Субъектами ДМС являются страховые компании, страховщики, застрахованные лица, лечебно-профилактические учреждения. Взаимоотношения между этими лицами базируются на основе заключенных договоров: договором между страховщиком и страхователем (застрахованным лицом) и договором между страховщиком и лечебно-профилактическим учреждением о предоставлении медицинской помощи. Договор страхования определяется как письменное соглашение между страхователем и страховщиком, согласно которому страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, определенному в договоре страхования страхователем, в пользу которого заключен договор страхования (оказать помощь, выполнить услугу и т.п.), а страхователь обязуется уплачивать страховые платежи в определенные сроки и выполнять другие условия договора[4].Как показывает зарубежный опыт, страховые организации могут предлагать страхователям универсальные и специализированные страховые полисы медицинского страхования. Универсальный полис, как страховые, предусматривает те случаи, медицинская помощь при которых не требуется специального лечения или консультации врачей узких специальностей. Как страховые могут рассматриваться случаи, которые требуют вызова участкового врача на дом, если имеет место недомогание, повышение температуры, острое респираторное заболевание.Перечень страховых случаев может быть унифицированным, а может определяться по соглашению между страховщиком и страхователем с возможным участием клинической обслуживающей базы. Организация страховой защиты по универсальным полисам может заключаться в обращении к услугам семейного врача.Специализированные страховые полисы позволяют воспользоваться медицинскими услугами узкопрофильных специалистов-медиков или подвергать страховой защите только определенное состояние здоровья (беременность, роды, инфицирование вирусом ВИЧ / СПИД и т.д.). Специализированные медицинские полисы в основном заключают лица, которые уже заболели, или имеют склонность к определенным заболеваниям.Итак, если универсальные страховые полисы ориентированы на частных лиц, то специализированные часто предоставляются по коллективным договорам страхования, в случаях, когда предприятия и организации страхуют своих работников от наиболее возможных профессиональных рисков[5].Содержание договора медицинского страхования определяется видом и методами необходимой медицинской помощи и определяется каждым страховщиком самостоятельно, в соответствии с полученной лицензией. Несмотря на это, выделяют основные виды медицинского страхования и дополнительные (опционы).К основным относят страхование расходов на амбулаторное и стационарное лечение, то есть гарантируется компенсация расходов на основное лечение по жизненным показаниям. Дополнительные виды покрывают сопутствующие лечению расходы и расходы на специализированную медицинскую помощь (протезирование, стоматология и т.д.).В зависимости от объема выделяют: полное страхование медицинских расходов, которое гарантирует возмещение затрат как на амбулаторное, так и стационарное лечение; частичное - гарантирует возмещение затрат или на амбулаторное лечение, или на стационарное или на предоставление специализированного лечения по выбору застрахованного лица. Выделяют также возможность страхования только по одному риску.Страховое возмещение по договорам добровольного медицинского страхования может определяться: конкретной суммой, в пределах которой уплачивается годовой объем медицинских расходов застрахованного лица;перечнем страховых случаев, по которым гарантируется полное возмещение стоимости лечения; перечнем расходов на оказание медицинских услуг с ограничением ответственности страховщика по каждому виду.Договор добровольного медицинского страхования, как правило, включает перечень условий, при которых страховщик имеет право не выполнять принятое на себя обязательство по выплате страховой суммы. Так, например, страховщик вправе не возмещать медицинскому учреждению стоимость услуг, предоставляемых застрахованному в случае его обращения в связи с травмой, полученной в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, вследствие совершение умышленного преступления, при попытке самоубийства или умышленного причинения себе телесных повреждений и тому подобное.Разновидностью договора медицинского страхования является договор страхования лиц, которые выезжают за границу на случай заболевания, телесных повреждений - так называемый договор ассистанса. Главной целью таких договоров является быстрое реагирование на чрезвычайную ситуацию. В договоре, как правило, предусматриваются обязанности страховщика по транспортировке застрахованного лица к ближайшей или специализированной больнице и оказание неотложной медицинской помощи; транспортировки в страну проживания с медицинским сопровождением;экстренную стоматологическую помощь и другое [3].В то же время такие договоры не предусматривают обязанности страховщика по возмещению стоимости целенаправленных медицинских услуг за рубежом;возмещения расходов на лечение заболеваний известных на момент заключения договора и хронических заболеваний;возмещения расходов на лечение болезней, что не является неотложными (например, стоматологическое протезирование) и др.Непосредственным обслуживанием клиентов за рубежом занимаются ассистирующие компании - это организации, которые осуществляют круглосуточную координацию оказания помощи застрахованным лицам при наступлениистраховогослучая.ВыводыТаким образом, движение финансовых потоков в системе обязательного медицинского страхования непосредственно связано с обслуживанием ими 2-х этапов: сбора и аккумуляции страховых взносов, поступающих от финансовых агентов-страхователей граждан разных категорий, и страховых выплат, поступающих от страховых компаний, в отдельных случаях при посредничестве МСП, в медицинские учреждения для покрытия расходов на лечение застрахованных лиц.В отличие от обязательного медицинского страхования, что осуществляется на основе принципа страховой солидарности, добровольное медицинское страхование базируется на принципе страховой эквивалентности, а, следовательно, застрахованное лицо получает те виды медицинских услуг и в таких размерах, за которые были уплачены страховые взносы.Список литературыКагаловская Е.Т. Страхование жизни. – М.: Анкил, 2005. – 130 с.Кагаловская Э.Т. ДМС. Формирование фондов для оплаты лечения. М.: Анкил, 2005Кузнецов, П.П. Добровольное медицинское страхование как один из источников финансирования медицины // Финансы. – 2002. – № 11.- С.49-51Кургин Е.А. Страховой менеджмент. Управление деятельностью страховой компании. М.: РКонсульт, 2005Теория и практика страхования. Учебное пособие / Под ред. проф. К.Е.Турбиной М.: Анкил, 2003.703 с.Экономика здравоохранения: учебное пособие / Под науч. ред. М.Г.Колосницыной, И.М.Шеймана, С.В.Шишкина;  М.: Изд. дом ГУ ВШЭ., 2008. – 479 с.