«Повышение финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации (на материалах АО ГСК «Югория», г. Орел)»

На текущий момент нам известно, что доходы страховщика не покрывают его расходов.
При разработке мероприятий по улучшению финансового состояния страховщика первоочередного внимания заслуживает управление убытком компании и принятие мер к его сокращению и, в конечном итоге, к полной его ликвидации.

2.3 Оценка и анализ рисков страховой компании

Риски, с которыми сталкивается страховая компания могут быть вызваны как внешними, так и внутренними факторами. Факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость страховщика, они же соответственно, и факторы риска. изображены на рисунке 1.


Рисунок 1 – Факторы риска страховщика

В своей повседневной деятельности страховая компания сталкивается с различными рисками, как внешними, так и внутренними. Среди внешних рисков, ощутимых для анализируемой компании следует отметить:
Регулярно вносимые изменения в законодательство, регулирующее страховую деятельность на территории РФ и налоговое законодательство.
Ужесточение требований, предъявляемых к страховщикам со стороны контролирующих органов.
Демпинговая политика конкурентов на рынке страховых услуг.
Распространение СМИ и недобросовестными конкурентами недостоверной информации об Обществе, связанной со снижением доли чистых активов и образовавшимся убытком, которая может отрицательно сказаться на отношении клиентов к страховой компании, и как следствие, снизить эффективность деятельности страховщика, направленной на восстановление прибыльности.
Колебание валютных курсов может отрицательно отразиться на финансовых результатах деятельности Общества в последующих периодах ввиду риска роста расходов на услуги СТОА при урегулировании убытков по договорам автострахования.
Внутренние риски у анализируемой компании сведены к минимуму и являются управляемыми, т.е. их влияние на финансовую устойчивость страховщика – минимальны.
Факторы, которые влияют на реализацию внутренних рисков страховщика:
- Изменение количества клиентской базы;
- Проводимая тарифная политика компании;
- Инвестиционная политика страховщика;
- Формирование резервов Общества;
- Сбалансированность страхового портфеля;
- Наличие перестраховочных договоров.

3 Повышение финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации АО ГСК «Югория»

3.1 Разработка комплекса мероприятий по повышению финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации

Мероприятия, направленные на снижение убытка ОАО «ГСК «Югория», должны в себя включать:
- корректировку страховых тарифов, с учетом возросших внешних рисков, вызванных экономической нестабильностью в стране;
разработку новых разновидностей договоров КАСКО, т.к. данный вид страхования по прежнему востребован рынком, в связи с чем необходимо получить по нему конкурентные преимущества ;
снижение расходов на услуги станций технического обслуживания автомобилей при урегулировании убытков по КАСКО;
внесение соответствующих изменений в действующие правила страхования АВТОКАСКО относительно допустимых способов и условий урегулирования убытка. Необходимо уйти от выплат на основе оценки ущерба и страховых выплат к ремонту транспортных средств на СТОА страховщика, а также уменьшить сумму ущерба, возмещаемого без справки ГИБДД;
повышение мер защиты от мошенничества страхователей и агентов;
приведение фактической численности работников филиалов показателям потребности в условиях падения спроса на страховые услуги. Для исчисления показателя необходимой численности можно взять объемы собранных страховых премий по филиалам.
проведение переговоров с контрагентами на предмет снижение стоимости их услуг, оказываемых Обществу;

Как показал анализ, у страховщика возросли судебные расходы, что тоже требует внимания, с позиции их минимизации. В данном направлении предлагаем следующие мероприятия:
по договорам АВТОКАСКО минимизировать выплаты, активизировав работу по выдаче направлений на ремонт на станцию технического обслуживания автомобилей;
устранение нарушений сроков страховых выплат, если таковые имеют место;
присутствие представителей страховщика на всех судебных заседаниях, по которым АО ГСК «Югория» выступает ответчиком.

3.2 Мероприятия по снижению рисков страховой кампании

Риски, рассмотренные в разделе 3.1 можно нивелировать с помощью следующих направлений:
Повышение конкурентоспособности компании на рынке страховых услуг за счет повышения качества обслуживания клиентов, включающего своевременное исполнение обязательств, доступность консультирования в режиме онлайн, повышение качества сервисного обслуживания и прочие неценовые инструменты.
Создание условий для восстановления прибыльности Общества за счет изменения подходов к формированию страхового портфеля, в пользу изменившихся клиентских потребностей в условиях кризисной экономической ситуации.
Организация целенаправленной работы со средствами массовой информации по вопросу размещения информации положительно характеризующей компанию и улучшающей ее деловую репутацию.
По возможности, полное выполнение требований контролирующих органов, Союзами страховщиков, рейтинговыми агентствами и организациями-партнерами в целях повышения рейтингов, обеспечения бесперебойной деятельности Общества в отдельных сегментах страхового рынка (в частности, рынка ОСАГО, сектора кредитного страхования и пр.)

3.3 Обоснование экономической целесообразности предлагаемых рекомендаций

Рассмотренные выше предложения направлены на сохранение финансовой устойчивости и платежеспособности анализируемой страховой компании. Предложения разрабатывались на основе анализа цифровых показателей деятельности АО ГСК «Югория» за 2013-2014 гг., и они, преимущественно носят неценовой характер, в плане увеличения затрат на их реализацию. Напротив, большая часть рекомендаций направлена именно на снижение расходов компании. Например, при сокращении численности работников в филиалах, исходя из падения спроса клиентов на страховые услуги, расходы страховщика уменьшатся на сумму экономии по заработной плате по сокращенным работникам и на сумму отчислений за них во внебюджетные фонды. И это без учета канцелярских и прочих расходов по содержанию персонала.
Если провести расчет экономической эффективности по данному мероприятию, то мы получим следующие результаты, отраженные в таблице 3.
Прочие мероприятия, направленные на расширение клиентской базы, повышение качества услуг, предложение разнообразных условий по популярным страховым продуктам и так далее, изложенным выше не потребуют дополнительных затрат, будут проведены компанией своими внутренними силами. По прогнозным данным предложенные мероприятия должны положительно сказаться на снижении расходов, или росте прибыли, что в свою очередь позитивно повлияет на восстановление финансовой устойчивости и надежности АО ГСК «Югория».
Таблица 3
Расчет экономического эффекта по сокращению персонала
в АО ГСК «Югория»
Показатель Значение Количество филиалов и представительств компании 163 Численность работников в филиалах и представительствах 1675 чел Фактически фонд оплаты труда, включая страховые взносы, уплачиваемые работодателем за год 396557000 руб. Планируемый процент сокращений 5% Планируемый фонд оплаты труда в результате реализации мероприятия 376729150 руб. Прогнозный показатель экономии на оплате труда за год 19827850 руб.
Проведенный в таблице 3 расчет показал свою эффективность, которая нашла отражение в сокращении расходов страховщика за год на сумму 19827850 руб.
Заключение

По результатам проведенного исследования можно сделать следующие выводы:
Учитывая специфику деятельности страховщиков, направленную на обеспечение юридическим и физическим лицам защиты их имущественных интересов от различного рода рисков, к их финансовой устойчивости и платежеспособности предъявляются высокие требования. Причем выполнение этих требований контролируется государством в лице Департамента по страховому рынку при Центральном банке РФ. В случае снижения показателей финансовой устойчивости или платежеспособности страховщика им должны быть разработаны мероприятия по устранению причин снижения и приняты меры по восстановлению надежности и прибыльности. В случае невозможности реализации мер по финансовому оздоровлению страховщика у него может быть отозванная лицензия на право осуществления страховой деятельности. Основным показателем, используемым для оценки платежеспособности страховщика, является соответствие фактической маржи платежеспособности ее нормативному показателю. А для оценки финансовой устойчивости применяется коэффициент финансовой устойчивости.
На основании бухгалтерской отчетности АО ГСК «Югория» за 2013-2014 гг. был проведен анализ финансового состояния страховщика. В результате проведенного исследования было выявлено, что анализируемая страховая компания платежеспособна, но в 2014 году произошло снижение показателя маржи платежеспособности на 50%. Снижение показателя было вызвано образовавшимся у компании убытком, что отрицательно повлияло на величину чистых активов страховщика и коэффициент финансовой устойчивости. Но, убыток с сравнении с 2013 годом уменьшился, это свидетельствует о том, что меры, принимаемые страховой компанией по восстановлению своего финансового положения эффективны.
В процессе осуществления страховой деятельности компания сталкивается с рисками, как внутренними – управляемыми, так и внешними – неуправляемыми. На современном этапе все страховые компании столкнулись с риском ухудшения экономической ситуации в стране, вызванной кризисом. Риск является неуправляемым, следовательно, необходимо менять подходы к ведению страхового бизнеса в сложившихся экономических условиях, что бы избежать финансовых потерь и обеспечить стабильность финансовой устойчивости и платежеспособности.
На основе проведенного анализа автором предложены некоторые направления по финансовому оздоровлению АО ГСК «Югория», которые без дополнительных затрат на их реализацию должны позитивно сказаться на увеличении доходов страховщика или на сокращении его расходов. И как следствие, восстановить показатели прибыльности и финансовой устойчивости анализируемого субъекта страхового рынка.
Автором курсовой работы произведен расчет экономической эффективности по одному из предложенных направлений финансового оздоровления, а именно по сокращению работников в филиалах пропорционально падению спроса на страховые услуги в современных кризисных условиях. Исчисления показали эффект в размере экономии 19827850 руб. Предполагаемое сокращение составляет 5% от общей численности компании.
Задачи, определенные во введении реализованы, цель достигнута.


Список использованных источников

I. Нормативно-правовые материалы:
Конституция РФ / Федеральный конституционный закон РФ от 21 июля 2014 г. // Российская газета. – 2014. – № 11-ФКЗ;
Гражданский кодекс Российской Федерации Ч.2: Федеральный закон от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1996. – №5. – Ст.410;
Бюджетный кодекс Российской Федерации / Федеральный закон РФ от 31 июля 1998 г. №145-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – №31. – Ст. 3823;
II. Специальная литература:
4. Авакян, А.М. Цели и принципы правового регулирования договора личного страхования/ А.М. Авакян. - М.: Общество и право, 2011. - 370с.
5. Базанов, А.Н. Некоторые актуальные проблемы развития страхового рынка России/ А.Н. Базанов. - М.: Страховое дело. – 2012. - 570 с.
6. Жук, И. Анализ конкуренции на страховом рынке РФ и его отдельных сегментах/ И. Жук. – М.: Страховое дело. - 2011. - 274 с.
7. Касторнова, Т.А. Финансово-правовое регулирование системы страхования в современный период/ Т.А. Касторнова. - М.: Страховое дело. - 2012. - 340 с.
8. Коваленко, Н.В. О необходимости и возможности государственного участия в развитии страхового рынка России/ Н.В. Коваленко. - М.: Страховое дело. - 2011. -190 с.
9. Коломин, Е.В. Проблемы обеспечения интересов населения на страховом рынке/ Е.В. Коломин. - СПб.: Финансы. - 2012. -360 с.
10. Сплетухов, Ю.А., Дюжиков, Е.Ф. Страхование: Учебное пособие/ Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. - М.: ИНФРА-М. - 2012. - 460 с.
11. Федорова, Т.А. Страхование: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп./ Т.А. Федорова. - М.: Экономист. - 2011. - 310 с.
12. Страховое право: Учебник для вузов. - М.: ИНФРА-М - 2010.– 287с.
13. Федорова, Т.А. Страхование./ Т.А. Федорова. - М.: Магистр. - 2011. - 218 с.
III. Интернет-ресурсы:
14. www.prostrahovanie.ru
15. www.insur-info.ru
16. www.711.ru
17. www.o-strahovanie.ru
18. www.provolochki.ru
19. www.rustrahovka.ru
20. base.consultant.ru
21. Устав ОАО ГСК «Югория»
22. Финансовая отчетность ОАО ГСК «Югория» за 2013 и 2014 гг.

Приложения


Составлено автором
Составлено автором
Цифровые данные из годового отчета открытого акционерного общества «Государственная страховая компания «Югория» за 2014 год
Составлено на основе данных финансовой отчетности ОАО «ГСК «Югория» за 2013 и 2014 гг.
С учетом входящего перестрахования 114 350 тыс. руб.
Составлено на основе данных финансовой отчетности ОАО «ГСК «Югория» за 2013 и 2014 гг.

Составлено автором на основе представленных данных АО ГСК «Югория»












3