы, не приносящие доход в %% к валюте баланса 32.8 29.2 31.2 38.6 47.1 ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Работавшие активы

№ п/п
Название статьи, балансовый счет 01.01. 2010 01.04. 2010 01.07. 2010 01.10. 2010 01.01. 2011 1 2 3 4 5 6 7 1 Ссудная и приравненная к ней задолженность 243500 245412 274610 270232 233042 доля в работающих активах, % 98.9 98.7 98.6 98.4 98.1 1.1. Кредитные вложения, всего: 224374 208190 237149 235003 196150 доля в работающих активах, % 91.2 83.7 85.2 85.6 82.5 1.1.1. Срочные кредиты, всего: 217803 200361 227321 225464 186090 в т.ч. *юридическим лицам (А 441-453) 12675 30813 37106 36025 35309 *физич.лицам, вкл. предпринимателей(А 454, 455) 205128 169548 190215 189439 150781 1.1.2. Просроченные кредиты, всего: 6571 7829 9828 9539 10060 уд.вес в кредитных вложениях, % 2.9 3.8 4.1 4.1 5.1 *юридических лиц (А 45801-45813) 2913 1619 1619 1619 1619 *физич.лиц, вкл. предпринимателей(А 45814, 45815) 3658 6210 8209 7920 8441 1.2. Векселя, всего 12755 31156 30324 29527 31490 доля в работающих активах, % 5.2 12.5 10.9 10.8 13.3 1.2.1. Учтенные векселя, всего 11900 31156 30324 29527 31490 *банков (А 514) 0 850 0 0 0 *прочие (А 515) 11900 30306 30324 29527 31490 1.2.2. Просроченные векселя, всего: 855 0 0 0 0 уд.вес в векселях, % 6.7 0.0 0.0 0.0 0.0 *банков (А 514) 0 0 0 0 0 *прочие (А 515) 855 0 0 0 0 1.3. Требования кредитной организации по преобретенным по сделкам правам (требованиям), уступкам требования(А 478) 6371 6066 7137 5702 5402 2 Проценты по ссудам, всего 1651 2320 2918 3337 3614 доля в работающих активах, % 0.7 0.9 1.0 1.2 1.5 в т.ч. *непросроч. по всем ссудам (А 47427) 1133 1212 1223 1297 1201 *просроч. по всем ссудам выданным до 1998 г. и по всем ссудам 1 гр. риска (А 459) 518 1108 1695 2040 2413 3 Ценные бумаги, всего 962 962 962 962 962 доля в работающих активах, % 0.39 0.39 0.35 0.35 0.40 в т.ч. *Вложения в госуд.долговые обязательства (А 501) 0 0 0 0 0 вложения в акции ( 506, 508) 0 0 0 0 0 *Вложения в др.долговые обязательства (А 502-504) 962 962 962 962 962 ИТОГО: 246113 248694 278490 274531 237618 Итого активы, приносящие доход в %% к валюте баланса 67.2 70.8 68.8 61.4 52.9 Валюта баланса 366397 351065 404957 447073 449389
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Состав и структура пассива баланса ОАО «Альфа Банк» на 01.01.20010 г. и 01.01.2011 г., тыс. руб.
№ Статьи баланса 01.01.2010 01.01.2011 Изменения
(+;-) Темп роста, (+,-) % 1 2 3 4 5 6 ПАССИВЫ 15 Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального Банка РФ 0 0 - - 16 Средства кредитных организаций 27000 0 -27000 - 17 Средства клиентов 275779 215773 -60006 -21,8 17.1 В том числе вклады физических лиц 119991 129333 +9342 7,8 18 Доходы будущих периодов по другим операциям 15 12 -3 -20,0 19 Выпущенные долговые обязательства 0 0 - - 20 Прочие обязательства 0 0 - - 21 Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон 0 0 - - 22 Всего обязательств 305083 216367 -88716 -29,1 СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА 23 Уставный капитал (средства акционеров (участников), в т.ч.: 38119 90243 -52124 136,8 23.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 32000 82000 +50000 156,3 23.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 - - 23.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 - - 24 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 - - 25 Эмиссионный доход 0 0 - - 26 Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации 6119 8243 +2124 34,7 27 Переоценка основных средств 0 0 - - 28 Прибыль (убыток) за отчетный период 3971 679 -3292 -82,9 29 Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года 0 0 - - 30 Распределенная прибыль (исключая дивиденды) 0 0 - - 31 Нераспределенная прибыль 3971 4297 +326 8,2 32 Расходы и риски, влияющие на собственные средства 0 0 - - 33 Всего собственных средств 61314 233018 +171704 280,0 34 Всего пассивов 366397 449385 +82988 22,6
ПРИЛОЖЕНИЕ 7
Собственные средства-брутто

№ п/п
Название статьи, балансовый счет 01.01.2008 01.04.2008 01.07.2008 01.10.2008 01.01.2009 1 2 3 4 5 6 7 1 Капитал и фонды, всего 38119 40243 40243 90243 90243 доля в собственных ср-вах-брутто, % 62.2 47.0 34.9 46.7 38.7 в т.ч. *Уставный фонд (П 102-104,10208) 32000 32000 32000 82000 82000 *Добавочный капитал (П 106) 0 5782 5782 5782 5782 Справ. Переоценка (П 10601) 1 1 1 1 0 *Резервный фонд (П 10701) 2361 2461 2461 2461 2461 Справ. в %% к Уставному фонду 7.4 7.7 7.7 3.0 3.0 *Фонды спец.назначения (П 10702) 286 0 0 0 0 *Фонды накопления (П 10703) 3472 0 0 0 0 *Другие фонды ( П 10704) 0 0 0 0 0 2 Износ (амортизация) (П 606,608,609,611) 4082 4714 5136 5573 5806 доля в собственных ср-вах-брутто, % 6.7 5.5 4.4 2.9 2.5 3 Доходы банка, всего: 15 18763 44198 68570 100736 доля в собственных ср-вах-брутто, % 0.02 21.90 38.29 35.50 43.23 в т.ч. *отчетного периода (П 706, 70603) 0 18746 44188 68560 100724 *будущих периодов (П 612, П 613) 15 17 10 10 12 4 Прибыль, всего (П 703) 3971 4018 4018 4018 4297 доля в собственных ср-вах-брутто, % 6.5 4.7 3.5 2.1 1.8 в т.ч. *отчетного года (П 70301) 3971 0 0 0 0 *прошлых лет, нераспределенная прибыль(П 70302,10801) 0 4018 4018 4018 4297 5 Страховые резервы, всего: 14950 17839 21800 23911 31802 доля в собственных ср-вах-брутто, % 24.4 20.8 18.9 12.4 13.6 в т.ч. *Резервы на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности(П45215,45415,45515,45818,51510,478) 14950 17839 21800 23911 31802 6 Прочие расчеты, всего: 177 115 22 852 134 доля в собственных ср-вах-брутто, % 0.3 0.1 0.0 0.4 0.1 в т.ч. *с филиалами (П 303) 0 0 0 0 0 *по налогам (часть П 603) 135 75 22 65 134 *с работниками (часть П 603) 0 0 0 784 0 *с прочими кредиторами (ост.часть П 603, 30222,30233) 42 40 0 3 0 ИТОГО: 61314 85692 115417 193167 233018 Итого собственные средства-брутто в %% к валюте баланса 0.2 0.2 0.3 0.4 0.5
ПРИЛОЖЕНИЕ 8
Привлеченные средства
№ п/п Название статьи, балансовый счет 01.01. 2010 01.04. 2010 01.07. 2010 01.10. 2010 01.01. 2011 1 2 3 4 5 6 7 1 Счета клиентов, всего: 102138 83484 69638 63386 62040 доля в привлеченных средствах, % 33.5 31.5 24.1 25.0 28.7 в т.ч. *средства бюджетов и внебюджетных фондов (П 401 (кроме 40110) - 404) 0 0 0 0 0 *средства предприятий (П 405 - 407) 70398 52434 33950 38473 39950 *прочие счета клиентов (П 408) 31740 31050 35688 24913 22090 *ср-ва на корсчетах других банков (П 30109) 0 0 0 0 0 2 Депозиты, всего: 173641 161237 169196 162828 153733 доля в привлеченных средствах, % 56.9 60.8 58.4 64.1 71.1 в т.ч. *финансовых органов (П 410-414) 0 0 0 0 0 *предприятий и организаций (П 415-422) 53650 32776 29011 23500 24400 *физических лиц (П 423) 119991 128461 140185 139328 129333 3 Обязательства по уплате процентов, всего: 106 6 7 6 89 доля в привлеченных средствах, % 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 в т.ч. *по вкладам (П 47411) 47 6 7 6 89 *по прочим обязательствам (П 47426) 59 0 0 0 0 4 Межбанк.кредиты и депозиты: 27000 20000 50000 25000 0 доля в привлеченных средствах, % 8.9 7.5 17.3 9.8 0.0 4.2. Межбанк.кредиты, всего: 27000 20000 50000 25000 0 в т.ч. *срочные (П 313) 27000 20000 50000 25000 0 *просроч., вкл. %% (П 31702, 31802) 0 0 0 0 0 9 Средства в расчетах, всего: 2198 646 699 2614 328 доля в привлеченных средствах, % 0.7 0.2 0.2 1.0 0.2 в т.ч. *Незаверш. расч.клиентов (П 30220, 30223) 0 1 26 0 0 расчетн. чеки, аккред-вы, транз. сч.(П40901,03,11) 10 467 426 1265 0 прочие расчеты (ост.474, 30601, 47501, 476, 40905) 2188 178 247 1349 328 ИТОГО: 305083 265373 289540 253834 216190 в %% к валюте баланса 83.3 75.6 71.5 56.8 48.1 в %% к ресурсам 84.4 76.2 72.1 57.6 49.0 Ресурсы банка 361345 348152 401685 441019 441295 Валюта баланса 366397 351065 404957 447001 449208

Королев О.Г. Управленческие аспекты повышения эффективности деятельности кредитных организаций в контексте современных концепций научного менеджмента // Экономические науки, 2007, №11 - 0,7 п.л.
Олюнин Д.Ю. Экономическое содержание устойчивости коммерческого банка // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. научн. тр. Вып. 12. – СПб.: СПбГИЭУ, 2009. – 0,3 п.л.
Белотелова Н.П. Финансовая устойчивость – основа развития банковского сектора в условиях глобализации. Материалы VI Международного социального конгресса «Глобализация: настоящее и будущее России» М. РГСУ, 2006. – с. 39.
Муравьёв А.К. Методические подходы к оценке устойчивости коммерческого банка (отечественный и зарубежный опыт) // Научные записки НГУЭУ. – Новосибирск: НГУЭУ, 2007. – Выпуск 1. – с. 24.
Муравьёв А.К. Методические подходы к оценке устойчивости коммерческого банка (отечественный и зарубежный опыт) // Научные записки НГУЭУ. – Новосибирск: НГУЭУ, 2007. – Выпуск 1. – с. 25.
Олюнин Д.Ю. Экономическое содержание устойчивости коммерческого банка // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. научн. тр. Вып. 12. – СПб.: СПбГИЭУ, 2009. – 0,3 п.л.
Белотелова Н.П. Финансовая устойчивость – основа развития банковского сектора в условиях глобализации. Материалы VI Международного социального конгресса «Глобализация: настоящее и будущее России» М. РГСУ, 2006. – с. 46.
Муравьёв А.К. Методические подходы к оценке устойчивости коммерческого банка (отечественный и зарубежный опыт) // Научные записки НГУЭУ. – Новосибирск: НГУЭУ, 2007. – Выпуск 1. – с. 24.
Олюнин Д.Ю. Экономическое содержание устойчивости коммерческого банка // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. научн. тр. Вып. 12. – СПб.: СПбГИЭУ, 2009. – 0,3 п.л.
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. – с. 140.
Авагян Г.Л., Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Издательство: Магистр, 2010. – с. 166.
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. – с. 154.
Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2008. — с. 181.
Авагян Г.Л., Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Издательство: Магистр, 2010. – с. 179.
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. – с. 161.
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. – с. 236.
Банковское дело. Практикум: учебное пособие / В.В. Кузнецова, О.И. Ларина. — М.: КНОРУС, 2009. — с. 209.
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. – с. 238.
Банковское дело. Практикум: учебное пособие / В.В. Кузнецова, О.И. Ларина. — М.: КНОРУС, 2009. — с. 211.
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. – с. 240.
Банковское дело. Практикум: учебное пособие / В.В. Кузнецова, О.И. Ларина. — М.: КНОРУС, 2009. — с. 213.
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. – с. 242.
Официальный сайт ОАО «АЛЬФА-БАНКА». Режим доступа: http://www.alfabank.ru/
Официальный сайт ОАО «АЛЬФА-БАНКА». Режим доступа: http://www.alfabank.ru/
Предварительная отчетность ОАО «Альфа Банк» / ОАО «Альфа Банк», внутренняя документация отдела аналитики и статистики.
Официальный сайт ОАО «АЛЬФА-БАНКА». Режим доступа: http://www.alfabank.ru/
Предварительная отчетность ОАО «Альфа Банк» / ОАО «Альфа Банк», внутренняя документация отдела аналитики и статистики.
Официальный сайт ОАО «АЛЬФА-БАНКА». Режим доступа: http://www.alfabank.ru/
Предварительная отчетность ОАО «Альфа Банк» / ОАО «Альфа Банк», внутренняя документация отдела аналитики и статистики.
Официальный сайт ОАО «АЛЬФА-БАНКА». Режим доступа: http://www.alfabank.ru/
Предварительная отчетность ОАО «Альфа Банк» / ОАО «Альфа Банк», внутренняя документация отдела аналитики и статистики.
Предварительная отчетность ОАО «Альфа Банк» / ОАО «Альфа Банк», внутренняя документация отдела аналитики и статистики.
Официальный сайт ОАО «АЛЬФА-БАНКА». Режим доступа: http://www.alfabank.ru/
Предварительная отчетность ОАО «Альфа Банк» / ОАО «Альфа Банк», внутренняя документация отдела аналитики и статистики.
Официальный сайт ОАО «АЛЬФА-БАНКА». Режим доступа: http://www.alfabank.ru/
Предварительная отчетность ОАО «Альфа Банк» / ОАО «Альфа Банк», внутренняя документация отдела аналитики и статистики.
Предложения к Стратегии развития банковского сектора на 2009 – 2012 гг. в рамках VII Международного банковского форума «Банки России – XXI век» (3-6 сентября 2009 г., г. Сочи) Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.raexpert.ru/strategy/concept2009/.
Анащенко А.Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. – 2009. - № 2. – С. 17-23.
Предложения к Стратегии развития банковского сектора на 2009 – 2012 гг. в рамках VII Международного банковского форума «Банки России – XXI век» (3-6 сентября 2009 г., г. Сочи) Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.raexpert.ru/strategy/concept2009/.
Анащенко А.Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. – 2009. - № 2. – С. 17-23.
Предложения к Стратегии развития банковского сектора на 2009 – 2012 гг. в рамках VII Международного банковского форума «Банки России – XXI век» (3-6 сентября 2009 г., г. Сочи) Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.raexpert.ru/strategy/concept2009/.
Анащенко А.Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. – 2009. - № 2. – С. 17-23.
Предложения к Стратегии развития банковского сектора на 2009 – 2012 гг. в рамках VII Международного банковского форума «Банки России – XXI век» (3-6 сентября 2009 г., г. Сочи) Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.raexpert.ru/strategy/concept2009/.
Муравьёв А.К. Методические подходы к оценке устойчивости коммерческого банка (отечественный и зарубежный опыт) // Научные записки НГУЭУ. – Новосибирск: НГУЭУ, 2007. – Выпуск 1. – с. 25..
Муравьёв А.К. Методические подходы к оценке устойчивости коммерческого банка (отечественный и зарубежный опыт) // Научные записки НГУЭУ. – Новосибирск: НГУЭУ, 2007. – Выпуск 1. – с. 26.
Анащенко А.Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. – 2009. - № 2. – С. 17-23.
Хольнова Е.Г. Проблемы и перспективы перехода российских банков на международные стандарты положения «Базель II» // Экономические и социальные перемены: факты, тенденции, прогноз. – 2008. - № 3. – С. 67-74.
Тысячникова Н.А. Современный этап перехода российской банковской системы к Базелю II // Банковское дело. – 2008. - № 11. – С. 38-45.
Тысячникова Н.А. Современный этап перехода российской банковской системы к Базелю II // Банковское дело. – 2008. - № 11. – С. 38-45.
Предложения к Стратегии развития банковского сектора на 2009 – 2012 гг. в рамках VII Международного банковского форума «Банки России – XXI век» (3-6 сентября 2009 г., г. Сочи) Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.raexpert.ru/strategy/concept2009/.
Хольнова Е.Г. Проблемы и перспективы перехода российских банков на международные стандарты положения «Базель II» // Экономические и социальные перемены: факты, тенденции, прогноз. – 2008. - № 3. – С. 67-74.
Анащенко А.Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. – 2009. - № 2. – С. 17-23.
Предложения к Стратегии развития банковского сектора на 2009 – 2012 гг. в рамках VII Международного банковского форума «Банки России – XXI век» (3-6 сентября 2009 г., г. Сочи) Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.raexpert.ru/strategy/concept2009/.
Хольнова Е.Г. Проблемы и перспективы перехода российских банков на международные стандарты положения «Базель II» // Экономические и социальные перемены: факты, тенденции, прогноз. – 2008. - № 3. – С. 67-74.
Тысячникова Н.А. Современный этап перехода российской банковской системы к Базелю II // Банковское дело. – 2008. - № 11. – С. 38-45.












6