Неплатежеспособность предприятия: пути предупреждения и преодоления.
Заказать уникальную дипломную работу- 73 73 страницы
- 50 + 50 источников
- Добавлена 21.02.2018
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
ВВЕДЕНИЕ 3
1 Понятие, критерии и методы противодействия «неплатежеспособности» 5
1.1 Понятие, критерии и методы выявления неплатежеспособности организаций 5
1.2 Основные причины и факторы развития неплатежеспособности организаций 13
1.3 Методы и лучшие практики противодействия неплатежеспособности организаций 16
2 Оценка уровня платежеспособности ПАО «Сбербанк России» и методов управления ею 24
2.1 Краткая характеристика предприятия и предварительная оценка уровня его платежеспособности 24
2.2 Факторный анализ платежеспособности ПАО «Сбербанк России». Оценка вероятности ее потери 27
3 Рекомендации по повышению платежеспособности предприятия 45
3.1 Основные пути повышения уровня платежеспособности предприятия 45
3.2 Мероприятия по повышению платежеспособности предприятия и оценка их эффективности 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 61
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 67
Особое внимание должно уделяться поведению сотрудников, как практическому проявлению риск-культуры.В целях контроля сотрудников, которые осуществляют работу с операциями где высок кредитный и репутационный риск компании предлагается мероприятия по повышению устойчивости и контроля доступа и работы с базой данных коммерческих сведений ПАО «Сбербанк России».Угроза безопасности информации – возникновение такого явления или события, следствием которого могут быть негативные воздействия на информацию: нарушение физической целостности, логической структуры, несанкционированная модификация, несанкционированное получение, несанкционированное размножение.Только при умелом сочетании традиционных и психологических кадровых и программных методов анализа можно с определенной степенью достоверности прогнозировать поведение сотрудников в различных, в том числе экстремальных, ситуациях. Обычно положительным сотрудником считается, у которого результаты анализа документов, собеседований, проверок, тестов и психологического изучения не противоречат друг другу и не содержат данных, которые препятствовали бы дальнейшей работе.Также в исследуемом банке используется оценка программного обеспечения, с которым работает персонал в области конфиденциальной информации: путем проверки на сервере электронной почты всех отправленных писем по средствам поиска по ключевым словам – например, паспорт, ФИО, объемы средств, грейд, заработная плата, логин и пароль и т.д. У сотрудников, которые работают со счетами клиентов, производят зачисление или списание денежных средств обязательно идет проверка на сторнирование операций в текущем операционном дне, а также совершенными ими переводами на другие счета (не счета клиента) – данные проверки осуществляются в автоматическом режиме в единой корпоративной системе (еКС, которая была разработана по программе «Централизация 2.0»). Все рисковые события, которые произошли или могут произойти в обязательном порядке регистрируются в автоматизированной системе управления операционными угрозами с учет стандартов качества, разработанных в банке. Данная система не позволяет выявить стопроцентно, не гарантирует выявление мошеннических действий со стороны персонала, работающего с конфиденциальной информацией, так как невозможно описать и учесть потенциальные угрозы (механизмы нарушения положений безопасности) безопасности. Таким образом, необходимо осуществлять комплексную оценку персонала, работающего с конфиденциальными сведениями – как посредствам кадровой работы, так и с помощью программной аналитики.В работе предлагается использование программного продукта при похожей функциональности данных автоматизированных систем детектирования и контроля персонала, работающего с конфиденциальной информацией с точки зрения затрат намного эффективнее внедрять StegoWatch от WetStoneTechnologiesInc. (коммерческий продукт).Данный продукт позволит на 20% снизить риск наступления неблагоприятных ситуаций по потере репутации банка и соотвественно снизит риск неплатежеспособности кредитной организации. В целом предлагаемый к внедрению программный продукт окупиться уже на 3 месяц работы ПАО «Сбербанк России».Все поставленные в работе задачи и цель выполнена.Спасибо за внимание!
1 Алексеева, Е. В. Правовые проблемы несостоятельности (банкротства) юридических лиц [Электронный ресурс] : учебное пособие / Е. В. Алексеева. - Санкт-Петербург : [б. и.], 2016. - 1 эл. опт. диск (CD-R-M).
2 Авдюшина, М. А. Способы управления кредиторской задолженностью в целях обеспечения ликвидности компаний / М. А. Авдюшина, Е. Н. Захарова, В. А. Авдюшина ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Байкал. гос. ун-т экономики и права. - Иркутск : Издательство Байкальского государственного университета экономики и права, 2015. - 136 с.
3 Актуальные проблемы бухгалтерского учета, анализа и аудита : материалы VIII международной молодежной научно-практической конференции, 28-29 апреля 2016 года : в 2 т. / отв. ред. Е. А. Бессонова. - Курск : Университетская книга, 2016.
4 Альгин, В. А. Финансовая диагностика стратегии развития компании: тезаврация капитала, инвестиции, ликвидность / В. А. Альгин ; Федер. агентство по образованию, Дон. гос. техн. ун-т. - Ростов-на-Дону : Изд. центр ДГТУ, 2015. - 167 с.
5 Астрелина, В. В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке : [учебное пособие по специальности "Банки и банковская деятельность"] / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С. Шальнов. - Москва : Форум : ИНФРА-М, 2016. - 175 с.
6 Бендерская, О. Б. Методы аналитических исследований : [учебник для студентов всех форм обучения направления бакалавриата 38.03.01 «Экономика» профиля подготовки «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»] / О. Б. Бендерская, И. А. Слабинская ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Белгор. гос. технол. ун-т им. В. Г. Шухова. - Белгород : БГТУ, 2016. - 262 с.
7 Богатырева, С. Н. Учет и анализ банкротств хозяйствующих субъектов : учебное пособие для магистров по направлению подготовки 38.04.01 "Экономика" / С. Н. Богатырева ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Псков. гос. ун-т. - Псков : Издательство Псковского государственного ун-та, 2017. - 346 с.
8 Богачев, И. И. Эффективность деятельности предприятий в условиях кластеризации в регионах РФ / И. И. Богачев, Т. Ф. Крейденко, И. А. Родионова ; под ред. И. А. Родионовой. - Москва : Университетская книга, 2017. - 211с.
9 Борисова, И. А. Ликвидность в рыночной экономике : (Опыт теории) / И. А. Борисова. - Москва : Тезарус, 2013. - 83 с.
10 Буйвис, Т. А. Несостоятельность (банкротство) юридических лиц : процедура проведения, учет, анализ и диагностика банкротства : учебное пособие / Т. А. Буйвис, Л. В. Рябцева ; Новокузнец. ин-т (фил.) Кемер. гос. ун-та. - Москва : Научное обозрение, 2016. - 140, [1] с.
11 Ванюкова, Н. Н. Управление ликвидностью банка / Н. Н. Ванюкова ; М-во образования и науки РФ, Рос. гос. торгово-экон. ун-т, Омский ин-т (фил.). - Омск : Омский институт (филиал) РГТЭУ, 2016. - 140 с.
12 Владыкин, А.А. Система "бережливого производства" как механизм повышения конкурентоспособности предприятия / А. А. Владыкин, Г. А. Гершанок ; под ред. [и с предисл.] А. И. Татаркина ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Перм. нац. исслед. политехн. ун-т. - Пермь : Издательство Пермского национального исследовательского политехнического университета, 2016. - 179 с.
13 Волкова, М. В. Комплексная система оценки эффективности работы и реконструкции первичного звена предприятия / М. В. Волкова. - Москва : Издательство МГТУ, 2016. - 98 с.
14 Воронов, А. А. Конспект лекций по учебному модулю «Теория анализа и статистика» : учебное пособие / А. А. Воронов ; С.-Петерб. гос. технол. ин-т (техн. ун-т), каф. финансов и статистики. - Санкт-Петербург : Изд-во СПбГЭУ, 2016. - 199 с.
15 Выскребенцева, А. С. Анализ количественных и качественных составляющих кредитоспособности предприятия / А. С. Выскребенцева ; М-во образования и науки РФ, Алт. гос. ун-т. - Барнаул : Издательство Алтайского государственного университета, 2014. - 146 с.
16 Габдуллина, Г. К., Хазиахметова, Г. А. Метод экономического анализа как способ познания экономического субъекта // Проблемы современной экономики. 2014. №2 (46) С.135-138.
17 Газетдинов, М. Х. Повышение эффективности разработки производственной программы предприятия в условиях рыночной неопределенности / М. Х. Газетдинов, В. М. Акмайкин. - Казань : Бриг, 2016. - 139 с.
18 Глотова, А. С. Управление банковской ликвидностью / А. С. Глотова ; Белгор. гос. нац. исслед. ун-т. - Белгород : Белгород, 2015. - 147 с.
19 Глушецкий, А. А. Уставный капитал: стереотипы и их преодоление : экономический анализ норм корпоративного права / А. А. Глушецкий. - Москва : Статут, 2017. - 183 с.
20 Дмитренко, Е. А. Экономический анализ : учеб. пособие : [по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика» (профиль «Финансы и кредит»)] / Е. А. Дмитренко, Ю. С. Юсова, В. В. Пецевич ; Омский гос. аграр. ун-т им. П. А. Столыпина, Ин-т экономики и финансов. - Омск : Изд-во Омского ГАУ, 2016. - 183 с.
21 Елышева, Л. Б. Ликвидность кооперативных организаций, как объект финансового управления / Л. Б. Елышева ; Сиб. ун-т потребит. кооп., Забайкал. ин-т предпринимательства. - Чита : СибУПК, 2014. - 129 с.
22 Захарова, О. И. Категориальный анализ для принятия управленческих решений в области кредитования физических лиц / Захарова Оксана Игоревна ; Федер. агентство связи, Поволж. гос. ун-т телекоммуникаций и информатики. - Самара : ПГУТИ, 2016. - 125 с.
23 Золотарева, О. А. Денежно-кредитная политика: от мейнстрима к постсоветским реалиям / О. А. Золотарева ; М-во образования и науки Рос. Федерации, С.-Петерб. гос. экон. ун-т, каф. банк. дела. - Санкт-Петербург : Издательство СПбГЭУ, 2014. - 282 с.
24 Инжиниринговый учет и управление экономическими процессами предприятия : сборник статей магистров по научно-практической конференции (20 сентября 2016 г., Ростов-на-Дону) / [редкол.: В. И. Ткач (отв. ред.) и др.]. - Ростов-на-Дону : ДГТУ, 2016. - 138 с.
25 Иншаков, О. В. Экономическая генетика как методологическая и теоретическая основа наноэкономического анализа // Вестник ВолГУ. Серия 3: Экономика. Экология. 2008. №1 С.5-13.
26 Клюев, И. В. Управление ликвидностью коммерческого банка / И. В. Клюев. - Йошкар-Ола : Стринг, 2014. - 236 с.
27 Коваленко, Л. В., Филонов, Н. Г. Позиционирование логистического анализа в управленческом анализе // Вестник ТГПУ. 2011. №12 С.166-172.
28 Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» : постатейный / [А. М. Баринов и др.] ; под ред. В. Ф. Попондопуло. - Изд. 5-е, перераб. и доп. - Москва : Проспект : КноРус, 2016. - 1197 с.
29 Комплексный экономический анализ деятельности предприятия в конкурентной среде : учебное пособие для бакалавров направления подготовки 38.03.02 «Менеджмент», профиль подготовки «Производственный менеджмент» / Л. М. Путятина, Т. Н. Барсова, Н. В. Тарасова, Л. А. Углова. - Москва : Перо, 2016. - 114 с.
30 Кораев, К. Б. О несостоятельности (банкротстве) в схемах : (Федеральный закон N 127-ФЗ) / К. Б. Кораев. - Москва : Проспект, 2017. - 144 с.
31 Кулешова, Н. А. Особенности управления имуществом предприятия на основе стоимостных показателей в контексте теории ликвидности / Н. А. Кулешова. - Воронеж : Воронежский ЦНТИ, 2013. - 199 с.
32 Леута, И. А. Комплексный экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия [Электронный ресурс] : учебное пособие / И. А. Леута. - Красноярск : [б. и.], 2016. - 1 эл. опт. диск (CD-ROM).
33 Мартыненко, Н. Н. Обеспечение ликвидности коммерческих банков / Мартыненко Надежда Николаевна, Лялькова Елена Юрьевна. - Москва : Научные технологии, 2014. - 189 с.
34 Методология экономического анализа деятельности коммерческих организаций : учебное пособие для студентов, обучающихся по направлению подготовки «Экономика» (уровень магистратура) / [Ложкина С. Л. и др.]. - Брянск : Новый проект, 2016. - 95 с.
35 Минько, Л. В. Оценка инвестиционной кредитоспособности предприятия / Минько Л. В. - Тамбов : Чесноков А. В., 2015. - 179 с.
36 Моргунов, В. И. Управление ликвидностью банковского сектора и краткосрочной процентной ставкой денежного рынка / В. И. Моргунов. - Москва : Дело, 2015. - 104, [12] с.
37 Некрасов, С. Ю. Особенности нормативного регулирования труда в условиях несостоятельности (банкротства) организаций по российскому законодательству : (историко-правовое исследование) / С. Ю. Некрасов. - Москва : Издательский дом Шумиловой И. И., 2016. - 64, [1] с.
38 О несостоятельности (банкротстве) : Федеральный закон : [принят Государственной думой 27 сентября 2002 года : одобрен Советом Федерации 16 октября 2002 года] : текст с изменениями [и дополнениями] на 2017 год. - [Офиц. изд.]. - Москва : Эксмо, 2017. - 446, [1] с.
39 О несостоятельности (банкротстве) : Федеральный закон : [принят Государственной думой 27 сентября 2002 года : одобрен Советом Федерации 16 октября 2002 года] : текст с изменениями и дополнениями на 2017 год. - Москва : Эксмо, 2017. - 670 с.
40 О несостоятельности (банкротстве) : Федеральный закон N 127-ФЗ : [принят Государственной думой 27 сентября 2002 года : одобрен Советом Федерации 16 октября 2002 года] : в новой редакции с учетом положений, регулирующих банкротство гражданина. - Москва : Проспект, 2017. - 541, [1] с.
41 Позубенкова, Э.И. Экономический анализ в системе управления организацией // Инновационная наука. 2016. №5-1 С.226-228.
42 Проблемы и перспективы развития теории и практики экономического анализа : сборник статей международной научно-практической конференции студентов, аспирантов и преподавателей / [сост.: Васильева Н. К. и др.]. - Краснодар ; Майкоп : Магарин О. Г., 2016. - 314 с.
43 Официальный сайт ПАО Сбербанк. Годовая отчетность [Электронный ресурс] http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/annual-reports - точка доступа (дата обращения: 26 Ноябрь 17 г.)
44 Проблемы развития предприятий: теория и практика : материалы 14-й международной научно-практической конференции 12-13 ноября 2015 года : [в 3 ч. / редкол.: С. И. Ашмарина (отв. ред.) и др.]. - Самара : СГЭУ. - Ч. 1 : Воспроизводство ресурсов инновационного развития в условиях неравновесной экономики. Резервы повышения эффективности использования инновационно-инвестиционного потенциала предприятий промышленности. Стратегия инновационного развития промышленного производства. Развитие теории и практики менеджмента предприятий в условиях перехода к инновационной экономике. - 2015. - 306 с.
45 Селюк, А. В. Направления анализа и управление деятельностью коммерческого банка / А. В. Селюк, С. В. Любимов ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Тюмен. гос. ун-т, Ин-т права, экономики и упр. - Тюмень : Издательство Тюменского государственного университета, 2013. - 207 с.
46 Соколова, Л. С. Управление ликвидностью и платежеспособностью предприятия-российский опыт / Л. С. Соколова, Р. А. Юдин, Н. С. Иванова. - Москва : Ваш полиграфический партнер, 2015. - 136 с.
47 Степанов, И. Г. Антикризисное управление: платежеспособность организации : учебное пособие / И. Г. Степанов, П. И. Камбалин, Н. С. Попова. - Новокузнецк : НФИ КемГУ, 2014. - 103 с.
48 Толстухин, М. Е. Между правом и целесообразностью... : методологические очерки / М. Е. Толстухин. - Санкт-Петербург : Ультра Принт, 2015. - 42 с.
49 Тюленева, Т. А. Учет и анализ банкротств : учебное пособие / Т. А. Тюленева. - Кемерово : КузГТУ, 2017. - 182 с.
50 Федорова, Е. А. Разработка комплексной системы анализа рисков и прогнозирования нестабильности финансовой системы Российской Федерации / Федорова Е. А., Лазарев М. П. ; Финансовый ун-т при Правительстве Рос. Федерации. - Москва : Научные технологии, 2017. - 199 с.
Вопрос-ответ:
Что такое неплатежеспособность предприятия и как ее предупредить?
Неплатежеспособность предприятия - это состояние, когда оно не имеет достаточных средств для выполнения своих непосредственных обязательств по оплате, включая зарплату, оплату поставщикам и погашение кредитов. Чтобы предотвратить неплатежеспособность, предприятию следует вести строгий финансовый контроль, включая учет доходов и расходов, а также своевременно планировать и прогнозировать свою деятельность.
Какие критерии и методы противодействия неплатежеспособности предприятий существуют?
Для противодействия неплатежеспособности предприятий применяются различные критерии и методы. К таким критериям относятся анализ платежеспособности, анализ финансовой устойчивости и анализ кредитоспособности. В качестве методов можно использовать улучшение управления дебиторской задолженностью, оптимизацию затрат, привлечение инвестиций и использование финансовых инструментов, таких как кредиты и лизинг.
Как определить неплатежеспособность организаций и какие методы для этого существуют?
Для выявления неплатежеспособности организаций используются различные методы и критерии. К таким методам относятся анализ финансовой отчетности, анализ платежеспособности, анализ платежных рисков и анализ кредитных рейтингов. С помощью этих методов можно выявить задолженности по платежам, отсутствие своевременных поставок, недостаток ликвидности и другие признаки неплатежеспособности.
Какие основные причины и факторы развития неплатежеспособности организаций?
Неплатежеспособность организаций может быть вызвана различными причинами и факторами. К ним относятся недостаток ликвидности, неэффективное управление финансами, плохая организация бухгалтерского учета, неправильное планирование и прогнозирование деятельности, экономический кризис, изменение законодательства и неплатежеспособность контрагентов.
Что такое неплатежеспособность предприятия и как ее можно предотвратить?
Неплатежеспособность предприятия - это ситуация, когда оно неспособно исполнить финансовые обязательства перед кредиторами и поставщиками. Для предотвращения неплатежеспособности необходимо правильно планировать и контролировать финансовые потоки, улучшать управленческие процессы, разрабатывать и применять эффективные методы финансового анализа и прогнозирования.
Какие критерии и методы можно использовать для выявления неплатежеспособности организаций?
Для выявления неплатежеспособности организаций можно использовать следующие критерии и методы: анализ финансовой отчетности, анализ долговой нагрузки, анализ платежеспособности, анализ кредитоспособности и др. Важно учитывать как количественные показатели (например, коэффициент текущей ликвидности), так и качественные (например, репутация и надежность партнеров).
Какие основные причины и факторы развития неплатежеспособности организаций?
Основные причины и факторы развития неплатежеспособности организаций могут включать: низкую рентабельность, неэффективное управление финансами, снижение спроса на товары или услуги организации, неправильное планирование и контроль финансовых потоков, высокую долговую нагрузку, несвоевременные или некачественные поставки от поставщиков, изменение законодательства и экономической ситуации.
Какие методы и лучшие практики существуют для противодействия неплатежеспособности организаций?
Для противодействия неплатежеспособности организаций можно применять различные методы и лучшие практики, такие как: улучшение управленческого процесса, оптимизация финансовых потоков, диверсификация рисков, разработка и применение эффективных систем контроля и анализа финансовых показателей, поиск альтернативных источников финансирования, укрепление партнерских отношений с поставщиками и клиентами и др.
Что такое неплатежеспособность предприятия?
Неплатежеспособность предприятия - это ситуация, когда оно не в состоянии выполнять свои финансовые обязательства перед кредиторами и другими сторонами, из-за отсутствия достаточных денежных средств или активов. Это может произойти из-за низкой прибыльности, неэффективного управления, высокой задолженности или других факторов.