ликвидность и платежеспособность страховых организаций

Следовательно, полученные суммы обязательств будут выступать как дополнительные свободные ресурсы, которые можно будет направить на получение дополнительного дохода. 2 мероприятие:Рассмотрим второе мероприятие по оптимизации перестраховочной защиты. Предлагаем разместить средства на депозит в банке под 24,00% годовых. Результат от вложений - увеличение прибыли на 24,00 % для каждого процентного соотношения премий, не переданных в перестрахование. Полученный финансовый результат для каждого процентного соотношения передачи премий в перестрахование отобразим в таблице 3.2. Таблица 3.2 - Анализ финансового результата от вложения в депозит прибыли, полученной от операций по перестрахованиюПоказателиПремии, не переданные в перестрахование, %10,00%20,00%30,00%40,00%50,00%Финансовый результат до вложения в депозит тыс. руб.2888719028278367,5281913932807542727913074Процентная ставка %2424242424Доход от вложений тыс. руб.6932925,66786808,216765934,36738102,46699137,8Итого финансовый результат тыс. руб.35820115,635065175,7349573273481352934612212Таким образом, произведенные расчеты показали, что для оптимизации перестраховочной защиты благотворно повлияет повышение размера свободных активов.Данное мероприятие является экономически эффективным и позволяет увеличивать размеры экономически обоснованного уровня суммы оставляемого на собственном удержании и сокращать часть ответственности, которая подлежит передаче в перестрахование, что в свою очередь должно привести к «экономии» страховой премии, так как она останется у цедента. Финансовый результат от вложения в депозит увеличивается. Прибыль, которая была получена от операций по перестрахованию, растет. Предложенные меры являются эффективными.ВыводыВозможными мерами по оптимизации перестраховочной защиты в ОАО «АльфаСтрахование» могут быть следующие мероприятия: повышать размер свободных активов; для увеличения финансовой устойчивости вносить свободные активы от перестрахования в банк; оставлять как можно больше премий у себя по менее рискованным видам страхования; ввести перестраховочную программу по личному страхованию, связанную с крупными рисками; обеспечение условий для расширения клиентской базы поставщиков перестраховочных услуг путем активного их включения в реализацию новой социально-экономической политики компании; заключать договорные отношения по перестрахованию с такими организациями, которые бы не только принимали в перестрахование, но и сами бы передавали риски в перестрахование, то есть отношения сторон в перестраховании были бы эквивалентными; развивать перестрахование во всех Федеральных округах РФ. Результаты введения мер по оптимизации показали, что минимальная величина норматива свободных активов не превышает общей величины свободных активов фактических, что позволит ОАО «АльфаСтрахование» оставлять до 50,00% сумм обязательств (рисков) по договорам перестрахования в своем распоряжении.Следовательно, полученные суммы обязательств будут выступать как дополнительные свободные ресурсы, которые можно будет направить на получение дополнительного дохода. Данное мероприятие является экономически эффективным и позволяет увеличивать размеры экономически обоснованного уровня суммы оставляемого на собственном удержании и сокращать часть ответственности, которая подлежит передаче в перестрахование, что в свою очередь должно привести к «экономии» страховой премии, так как она останется у цедента. Финансовый результат от вложения в депозит увеличивается. Прибыль, полученная от операций по перестрахованию, растет. Мероприятия эффективны.Таким образοм, страховой компании необходᴎмо, взвесив все положительные и оᴛрицательные факты, и учитывая вышесказанное найᴛᴎ наиболее опᴛᴎмальное решения дᴫя выхода ᴎᴈ ᴄᴫοжившегося положения.ЗаключениеВ данной работе был проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности, анализ эффективности деятельности, анализ денежных потоков, проведена оценка финансового потенциала, также разработаны мероприятия по повышению прибыльности страховой компании. После проведенного анализа, можно придти к выводу, что финансовое положение филиала ООО «Альфастрахование» благоприятное. Но при этом ряд отрицательных показателей свидетельствует об ухудшении эффективности деятельности. Для дальнейшего роста рентабельности страховых операций страховой компании «Альфастрахование» необходимо:наращивать величину собственного капитала. Рост собственных средств способствует и расширению инвестиционной активности компании, так как это дает возможность вкладываться в более рисковые, но и существенно более доходные финансовые инструменты. Также нужно стремиться к снижению себестоимости страховых операций, расширять спектр услуг на рынке страхования. Рекомендуется предлагать новые программы страхования, более выгодные, чем у конкурентов и расширять инвестиционную деятельность.В результате финансового анализа деятельности ОАО «АльфаСтрахование», было выяснено, что дᴫя увеличения ᴨрᴎбыли и поддержания стабильной работы ОАО «Альфасᴛрахοʙание» в перспекᴛᴎве необходᴎмо постоянно прοʙодᴎть аналᴎᴈ и оценку деятельносᴛᴎ предᴨрᴎяᴛᴎя в различных аспектах деятельносᴛᴎ по сᴛрахοʙанию.Здесь перед рукοʙодством ОАО «Альфасᴛрахοʙание» объекᴛᴎʙно возникают проблемы ᴨрᴎбыльносᴛᴎ предᴨрᴎяᴛᴎя. И решая их, нужно ᴎᴄходᴎть ᴎᴈ того, что ᴨрᴎбыль явᴫяется не ᴨрᴎчиной существοʙания предᴨрᴎяᴛᴎя, а результатом его работы, итогом успешной деятельносᴛᴎ. Вместе с тем она создает определеʜʜые гаранᴛᴎи дᴫя дальнейшего существοʙания предᴨрᴎяᴛᴎя, поскольку только ее накопление в ʙᴎде различных резерʙных фондοʙ помогает преодолевать последстʙᴎя рᴎᴄка, связанного с реалᴎᴈацией услуг на рынке. Та или иная операция предᴨрᴎяᴛᴎя должна ᴨрᴎносить такую ᴨрᴎбыль, которая позвоᴫяла бы аккумулирοʙать достаточно средств, создающих реальʜую возможность преодолевать рᴎᴄки будущего.Резервы ᴨрᴎбыли всегда ʙносят свой вклад в увеличение собствеʜʜого капитала предᴨрᴎяᴛᴎя и всегда сохраняют свой абсᴛрактный характер. Вʙᴎду этого дᴫя увязки создаваемых (в результате нераспределения ᴨрᴎбыли) запасοʙ наличных средств с их сᴛруктурой и дᴫя выполнения специальными фондами их предназначения возможно ᴨрᴎвлечение специальных связанных инвесᴛᴎций.Таким образοм, страховой компании необходᴎмо, взвесив все положительные и оᴛрицательные факты, и учитывая вышесказанное найᴛᴎ наиболее опᴛᴎмальное решения дᴫя выхода ᴎᴈ ᴄᴫοжившегося положения.Список использованной литературы«Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ)«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 14.06.2012)Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013) (ред. от 28.07.2012, с изм. от 25.12.2012)Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ред. от 29.12.2012, с изм. от 30.12.2012)Федеральный закон от 27.07.2010 № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности» (с изм. от 21.11.2011)Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ред. от 25.12.2012)Архипов А. П. Управление страховым бизнесом: учеб. пособие / А. П. Архипов. - М.: Магистр, 2009. - 317 с.Афонина И.А. Система оценки рисков страховой компании / И.А.Афонина, Т.В.Горчакова // Микроэкономика. - 2011. - № 1. - С.124-128.Баканов М.И. Теория экономического анализа/М.И. Баканов – М.: Финансы и статистика, 2011. – 416 с.Банк В. Р. Финансовый анализ: учеб.пособие / В.Р. Банк, С. В. Банк. – М.: TK Велби, Изд-во Проспект, 2011. – 344 с.Бобрышев А.Д. Технологии разработки и реализации проекта совершенствования организационного механизма для обеспечения устойчивости компании // Страховое дело. - 2011. - № 10. - С.16-22.Галанов В. А. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В. А. Галанов. - М.: ФОРУМ: [ИНФРА-М], 2009. - 413 с.Гермалович Н.А. Анализ хозяйственной деятельности предприятия /Н.А. Гермалович. – М: Финансы и статистика, 2011. – 346 с.Гиляровская Л.Т. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / Л.Т. Гиляровская и др. – М.: ТК Велби, Проспект, 2011. – 360 с.Гудков А.Н. Финансовая устойчивость как цель финансового менеджмента страховой организации // ЭКО. - 2009. - № 9. - С.162-169.Дафт, Ричард Л. Менеджмент: [перевод с английского] / Л. Дафт. – Санкт-Петербург: Питер; Питер Пресс, 2008. – 863 с.Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: Практикум/ Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. – M.: Издательство «Дело и Сервис», 2011. – 144 с.Емельянова Т. Почему банкротятся страховщики // Страховое дело. - 2009. - № 10. - С.42-45.Жук И.Н. Конкурентоспособность страховой организации и ее кластерное обеспечение // Страховое дело. - 2009. - № 12. - С.17-23.Жук И.Н. Построение рейтинга конкурентоспособности страховых компаний // Страховое дело. - 2011. - № 1. - С.27-30.Казначевская, Г. Б. Менеджмент: учебник / Г. Б. Казначевская. – Ростов-н-Дону: Феникс, 2012. – 452 с.Круглова Н. Ю. Основы бизнеса (предпринимательства): учебник / Н.Ю. Круглова. - М.: КНОРУС, 2010. - 544 с.Купцов М. М. Финансы: учеб. пособие / М. М. Купцов. - М.: РИОР : ИНФРА-М, 2010. - 188 с.Логвинова И.Л. Организации взаимного страхования и их ассоциации за рубежом // Финансы. - 2010. - № 3 - С.52-55.Марчанд Д. История развития крупнейшей компании в области страхования / Д.Марчанд, В.Най // Маркетинг. - 2010. - № 6. - С.92-96.Меренков А.В. Концепция контроллинга в страховой компании // Финансы. - 2010. - № 12. - С.57-59.Никулина Н.Н. Роль учетной политики и информационного обеспечения в работе финансового менеджера страховых организаций / Никулина Н.Н., Тюрин В.А. // Страховое дело. - 2009. - № 11. - С.57-64.Родионов А.С. Построение конкурентной финансовой стратегии страховой компании в современных условиях // Микроэкономика. - 2011. - № 4. - С.44-48.Смирнов А.А. Основные принципы управления страховой компанией в рыночных условиях // Страховое дело. - 2012. - № 1. - C.6-9.Современная экономика: Учебное пособие /Под ред. О. Ю. Мамедова. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2011. – 456 с.Тихонова Е.С. Оценка финансовой устойчивости страховой организации по РСБУ и МСФО // Финансы. - 2009. - № 2. - С.54-57.Тронев О.В. Оптимизация финансирования страховой организации в условиях кризиса // Страховое дело. - 2009. - № 8. - С.12-15.Федулова С. Ф. Финансы: учеб. пособие / С. Ф. Федулова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: КноРус, 2008. - 393 с.Чернова Г.В. Вопросы эффективного управления финансовой устойчивостью страховой организации / Г.В.Чернова, С.А.Калайда // Страховое дело. - 2010. - № 12. - С.24-31.Шеремет А.Д. Методика финансового анализа: учебник /А.Д. Шеремет. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 456 с.Экономический анализ/Под ред. О.Н. Соколовой. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 320 с.Юркив Н.Н. Эффективный менеджмент как способ выживания // Методы менеджмента качества. - 2010. - № 12. - С.54-56.АК&М - экономическое информационное агентство [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.akm.ru/ - 2013.Приложение 1БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС СТРАХОВЩИКАна 31 декабря 2013 г.КОДЫФорма № 1-страховщик по ОКУД0710001Дата (число, месяц, год)31122013Страховщикпо ОКПО11660521Открытое акционерное общество "АльфаСтрахование"Основной государственный регистрационный номерпо ЕГРЮЛ1027739431730Регистрационный номер страховщикапо ЕГРССД2239Идентификационный номер налогоплательщикаИНН7713056834Вид экономической деятельностиСтрахованиепо ОКВЭД66Организационно-правовая форма / форма собственностипо ОКОПФ / ОКФС1 22 4716Открытое акционерное общество/ЧастнаяЕдиница измерения: тыс. руб. /млн. руб.(ненужное зачеркнуть)по ОКЕИ384Местонахождение (адрес)115162, г. Москва, ул. Шаболовка, д. 31, стр. БПояс-ненияНаименование показателяКод строкиНаНаНа31 декабря31 декабря31 декабря2013г.2012г.2011г.123456 А К Т И В111056 55436 80211 528I. АктивыНематериальные активы Основные средства1120337 661351 933289 893 Доходные вложения в материальные ценности113027 00027 00023 500 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)114026 358 61723 297 93712 464 549 Отложенные налоговые активы1150683 5563 615 Запасы1210282 66811 37515 285 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1220--- Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни1230--- Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни12408 698 2855 154 5504 070 032 Дебиторская задолженность125010 536 6418 053 9946 267 497 Депо премий у перестрахователей1260--- Денежные средства и денежные эквиваленты1270941 8681 499 2266 425 311 Прочие активы12903 26038029 893 ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I130047 242 62238 436 75329 601 103 БАЛАНС100047 242 62238 436 75329 601 103Форма 0710001 с. 2Пояс-ненияНаименование показателяКод строкиНаНаНа31 декабря31 декабря31 декабря2013г.2012г.2011г.123456 П А С С И В     II. Капитал и резервы     Уставный капитал21105 000 0005 000 0005 000 000 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)2120--- Переоценка имущества2130--- Добавочный капитал (без переоценки)21409 3129 3129 312 Резервный капитал2150186 419121 94994 282 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)21603 239 1913 598 0942 336 355 ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II21008 434 9228 729 3557 439 949 III. Обязательства2210---Страховые резервы по страхованию жизни Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни222033 117 69324 859 73519 496 611 Заемные средства22301 850 2291 300 000- Отложенные налоговые обязательства2240-3 8273 827 Оценочные обязательства225078 79488 835- Депо премий перестраховщиков2260--- Кредиторская задолженность22703 747 5413 427 0872 654 319 Доходы будущих периодов2280--- Прочие обязательства229013 44327 9146 397 ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ III220038 807 70029 707 39822 161 154 БАЛАНС200047 242 62238 436 75329 601 103Руководитель Скворцов Владимир ЮрьевичГлавный бухгалтер Лапшина Елена Вячеславовна(подпись)(расшифровка подписи)(подпись)(расшифровка подписи)"27" Марта 2014 г.Приложение 2ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ СТРАХОВЩИКАза 2013 г.Форма № 2-страховщик по ОКУД0710002Дата (число, месяц, год)31122013Страховщикпо ОКПО11660521Открытое акционерное общество "АльфаСтрахование"Основной государственный регистрационный номерпо ЕГРЮЛ1027739431730Регистрационный номер страховщикапо ЕГРССД2239Идентификационный номер налогоплательщикаИНН7713056834Вид экономической деятельностиСтрахованиепо ОКВЭД66Организационно-правовая форма / форма собственностипо ОКОПФ / ОКФС1 22 4716Открытое акционерное общество/ЧастнаяЕдиница измерения: тыс. руб. /млн. руб.(ненужное зачеркнуть)по ОКЕИ384Пояс-ненияНаименование показателяКод строкиЗа 2013 г.За 2012 г.12345 I. Страхование жизни1100--Страховые премии (взносы) - нетто-перестрахование страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования и перестрахования - всего1110-- страховые премии (взносы), переданные в перестрахование1120-- Доходы по инвестициям1200-- Расходы по инвестициям1300-- Выплаты - нетто-перестрахование1400-- выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования - всего1410-- доля перестраховщиков в выплатах1420-- дополнительные выплаты (страховые бонусы)1430-- Изменение страховых резервов по страхованию жизни - нетто-перестрахование1500-- изменение страховых резервов по страхованию жизни - всего1510-- изменение доли перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни1520-- Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование1600-- аквизиционные расходы1610-- иные расходы по ведению страховых операций1620-- перестраховочная комиссия и тантьемы по договорам перестрахования1630-- Прочие доходы по страхованию жизни1700-- Прочие расходы по страхованию жизни1800-- Результат от операций по страхованию жизни1000--Продолжение приложение 2Пояс-ненияНаименование показателяКод строкиЗа 2013 г.За 2012 г.12345 II. Страхование иное, чем страхование жизни210033 757 77226 761 076Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование страховые премии по договорам страхования, сострахования и перестрахования - всего211041 990 41435 017 557 страховые премии, переданные в перестрахование2120(4 870 582)(6 376 618) изменение резерва незаработанной премии - всего2130(2 406 872)(2 481 158) изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии2140(955 188)601 295 Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование2200(20 277 904)(16 665 700) выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования - всего2210(18 740 664)(14 660 600) расходы по урегулированию убытков2220(1 856 367)(1 180 140) доля перестраховщиков в выплатах2230828 8811 286 690 изменение резервов убытков - всего2240(5 008 677)(2 594 873) изменение доли перестраховщиков в резервах убытков22504 498 923483 223 Изменение иных страховых резервов2300(842 409)(287 093) Изменение доли перестраховщиков в иных страховых резервах2400-- Отчисления от страховых премий2500(258 819)(201 194) Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование2600(10 585 488)(6 845 239) аквизиционные расходы2610(10 365 083)(6 703 674) иные расходы по ведению страховых операций2620(566 554)(455 464) перестраховочная комиссия и тантьемы по договорам перестрахования2630346 149313 899 Доходы по инвестициям270028 455 91322 670 011 Расходы по инвестициям2800(26 838 942)(21 690 241) Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни2910160 337105 373 Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни2920(519 054)(239 949) Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни20003 051 4063 607 044 III. Доходы и расходы, не связанные со страховыми операциями3100(2 528 964)(2 394 600)Управленческие расходы Прочие доходы320046 985 03364 738 755 Прочие расходы3300(47 420 914)(64 309 017) Прибыль (убыток) до налогообложения340086 5611 642 182 Текущий налог на прибыль3500(44 805)(352 605) в том числе: постоянные налоговые обязательства (активы)351027 54024 228продолжение приложения 2Пояс-ненияНаименование показателяКод строкиЗа 2013 г.За 2012 г.12345 Изменение отложенных налоговых обязательств36003 827- Изменение отложенных налоговых активов3700(3 488)(59) Прочее3800-- Налоговые санкции3900(36 528)(112) Чистая прибыль (убыток)30005 5671 289 406 СПРАВОЧНО:Результат от переоценки имущества, не включаемый в чистую прибыль (убыток) отчетного периода4100-- Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) отчетного периода4200-- Совокупный финансовый результат отчетного периода43005 5671 289 406 Базовая прибыль (убыток) на акцию4400-- Разводненная прибыль (убыток) на акцию4500--