Анализ состояния рынка страхования россии

При этом соблюдаются ограничения на приведенную стоимость годовых расходов, под которые формируется резерв:не менее 0,01% и не более 0,5% от расчетной страховой суммы, если дата расчета не находится в периоде выплаты страховой ренты;не менее 0,5% и не более 3% от расчетной страховой суммы, если дата расчета находится в периоде выплаты страховой ренты.Резерв бонусов по договорам долгосрочного накопительного страхования жизни, предусматривающим участие страхователя в инвестиционном доходе. Резерв бонусов равен сумме начисленных бонусов.Выравнивающий резерв (резерв дефицита взносов) по продуктам, у которых цильмеризованная резервируемая нетто-премия больше 98% брутто премии.Резерв заявленных убытков (РЭУ).Резерв отложенной прибыли по договорам серии ЗПК-1 (кредитное страхование), заключенным в период с 02.07.2011 по 01.04.2012, у которых в тариф заложена прибыль 45%. Резерв отложенной прибыли рассчитан отдельно по каждому договору применением к 45% от брутто- премии доли, которую составляет сумма математического резерва и резерва расходов в сумме нетто-премии и РВД.По страхованию от несчастных случаев:РНП от брутто-взноса на базе периода уплаты взноса: РНП равен остатку начисленного страхового взноса по страхованию от НС, соответствующему неистекшей части периода уплаты страхового взноса, определенного договором страхования.Отложенные аквизиционные расходы (ОАР)на базе периодауплаты взноса.Резерв заявленных убытков (РЗУ). В РЗУ включается оценка расходов на урегулирование убытков в размере 3% от ожидаемой суммы выплат.Резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ) рассчитывается методом цепной лестницы на основании данных трех последних кварталов события по каждому кварталу развития убытков. Сумма выплат в 1 кв. 2015 по событиям 4 кв. 2014 спрогнозирована посредством взвешенного по заработанной премии усреднения выплат в 1-м квартале развития двух предыдущих кварталов события.Для проверки адекватности резервов по страхованию жизни оценена ожидаемая современная стоимость будущих страховых выплат, страховых взносов, выкупных сумм и расходов страховщика по обслуживанию договоров с использованием следующих актуарных предположений:Ставка дисконтирования:Портфель долгосрочного страхования жизни содержит значительную долю договоров, по которым обязательства Компании номинированы в иностранной валюте (Таблица 14).Таблица 14Структура портфеля по валюте договора по сумме резервов по страхованию жизни (тыс. руб.).[39]На 31 декабря 2014 годаРублиДолларыСШАЕвроИтогоОбязательства по договорам страхования513 746181 8008 305703 851В %73%26%1%В связи с этим отдельно определяется ставка дисконтирования для рублевых и валютных договоров:по рублевым договорам ставка дисконтирования равна 13% (из кривой бескупонной доходности государственных облигаций);по валютным - 3,25% (из доходности российских евробондов).Ожидаемая смертность:Годовые вероятности смерти принимаются на уровне 60% от популяционной таблицы смертности;Вероятности досрочного расторжения договоров, рассчитанны по данным компании и варьируют от 20% и 10% в 1 и 2 годы действия полисов смешанного страхования и страхования пенсии соответственно до 5% и 3 % в 6-11 года действия полисов.Для проведения теста на достаточность резервов страховой портфель компании был разбит на два субпортфеля: страхование заемщиков кредита и долгосрочное накопительное страхование (РНП по чистому страхованию от НС не материален, поэтому отдельный тест для него не проводится).Таблица 15Распределение начисленной премии за 2014 год[39]Вид продуктаНачисленная премия за 2014 годКредитное страхование442 120 37890,39%Долгосрочное страхование жизни46 996 4229,61%итого489 116 801Предположения о расходах определены на основе анализа актуальных расходов компании за 2013 - 2014 год.. Таким образом, на основании приведенной таблицы распределения начисленной премии по группам продуктов, 90% расходов можно отнести на кредитное страхование и 10% на долгосрочное страхование жизни.Число действующих договоров по двум видам продуктов за 2014 год определяется на основании следующей таблицы.Таблица 16Число действующих договоров по двум видам продуктов за 2014 год[39]Вид продуктаЧислодействующих договоров на 31.12.2013Числодействующих договоров на 31.12.2014Числодействующих договоров за 2014 годКредитноестрахование149 610205 545177 578Долгосрочное страхование жизни2 4372 3902 414ИТОГО152 047207 935179 991Сумма расходов за 2014, не включая маркетинг, рекламу, информационные услуги и изготовление бланков - 88 914 тыс. руб. В следующей таблице произведен расчет издержек в расчете на один полис в разрезе двух групп продуктов.Таблица 17.Расчет издержек в расчете на один полис в разрезе двух групп продуктов[23]Вид продуктаДоля по сумме расходовРасходы на продуктЧислополисовРасход на полисКредитноестрахование90%80 365 341177 578453Долгосрочное страхование жизни10%8 542 6592 4143 540ИТОГО100%88 908 000179 991494Рост расходов без учета маркетинга, рекламы, информационных услуг и изготовления бланков в 2014 году по сравнению с 2013 составил 15,5 тыс. или 21%. Высокий прирост расходов приходится преимущественно на статью заработная плата и объясняется привлечением новых кадровых ресурсов. Прирост прочих административных расходов, учитываемых в тесте на достаточность резервов, составляет 1%. Поэтому предположение по дальнейшей инфляции расходов может быть основано только на приросте прочих расходов и ежегодной индексации заработной платы. В проводимом тесте принято 7% в год.Для проверки адекватности резервов убытков по рискам, относимым к страхованию он несчастных случаев, сделано следующее:• проведен ретроспективный (run-off) анализ достаточности сформированных в прошлом резервов убытков;проведена оценка резерва убытков (сумма РЗУ и РПНУ) методом цепной лестницы и Борнхьюэттера-Фергюссона.Оценена доля расходов страховщика на урегулирование убытков: 3%.Доля перестраховщика в страховых резервах, как по страхованию жизни, так и по страхованию от несчастных случаев нематериальна и на адекватность резервов не влияет.Будущие поступления по суброгации и регрессам, а также поступления имущества и (или) его годных остатков отсутствуют.Аквизиционные расходы представляют собой комиссионныерасходы, размер которых изменяется и полностью зависит от объема премий по вновь подписанным и перезаключенным договорам. Аквизиционные расходы признаются в том отчетном периоде, в котором были понесены. Аквизиционные расходы откладываются и амортизируются в течение периода, за время которого соответствующие премии будут заработаны. Компания формирует Отложенные аквизиционные расходы (ОАР) по договорам страхования от НС.Результаты актуарного оцениванияТаблица 16Страховые обязательства на конец отчетного периода, и их изменение в отчетном периоде (млн. руб).[34]31.12.201431.12.2013Ростобязательств1. Страхование жизни1Математический резерв605,53556,1449,392.Выравнивающий резерв0,880,690,193.Резерв расходов24,4025,30-0,94.РЗУ41,4632,838,635.Резерв отложенной прибыли15,2636,51-21,256.Резерв бонусов0,000,000,00II. Страхование от несчастных случаев1.РНП478,41486,24-7,833.РЗУ8,425,472,953.РПНУ7,91,586,32Итого обязательства1 182,261 144,7637,50Результаты проверки адекватности оценки страховых обязательств.Таблица 17 Современная стоимость (млн. руб.)[23]Рублевые договорыНачисленная премия98,37Комиссионное вознаграждение11,31Страховые выплаты144,30Выкупные суммы32,49Расходы30,49Современная оценка стоимости будущих денежных потоков120,22Сформированные Компанией резервы184,36Валютные договорыНачисленная премия40,64Комиссионное вознаграждение1,02Страховые выплаты233,01Выкупные суммы9,37Расходы36,74Современная оценка стоимости будущих денежных потоков239,51Сформированные Компанией резервы179,13ИТОГО современная оценка стоимости будущих денежных потоков359,73ИТОГО сформированные Компанией резервы363,48Сравнение сформированных компанией резервов с ожидаемой современной стоимостью будущих денежных потоков по долгосрочному страхованию жизни подтверждает адекватность резервов компании по долгосрочному страхованию жизни.Резервы по чистому страхованию от несчастных нематериальны; они составляют менее 0,5% от резервов по страхованию жизни.Проверка адекватности резерва по кредитному страхованию проведена при следующих актуарных предположениях:нетто-коэффициент убыточности: 24%;ставка расходов на урегулирование убытков: 3%;расходы на администрирование портфеля: 79 867 243 в год;ежегодный прирост расходов: 7%.С учетом того, что резерв по страхованию заемщиков формируется не на годовой базе, а на базе срока страхования, а уплата взноса производится единовременно, в целях проверки достаточности резерва по кредитному страхованию оценен средний остаточный срок действия договоров в годах. Для этого построено отношение РНП к премии в части страхования риска НС, и рассчитан средний срок действия договоров в годах:средний срок страхования: 3,95 лет;средняя оставшаяся доля срока страхования 0,56;средний оставшийся срок действия договоров в годах: 2,22.Для расчета общей суммы расходов на остаточный срок страхования ежегодная величина расходов умножается на средний остаточный срок страхования и индексируется по ставке 7% годовых (на остаточном сроке страхования), что дает 207,6 млн. руб.Прогнозная сумма выплат рассчитывается на основании коэффициента убыточности 24% от премии без комиссионного вознаграждения и составляет(0,24* (РНП - ОАР) + 0,24*(Резервы по страхованию жизни))*(1+3%) =149,7 млн. руб.,где 3% - расходы на урегулирование убытков. ЗаключениеВ России доступно лишь ограниченное количество продуктов срочного страхования, предпочтение отдается кредитному и накопительному страхованию. В то же время в развитых странах доступен широкий круг планов срочного и пожизненного страхования жизни, разработанных для страхователей с различными потребностями и финансовыми возможностями, поскольку данные страховые планы являются одними из основных разновидностей страхования жизни, предоставляющими необходимую страховую защиту гражданам и их семьям при наступлении страховых случаев.В результате анализа предложения срочного и пожизненного страхования на российском рынке было выявлено, что не задействованы такие опции, как возобновление и конвертация, и соответственно, такие срочные планы, как возобновляемое и конвертируемое страхование. Кроме этого, совершенно не распространено страхование доходов семьи. Также, перечень дополнительных рисков может быть расширен и другими рисками, покрываемыми страхованием здоровья.В условиях преодоления кризисных явлений мировой финансовой системы, затронувших все сферы финансовой деятельности, включая страховую, усилилась потребность в разработке теоретико-методологической базы интенсификации развития страхования в России, в первую очередь, такого социально-значимого его вида, как страхование жизни. Расширение ракурса рассмотрения феномена «страхование жизни», его особенностей и перспектив его развития в России с точки зрения возможностей применения современного мирового опыта российскими компаниями по страхованию жизни, демографических, финансовых и других основ его развития, позволило разработать комплекс мероприятий, направленных на расширение контингента застрахованных и повышение популярности страхования жизни в Российской Федерации и ее регионах, сделать теоретические выводы и дать практические рекомендации.В рамках исследования теоретической основы сущностной характеристики понятия «страхование жизни», на основе сопряжения категорий «страхование» и «страховые отношения» автором сформулирована дефиниция системы страховых отношений, как связей, взаимодействий участников системы страхования между собой по поводу страхования, носящих устоявшийся, регламентированный характер.Углубленное изучение сущности страхования жизни потребовало от автора теоретико-методологического осмысления функций страхования жизни путем их группировки на функцию обеспечения страховой защиты (рисковую), специфические (сберегательную или накопительную и социальную) и общестраховые (или дополнительные), в качестве которых понимаются инвестиционная, предупредительная и контрольная. Автором отмечается, что рисковая, инвестиционная и контрольная функции страхования жизни аналогичны присущим другим видам страхования, отличаются лишь особенности их реализации. Однако сберегательная (или накопительная) функция же реализуется только в страховании жизни, причем в конкретной его разновидности - долгосрочном страховании на дожитие до определенного возраста, срока или события.Несмотря на наличие в мировой практике большого числа разнообразных продуктов страхования жизни, классифицируемых по различным критериям, основные направления современного дизайна страховых продуктов связаны с удовлетворяемыми потребностями застрахованных. Обобщенно все продукты страхования жизни направлены на удовлетворение потребности в страховой защите и в накоплении. Специфика страховой защиты связана с покрываемыми рисками, а особенности накопления — с механизмом финансирования страховых выплат, различающихся в зависимости от того, предусматривает ли полис связь с паями, или нет, а также является ли участвующим в прибыли страховой компании.В заключение, можно сказать, что страховой рынок представляет собой определенную сферу денежных отношений, в которой объектом купли-продажи являются страховые услуги и формируются спрос, предложение на них. Он характеризуется как сложная многофакторная динамическая система, состоящая из постоянно взаимодействующих и взаимозависящих экономических элементов, отдельных групп участников и субъектов рынка.Проанализировав, показатели характеризующие состояние страхового рынка, можно сделать следующие выводы. Страховой рынок в России в последние годы получил существенное развитие, подтверждают это соответствующие показатели. Однако в сравнении с другими странами страховой рынок в России находится на качественно низком уровне. Этот факт можно объяснить тем, что высоким темпам роста страхового рынка в России в настоящее время не способствуют факторы, связанные с общим кризисным состоянием экономики в стране.Список литературыФедеральный закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Закон об организации страхового дела в Российской Федерации» [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» Режим доступа:http://www.consultant.ru/onlineПриказ Министерства финансов Российской Федерации от 13 июля 2009 года № 72н «О внесении изменений в Правила размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденные Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 8 августа 2005 г. № 100н» [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» Режим доступа: http://www.consultant.ru/onlineПриказ Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2012 года № 100н «Об утверждении Порядка размещения страховщиками средств страховых резервов» (в поел. ред. от 29.10.2012) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» Режим доступа: http://www.consultant.ru/online Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 29 октября 2012 года № 140н «О внесении изменений в Порядок размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденные Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2012 г. № 100н» [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» Режим доступа: http://www.consultant.ru/onlineПриказ Министерства финансов Российской Федерации от 8 августа 2005 года № Ю Он «Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов» (утратил силу) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» Режим доступа: http://www.consultant.ru/onlineПриказ Министерства финансов РФ от 16 декабря 2005 года № 149н «Об утверждении Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика» (утратил силу) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» Режим доступа: http://www.consultant.ru/online Андреева Е. В. Страхование жизни: социально-экономическое значение и направления развития / Е. В. Андреева, О. И. Русакова, Е. М. Хитрова. — Иркутск : Изд- во БГУЭП, 2013. — 160 с.Бахматов С. А. Маркетинг страховых организаций : учеб. пособие / С. А. Бахматов, Т. В. Колесникова. — Иркутск : Изд-во БГУЭП, 2013. — 120 с.Семенова Е. В. Инновационный путь развития страхования жизни в Российской Федерации / Е. В. Семенова // Известия Иркутской государственной экономической академии. — 2013. — № 5 (91). — С. 40-44.Богданов, И. К. Итоги развития страхового рынка России за 9 месяцев 2007 года // Режим доступа: www.sbk-aplus.ru/ Болтыров, В. А. Статистическое исследование спроса и предложения на региональном рынке страхования жизни: дис. ... канд.экон.наук: 08.00.12 / Болтырев Вадим Александрович. - Ростов н/Д., 2006.Гаген, А. Д. Развитие страхования жизни / А. Д. Гаген // Финансовый Юрист. - 2006. - № 7Галкин, В. Теоретические аспекты и основы экологической проблемы: толкователь слов и идеоматических выражений. [Электронный ресурс] / В. Галкин. Режим доступа: http://www.terme.ru/dictionary/519/ Евпланов, А. Разве это жизнь! Страхование жизни растет быстрыми темпами, но пока составляет всего 3 процента рынка / А. Евпланов // Российская бизнес-газета, [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.rg.rU/2012/l l/13/a696369.html Ермасов, С. В. Страхование: учебник / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011 — 703 с.Зубец, А. Н., Ромашкина, И. Н. Представляет ли угрозу российским страховщикам вступление России в ВТО? / А. Н. Зубец, И. Н. Ромашкина // Финансы. - 2012. - № 8. - С. 50.Объект страхования [Электронный ресурс] // Национальный страховой центр. Режим доступа:http://www.ncinsur.ru/object-strah.htm Особенности и формы договора страхования жизни. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.strahtarif.ni/8.html/ Перспективы развития в России долгосрочного страхования жизни. [Электронный ресурс] Режим доступа:www.insur-info.ru Потребительские ожидания в России во II квартале 2010 года. Результаты обследования, проведенного Росстатом. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.gks.ru Прокошин, В. А., Косаренко, Н. Н. Финансово-правовое регулирование страховой деятельности в современной России. Учебное пособие / В. А. Прокошин, Н. Н. Косаренко. - изд. 2-е, стер. - М.: Флинта, 2011. - 208 с.Регионы России. Социально-экономические показатели. 2009: Р32 Стат. сб. / Росстат. - М., 2009. - 990 с.Рынок страхования жизни [Электронный ресурс] Режим доступа: www.Spbland.ru Сахирова Н. П. Страхование: Учеб. Пособие. — М.: ТК Велби, 2007. — 744 с.Свит Ю. П. Коммерческое право. Конспект лекций. — М.: Юрайт, 2010. — 160 с.Страховое право: Учебник для вузов / Под ред. проф. В. В. Шахова, проф. В. Н. Григорьева, С. Л. Ефимова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. — 384 с..Сахирова, Н. П. Страхование: учеб, пособие / Н. П. Сахирова. - М: ТК Велби, из-во Проспект, 2006. - 744 с.Сборник статистических материалов о состоянии страхового рынка Южного Федерального округа по итогам 2008 года. / Под ред. Л. М. Сенькиной. - Инспекция страхового надзора по ЮФО ФССН РФ. Всероссийский союз страховщиков (представительство в ЮФО). - Ростов-на-Дону, 2009.Сборник статистических материалов о состоянии страхового рынка Южного Федерального округа по итогам 2009 года. - Инспекция страхового надзора по ЮФО ФССН РФ. Всероссийский союз страховщиков (представительство в ЮФО). - Ростов-на-Дону, 2010.Скамай, Л. Г. Страховое дело: учебник / Л. Г. Скамай. - М.: Издательство Юрайт, 2011.- 343 с.Соловьев, А. А. Страховое дело (конспект лекций). Учебное пособие / А. А. Соловьев. - М.: А-Приор, 2009. - 174 с.Страхование жизни как объект инвестирования. [Электронный ресурс] Режим доступа:http://www.prado.ru/default.aspx7ID 1=533 Страхование:Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»/ Под ред. В. В. Шахова, Ю. Т. Авхледиани. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 511 с.Страхование: 100 экзаменационных ответов / И. П. Денисова, В. Ю. Ширшов. - Изд. 2-е, испр. и доп. - Ростов н/Д: Феникс; Ростов н/Д: Издателский центр «МарТ», 2009. - 285 с.Страхование: учебник / Под ред. Л. А. Орланюк-Малицкой, С. Ю. Яновой. - М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011.- 828 с. - 371 с.Страхование сегодня [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.insur-info.ru Страховая брокерская лига. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.brokeru.ru/pension_ins.php Страховое дело: учебник. В 2 томах (пер. с нем. О. И. Крюгер и Т. А. Федоровой). - Т.2: Виды страхования / под. ред. Т. А. Федоровой. - М.: Экономисть, 2004. - 606 с.Страховые резервы: формирование и размещение [Электронный ресурс] Режим доступа:www.strahovhik.com.ua/content/view/164/8/Худяков, А. И. Теория страхования / А. И. Худякова. - М.: Статут, 2010.-656 с.Хоминич И.П. Реформы страхового регулирования и надзора: направления и рис- ки//Современная экономика: концепции и модели инновационного развития". Материалы VII Международной научно-практической конференции 19-20 февраля 2015 г. в РЭУ им. Г. В. Плеханова. Книга 2. Москва, ФГБОУ ВПО РЭУ им. Г. В. Плеханова", 2015. С. 335-341.Шапкин, А. С., Шапкин, В. А. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций: Учебник / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. - 2-е изд.- М: Издательская корпорация «Дашков и Ко», 2007.Страхование сегодня. Режим доступа: http://www.insur-info.ru.Сайт Федеральной службы по финансовым рынкам России. Режим доступа: www. fcsm.ru.Проблемы и перспективы развития страхового рынка России : сб. ст. I Междунар. науч.-практ. конф. Астрахань, 2014. С. 14.http://www.711.ru/companies/53