Структура капитала коммерческого банка (на примере любого коммерческого банка г.Новосибирска)

Приведенный порядок отработан на практике Банком и позволяет обеспечить четкую, взаимоувязанную работу на всех этапах сделки.
Финансирование в зависимости от выбранной структуры сделки может быть в виде перераспределения ресурсов Банка за счет кредитных линий. Кроме того, такое финансирование может быть реализовано под гарантии других банков или экспортных кредитных агентств, а также дисконтирования отсроченных платежей и долговых обязательств и другое. Торговое финансирование использует различные инструменты, имеющие в своей основе документарные операции: гарантии, инкассо и документарные аккредитивы.
Таким образом, ассортимент услуг, которые предлагает Банк в рамках торгового финансирования, достаточно широк:
а) все виды документарных импортных и экспортных аккредитивов - открытие, подтверждение, авизование;
б) документарное инкассо;
в) все виды банковских гарантий (тендерных, платежных, гарантий исполнения контракта и т. д.), а также резервных аккредитивов (stand-by) и операций по ним - выставление, подтверждение, авизование.




3. Анализ и пути решения вопросов ресурсного обеспечения
3.1 Анализ ресурсной базы российского банковского сектора

В 2009 году российский банковский сектор продолжал функционировать в условиях глобального кризиса. Кризис оказал негативное воздействие на все кредитные организации, в то же время большинство из них сумели адаптироваться к неблагоприятным внешним условиям деятельности.
Ухудшение финансового состояния организаций в большинстве видов экономической деятельности, рост безработицы, жесткие условия внешних заимствований привели к стагнации кредитной активности и ухудшению большинства качественных показателей деятельности банков, включая показатели качества активов и величину прибыли. Ответной реакцией банков на внешние условия явился рост консерватизма при проведении коммерческой политики[44].
В результате в 2009 году темпы роста активов банковского сектора существенно замедлились: в целом за год активы увеличились лишь на 5,0% — до 29 430,0 млрд. рублей (на 39,2% в 2008 году). При этом в условиях резкого снижения номинального ВВП отношение активов банковского сектора к ВВП увеличилось за 2009 год с 67,6 до 75,3%.
На протяжении 2009 года ликвидность банковского сектора поддерживалась на достаточно высоком уровне, что явилось следствием целенаправленной антикризисной политики государства и консервативного поведения банков.
Собственные средства (капитал) кредитных организаций выросли на 21,2% (за 2008 год — на 42,7%)— до 4620,6 млрд. рублей на 1.01.2010. В результате отношение совокупного капитала банков к ВВП увеличилось с 9,2 до 11,8%. Важным фактором поддержки капитала банковского сектора стали государственные меры по капитализации крупных системообразующих банков. На 1.01.2010 капитал более 180 млн. рублей имели 71,8% действующих кредитных организаций (на 1.01.2009 — 67,4%)[44].
За 2009 год количество действующих кредитных организаций сократилось с 1108 до 1058.


Рисунок 4 – Динамика основных показателей банковского сектора

Структура пассивов кредитных организаций[44]. В 2009 году наблюдался процесс замещения традиционными источниками антикризисных источников фондирования, введенных Банком России и Правительством Российской Федерации.
Оживление во второй половине 2009 года производства, существенный приток вкладов населения снизили потребность кредитных организаций в использовании антикризисных инструментов пополнения ликвидности, в первую очередь кредитов без обеспечения Банка России, сыгравших ключевую роль в преодолении кризиса ликвидности в конце 2008 — начале 2009 года.
За 2009 год объем кредитов, депозитов и прочих привлеченных средств, полученных кредитными организациями от Банка России, сократился в 2,4 раза — до 1423,1 млрд. рублей; на 1.01.2010 на этот источник приходилось 4,8% пассивов банковского сектора (на 1.01.2009 — 3370,4 млрд. рублей, или 12,0% пассивов) [44].
Остатки средств на счетах клиентов за 2009 год увеличились на 16,2% — до 17 131,4 млрд. рублей, а их доля в пассивах банковского сектора выросла с 52,6 до 58,2%.


Рисунок 5 – Структура пассивов банковского сектора

Стабильным источником формирования ресурсной базы кредитных организаций были вклады населения. За 2009 год совокупный объем вкладов физических лиц увеличился на го сектора. Активы в иностранной валюте за 2009 год уменьшились на 12,7% в долларовом эквиваленте, а их удельный вес сократился с 32,3 до 27,6% от объема активов.
На динамику российского межбанковского рынка в 2009 году существенное влияние продолжали оказывать кризисные явления на международных финансовых рынках. Однако проблемы на межбанковскомт рынке — рост недоверия участников, сужение рынка — наблюдались лишь в январе 2009 г., когда значение фактических ставок на московском рынке (MIACR) по предоставленным однодневным кредитам в рублях в отдельные дни достигало 28% годовых. Масштабные операции Банка России по рефинансированию способствовали росту объемов рублевой ликвидности, снижению ставок межбанковского рынка и сокращению их волатильности. Дополнительным фактором уменьшения ставок межбанковского кредитного рынка стало неоднократное снижение ставок по операциям Банка России. Кроме того, поддержать межбанковский рынок позволили меры, принятые Банком России в соответствии с Федеральным законом от 13.10.2008 № 173_ФЗ “О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации”. В феврале 2009 года ситуация стабилизировалась, а в мае—сентябре ставка MIACR по однодневным кредитам в рублях преимущественно находилась в диапазоне 6—8% годовых, в IV квартале — 4—7% годовых. В 2009 году объем межбанковских кредитов (МБК), привлеченных на внутреннем рынке, увеличился на 27,0%[44].
В целом по банковскому сектору объем привлеченных МБК за 2009 год сократился на 14,3% — до 3117,3 млрд. рублей, а их доля в пассивах банковского сектора — с 13,0 до 10,6%. При этом объем привлеченных МБК от нерезидентов за 2009 год сократился на 29,4% — до 1883,1 млрд. рублей.
По отношению к внешнему миру российский банковский сектор за 2009 год превратился из нетто заемщика в нетто кредитора по межбанковским операциям. Так, чистая задолженность по МБК перед банками нерезидентами, на 1.01.2009 составлявшая 843,1 млрд.рублей, к концу 2009 года сменилась чистыми требованиями в сумме 39,8 млрд. рублей[44].
Прибыль действующих кредитных организаций за вычетом убытков за 2009 год сократилась на 49,9% по сравнению с 2008 г. (за 2008 год — на 19,4% по сравнению с 2007 годом) и составила 205,1 млрд. рублей (за 2008 год — 409,2 млрд. рублей).
Удельный вес прибыльных кредитных организаций в общем количестве действующих кредитных организаций снизился с 94,8 до 88,7%. Количество убыточных кредитных организаций возросло за 2009 год с 56 до 120, или с 5,1 до 11,3% от общего числа действующих кредитных организаций. Их убытки составили в 2009 году 79,8 млрд. рублей (за 2008 год — 37,8 млрд. рублей).
Рентабельность активов кредитных организаций в 2009 году составила 0,7%, рентабельность капитала — 4,9% (в 2008 году — 1,8 и 13,3% соответственно).
Сокращение прибыли в 2009 году было обусловлено в первую очередь значительным ростом резервов на возможные потери по ссудам.

Рисунок 6 – Факторы формирования прибыли по банковскому сектору

За 2009 год объем сформированных кредитными организациями резервов на возможные потери за минусом восстановленных увеличился более чем вдвое — до 1050,6 млрд. рублей—и составил 55,1% в структуре факторов снижения прибыли (в 2008 году — 456,1 млрд. рублей и 31,8%)[44]
Кроме того, расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитных организаций, за 2009 год сократились на 3,6% — до 855,7 млрд. рублей (с 61,8 до 44,9% в структуре факторов снижения прибыли).
Основные показатели экономического положения банков в 2009 году свидетельствуют о сохранении устойчивости банковского сектора в целом. Несмотря на сокращение в 2009 г. количества банков, отнесенных по экономическому положению согласно Указанию Банка России от 30.04.2008 № 2005 У “Об оценке экономического положения банков” к 1_й и 2_й классификационным группам, с 916 до 878, их доля в общем количестве действующих банков увеличилась с 86,6% на 1.01.2009 до 87,2% на 1.01.2010. Число банков 3_, 4_й и 5_й групп уменьшилось со 138 до 127, а их доля в количестве действующих банков — с 13,0 до 12,6%. При этом удельный вес активов банков 1_й и 2_й групп в совокупных активах банковского сектора в 2009 году оставался высоким (93,6% на 1.01.2010).
Собственные средства (капитал) действующих кредитных организаций на 1.01.2010 достигли 4620,6 млрд. рублей, увеличившись за год на 21,2% (на 1.01.2009 — 3811,1 млрд. рублей).
Основными источниками капитализации банковского сектора в 2009 году были уставный капитал и эмиссионный доход. Их суммарный прирост в 2009 году составил 403,6 млрд.рублей (более половины совокупного прироста собственных средств) [44].
Важным источником капитализации стал прирост субординированных кредитов на 203,7 млрд. рублей (25,3% суммарной величины прироста собственных средств), в основном за счет средств государственной поддержки, которые были предоставлены крупным системообразующим банкам в соответствии с Федеральным законом № 173_ФЗ “О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации”. Прирост стоимости имущества за счет переоценки составил 100,9 млрд. рублей (12,5% суммарной величины прироста собственных средств).
Прирост капитала позволил увеличить показатель достаточности капитала в целом по банковскому сектору с 16,8% на 1.01.2009 до 20,9% на 1.01.2010. Одним из факторов роста показателя достаточности капитала также стало снижение величины взвешенных по риску активов (главным образом по причине стагнации кредитования) [44].
3.2 Управление ресурсами коммерческих банков в условиях кризиса

Последствия финансового кризиса для российских банков не назовешь приятными: закрылись внешние рынки заимствований, и, похоже, никто не знает сейчас, когда они откроются. Российские участники глобальных финансовых взаимоотношений, постоянно заимствующие ресурсы на международном рынке капиталов, столкнулись с потерей ликвидности на этом рынке. Как отмечают специалисты, проблемы эти временные. С одной стороны, российский рынок заимствований привлекателен сравнительно высокими процентными ставками. С другой стороны, можно усмотреть и позитивные последствия случившегося. Приходит понимание того, что не может российская экономика поступательно развиваться без опоры на национальный финансовый рынок. Многое зависит от позиции российского правительства по созданию институтов развития, через которые с минимальными рисками могли бы трансформироваться свободные государственные средства, а также ресурсы страховых пенсионных фондов в ценные бумаги (в том числе ипотечные) российских банков. Необходимо решать проблему фондирования банковской системы, в частности, через упрощение механизма публичного размещения акций, особенно среди российского массового инвестора. Конечно, серьезного пересмотра потребует дивидендная политика, а также механизмы обращения фондовых инструментов отечественных банков[40].
Одно несомненно — пострадали только те банки, менеджмент которых явно недооценил риски. Во-первых, на рынок внешних заимствований пропуска имеются только у наиболее известных кредитных организаций — основная же масса российских банкиров подкрепляется на внутреннем рынке. А отечественный рынок ресурсов — строг, да и его инструменты немногочисленны и коротки, поэтому, работая в «стандартных» российских условиях и без особого нажима со стороны регулятора, управленцы научились, в основном, минимизировать риски потери ликвидности. А главный фактор этого риска — несбалансированность между сроками размещения активов и, соответственно, привлеченных для этих целей пассивов. Временные разрывы ликвидности могут покрываться за счет системы рефинансирования ЦБР и МБК, однако российских инструментов покрытия долгосрочных разрывов сегодня, к сожалению, практически не существует. Поэтому и возникли проблемы главным образом у тех, кто понадеялся на рынок внешних дешевых заимствований как на неисчерпаемый и постоянный источник привлечения средств.
Что касается межбанковского рынка, то в России он еще не сложился на достаточно высоком уровне. Однако, разработана схема, при которой опасность невозврата по межбанку минимизируется. В основу этой модели были положены следующие принципы[42]:
• бесспорность списания денежных средств банка заемщика с его корреспондентского счета в день, следующий за днем исполнения обязательства по договору межбанка;
• открытость и доступность информации о финансовом состоянии банков-контрагентов;
• оперативность согласования параметров спроса и предложения участников рынка.
Так, аналитики отмечают, что в целом, по отношению к мировой банковской системе финансовый кризис ликвидности не является достаточно существенным, при имеющихся проблемах в мире. Кризис доходности тоже не коснулся российских банков впрямую. Серьезные проблемы ожидают национальный фондовый рынок. Крайне опасной тенденцией станет естественное желание российских фондовых спекулянтов поиграть на инструментах кризиса — это повлечет за собой дополнительный отток и без того скудных средств с национального рынка капиталов. Возрастет цена ресурсов и, соответственно, ставок по кредитам реальному сектору. Серьезные проблемы ожидают те российские корпорации, которые по-большому, неразумно и неэффективно занимали на западном рынке
В 2010г. рассчитывать на серьезный прирост портфелей банкам не приходится, поэтому необходимо очень консервативно планировать объемы новых выдач. Основная борьба развернется за пассивы — как депозиты физических лиц, так и депозиты предприятий. Государство вынуждено будет оказывать определенную поддержку банковской системе, замещая отток депозитов и средств предприятий, но возможности государства не безграничны. Соответственно, основной объем работы будет вестись с уже существующими портфелями — на предмет сокращения проблемных кредитов, реструктуризации задолженности и сбора долгов. Это ключевые элементы стратегии на ближайший год. Для подавляющего большинства банков основной целью на 2010-2012 годы будет выживание и далеко не все переживут этот период.
Важно отметить, что очень большую роль играют внешние факторы: состояние глобальной экономики, цены на энергоносители, спекулятивные ожидания международных инвесторов. Для банков это означает рост корпоративных дефолтов, сворачивание кредитных программ, сокращение депозитной базы, поскольку основные усилия будут направлены на поддержание приемлемого качества кредитного портфеля и рефинансирование существующих клиентов.
Власти делают многое для поддержки банковской системы — риски массового банкротства крупных банков в России сведены к минимуму. В ближайшие годы поддержка потребуется экономике в целом. Скорее всего, будут приняты новые меры, и прежде всего — налоговое стимулирование, вплоть до временной отмены ряда налогов для малого и среднего бизнеса. Снижение налогов позволит хотя бы частично компенсировать предприятиям резкое повышение процентных ставок по кредитам[42].
Банкам необходимо выбрать ту стратегию, которая позволит сохранить капитал, обеспечить приемлемое качество активов и разумное соотношение доходов и издержек. Это максимально консервативный подход, при котором умеренный рост возможен по отдельным направлениям, например в кредитовании крупных компаний, возможности которых по привлечению капитала на финансовых рынках сейчас резко сузились. Но вряд ли это может быть экспансия, как это было в предыдущие годы. Увеличение доли рынка в ближайшие год-два будет происходить только за счет консолидации сектора, отчасти вынужденной. Очевидно, что российский рынок перераспределяется в пользу банков с государственным участием, но это сейчас происходит почти везде, включая европейские рынки.
Основными факторами, которые будут влиять на стратегию российских банков на ближайший год, будут продолжительность мирового финансового кризиса и его глубина. Политика, которую выберет банк для развития своей деятельности, во многом будет зависеть от наличия у данного банка ресурсов для роста. Но каковы бы ни были возможности по привлечению банками фондирования, новые рыночные условия в целом делают целесообразным смещение акцентов от агрессивного роста к повышению эффективности и более внимательному отношению к управлению рисками, активами и пассивами, к более сбалансированному по срочности кредитному портфелю, к акценту на привлечение клиентских пассивов.
Если говорить о конкретных вариантах действий, то первая возможная стратегия — минимизация потерь и сохранение основы бизнеса для послекризисного развития. Основные действия в рамках данного подхода: поддержание необходимой ликвидности, активная работа с кредитным портфелем, сокращение издержек и инвестиций. И при этом выполнение всех обязательств перед своими клиентами.
Вторая возможная стратегия на период до 2012 г. — усиление позиций банка на рынке. В дополнение к «обязательному набору» антикризисных действий из первой стратегии, здесь речь должна идти об определенном росте клиентской базы за счет лучших клиентов более слабых банков-конкурентов[43].
И наконец, третий возможный для следующего года вариант — увеличение доли рынка. Это агрессивная стратегия, использующая возможности, предоставляемые кризисом, — ухудшение положения многих игроков на рынке, значительное снижение цены активов. Данная стратегия предполагает активные приобретения других банков, точек продаж или отдельных активов.
Методы и инструменты по поддержанию банковской системы.
Предоставление государственных гарантий банкам при кредитовании предприятий из приоритетных отраслей могло бы помочь преодолеть кризис доверия и стать фактором для поддержки реального сектора. Причем для достижения действительно ощутимого эффекта такие гарантии должны предоставляться не только государственным, но и частным банкам, удовлетворяющим определенным требованиям[40].
Рефинансирование государством банков под залог портфелей однородных ипотечных кредитов позволило бы начать восстановление рынка ипотечного кредитования.
Установление страхового покрытия по депозитам физических лиц в размере 100% от суммы вне зависимости от ее размера и законодательное закрепление безотзывных вкладов с повышенной ставкой может стать существенным позитивным фактором для стабилизации и дальнейшего долгосрочного роста величины вкладов населения в банках.
Увеличение размера субординированных кредитов, предоставляемых банкам, или даже временное вхождение государства в капитал крупнейших частных банков через покупку привилегированных акций также существенно увеличило бы их пассивную базу.
Снижение ставки налога на прибыль в случае ее реинвестирования в собственный капитал банка стало бы положительным моментом для увеличения капитализации банковской системы.
Среди возможных мер также можно назвать упорядочение и упрощение процедур поглощения и слияния кредитных организаций, банкротства банков, разрешение внесудебного истребования залогов.
 Рост доли государственных расходов и инвестиций в ВВП, замещение частного, корпоративного долга государственным, а также консолидация глобального финансового сектора на базе госструктур представляются мне эффективными мерами по противодействию текущему финансовому кризису.
Для российских банков в следующем году самым важным будет вопрос качества корпоративной и розничной клиентской базы. Причем в первую очередь речь идет о розничных клиентах, поскольку риск стагнации и даже снижения реальных доходов населения, а также увеличение безработицы повлечет за собой рост просроченной задолженности и невозврат кредитов со стороны населения. Поэтому работа с существующей и потенциальной розничной клиентской базой является приоритетом для любого крупного и среднего банка, достаточно вовлеченным в ритейловый бизнес. При этом некоторое ограничение темпов развития розничной сети может выглядеть весьма разумным, а банкам, обладающим широкой сетью, требующей постоянных операционных затрат, придется задуматься о серьезной оптимизации издержек. В случае с корпоративными клиентами необходимо будет проводить детальный анализ кредитных портфелей по таким направлениям, как отраслевая привлекательность на каждом из этапов развертывающегося кризиса, финансовое положение каждого конкретного предприятия и важность этого клиента для банка[40].
В интересах кредитных организаций будет помогать клиентам, которые, пусть и испытывают определенные финансовые трудности, но при этом являются важными партнерами, доказавшими стабильность своего денежного потока по процентным и комиссионным доходам, чья финансовая состоятельность оправдается в будущем по мере преодоления временных проблем.
Также крайне важным для банков будет научиться сотрудничать и зарабатывать на тех проектах и секторах экономики, которым будет оказываться целевая государственная поддержка. В ближайшие год два можно ожидать некоторого сокращения доли розничного банковского бизнеса по отношению к корпоративному: как с точки зрения объемов кредитов и депозитов, так и в отношении объемов получаемых доходов.
В начале банковского кризиса государство объявило о выделении 950 млрд руб. на капитализацию банков. Госбанки уже получили свою долю — 500 млрд руб. СберБанк России, 200 млрд руб. — ВТБ и 25 млрд руб. — Россельхозбанк в виде субординированных кредитов. Получают такие кредиты и частные банки после того, как их собственники сами внесут такую же сумму, что и запрашивают у государства, в капитал банков. Суммарный объем государственной поддержки банковскому сектору на начало 2010г., по некоторым оценкам составил около 3 трлн руб[43].
Для физических и юридических лиц последствия банковского кризиса весьма различны. Вклады частных лиц до 700 тыс. руб застрахованы государством, что гарантирует практически 100% вероятность их возврата. Частные вкладчики с более крупными суммами оказываются в ситуации более близкой к юридическим лицам. Юридические лица в банковском кризисе могут потерять денежные средства почти полностью в случае банкротства банка. Частные лица находятся в некотором привилегированном положении, поскольку в случае задержек с исполнением банком своих обязательств с ними рассчитываются обычно в первую очередь.
Депозит или счет юридического лица. Для юридических лиц, разместивших депозиты в банке или имеющих деньги на расчетном счете, ситуация может быть самой сложной. Худший вариант, если положение будет двигаться к банкротству банка. Существует процедура досудебного урегулирования споров между банком и клиентом. В случае отсутствия договоренности клиент банка может подать иск в арбитражный суд. Однако делать это необходимо с участием квалифицированных юристов и своевременно. От юридических лиц могут потребоваться немедленные действия в условиях банковского кризиса в зависимости от ситуации.
Финансовое положение банка Потери/издержки компании, % от суммы Временный кризис ликвидности (задержки платежей) 1-5% (потери из-за задержек платежей)до 10-25% (штрафные санкции контрагентов) Длительный кризис ликвидности(невозможность исполнения всех платежей или реструктуризация долгов после покупки более крупным банком) 5-15% (потери при реструктуризации долга) Отсутствие денег на коррсчете банка (все платежи не проводятся) до 20-25% (затраты на выигрыш дела в арбитражном суде, исполнительное производство) Отзыв лицензии и банкротство банка(назначение временной администрации) до 80-95% (конкурсной массы не хватает на всех кредиторов)
Однако, важно отметить и неожиданный побочный эффект - очередной виток сближения банковского и промышленного капиталов. С точки зрения лоббизма, с точки зрения государственного патроната и давления - банкиры и промышленники окажутся не только на одном лайнере, но и в одной лодке. Больше того: банковский капитал будет прирастать промышленными активами: предприятия будут отдавать банкам имущество за долги. Будут формироваться новые финансово-промышленные группы. Что интересно, отраслевой состав их будет чрезвычайно разношерстным - ведь в составе таких ФПГ окажутся не специально подобранные активы предприятий, а просто те, которые будут взяты в счет невыплаченных кредитов.
В результате банкирам предстоит не только выживать, но и формировать новый облик народнохозяйственного комплекса страны. Влезать в реальный сектор уже не только кредитами, но и менеджментом, управленческими решениями[42].
Перспективы развития депозитных операций
Современная ситуация на рынке кредитных ресурсов характеризуется усиливающейся напряженностью. Инфляционные процессы в экономике, снижающие заинтересованность хозяйства и населения в накоплении средств, с одной стороны, повышенные нормы обязательных резервов, как одно из проявлений жесткой регистрационной политики ЦБР – с другой, к резкому сокращению объема кредитных ресурсов коммерческих банков. Эти обстоятельства заставляют банки изменить политику в области пассивных операций посредством разнообразия депозитных операций. К примеру, широкое распространение в банковской практике получил депозит на срок обслуживания, который открывается клиентам при оформлении им расчетного счета[39].
Этот депозит имеет черты, свойственные различным видам вкладов и в то же время свои специфические особенности. К примеру, сумма вклада четко определена и фиксирована банком.
Он носит обязательный характер, т.к. сумма депозита должна быть внесена одновременно с открытием расчетного счета, в противном случае банк вправе прекратить обслуживание клиента. Этот депозит можно отнести к условным депозитам, ибо изъятие с него средств возможно лишь в случае закрытия клиентам расчетного счета. Он считается бессрочным, что позволяет банку использовать его в качестве досрочного кредита. Его характеризует низкая доходность и даже полное отсутствие начисления процентов по аналогии со счетами до востребования.
Некоторые банки придают этому депозиту характер залогового, т.е. предусматривает право самого вкладчика на получение кредита в сумме депозита без дополнительного обеспечения, т.к. вклад выступает в этом случае гарантией возврата ссуды. Таким образом, за счет депозита, на срок депозита на срок обслуживания коммерческие банки получают стабильный долгосрочный дешевый кредитный ресурс, позволяющий им формировать высокую прибыль. Однако, с позиции клиента данный депозит носит «принудительный» характер, т.к. отвлечение средств из оборота на неопределенно длительный срок не приносит ему дохода. В условиях конкурентной борьбы за клиентуру такой депозит становится позволительным лишь для тех банков, которые имеют возможность предложить клиенту удобные и льготные условия расчетно – кассового обслуживания или набор иных услуг, компенсирующих прямо или косвенно указанные выше потери. В противном случае банк может потерять не только будущих, но уже существующих клиентов[39].
Определенный интерес представляют договоры, предусматривающие кредитование клиента на основе накопления денежных средств на депозитном счете. Согласно договору, банк принимает на себя обязательство предоставить клиенту при условии накопления и хранения последним в течении определенного срока некоторой денежной суммы средств. Формирование средств на депозитном счете может происходить либо по возможности клиента и в удобное для него время, либо на основании плана накоплений, т.е. регулярных, согласованных с банком в размере и периодичности взносов. Чем меньше разрыв между средствами на депозитном счете и величиной полученного кредита, тем меньше процент по ссуде, т.к. снижается риск банка в своевременном погашении кредита и достигается экономия кредитных ресурсов. Сумма накопленного депозита и проценты по нему могут быть зачтены на погашение ссуды и уплату процентов за кредит.
Многие коммерческие банки в работе с населением используют не только традиционные виды вкладов и услуг из практики Сбербанка, предлагая клиентам более выгодные условия, но и нашли новые формы организации сбережений и привлечения средств граждан.
Например, перечисление заработной платы работников предприятий, учредителей или других клиентов на счета в банке позволило организовать новый вид банковской деятельности – само кредитование клиентов. Т.е. за счет сумм, хранящихся на текущих счетах рабочих и служащих, предприятия получают возможность удовлетворить свою потребность в заемных средствах по льготной ставке процента по ссуде. В выгоде остаются и частные вкладчики, поскольку банки стараются выплачивать более высокие проценты по текущим счетам, чем Сбербанк, производить индексацию вкладов в соответствии с темпами инфляции, предоставляют возможность воспользоваться овердрафтным кредитом.
Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является разнообразная процентная пластика, ибо получение дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к совершению клиентами вкладов. Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым банком самостоятельно, ориентируясь на учетную ставку Центрального банка, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг, наконец, зависит от соблюдения клиентом условий вклада.
Определяющим фактором при установлении процентной ставки по вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов[39].
Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента, происходит расчет и выплата по вкладу.
Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода, базе. Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.
Некоторые банки, с целью компенсации инфляционных потерь, предлагают вклад процентов вперед. В данном случае вкладчик при помещении средств на срок сразу же получает причитающийся ему доход.
Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения гарантии надежности и защиты интересов вкладчиков в случае банкротства банков под эгидой Центрального Банка России создается страховой фонд. Норматив начисления в этот фонд установлен % от дохода коммерческого банка. Участие в формировании страхового фонда дает банку в случае его неплатежеспособности право на компенсацию вкладов своих клиентов.
Рассматривая перспективы обслуживания внешнеэкономической деятельности, отметим следующее. Одной из наиболее актуальных проблем организации международных расчетов является проблема выбора модели международных межбанковских корреспондентских отношений при осуществлении расчетных операций.
Для осуществления международных расчетов банки используют свой заграничный аппарат и корреспондентские отношения с иностранными банками.
Корреспондентское банковское дело применяется и на национальном уровне, но особое весомое значение оно имеет для международных связей, когда деятельность клиентов банка выходит за национальные границы и приобретает интернациональный характер[18,с.77].
В последние годы для банковских специалистов, занимающихся международными расчетами и корреспондентскими отношениями, актуальным является вопрос о том, на какой основе должны строится корреспондентские связи между банками. Выделим две основные модели – традиционную и так называемую «новую модель».
Согласно традиционной модели, корреспондентские услуги оплачиваются косвенно, через доход, приносимый всем комплексом межбанковских отношений. Хотя определенная комиссия может взиматься и с корреспондентских услуг, она часто бывает чисто номинальной и иногда даже не покрывает расходов по их оказанию. При традиционной модели отношений это не играет преобладающей роли – главное, чтобы сотрудничество с конкретным банком приносило любой доход.
Новая же модель требует, чтобы все виды банковских операций и услуг были самоокупаемыми и приносили доход, иначе они становятся бременем для банка и от них следует отказаться. Идея этой модели состоит в том, что в случае своей прибыльности корреспондентские отношения могут улучшить и общее финансовое положение банка. При этом, если сравнивать прибыльность различных видов банковских операций, рентабельность корреспондентских услуг может достигать значительной величины, иногда даже 30 и 40%, по сравнению с 15-18% среднего уровня других банковских услуг. Поэтому при повышении прибыльности корреспондентских услуг улучшается рентабельность банковских операций в целом, что оказывает влияние на финансовое положения банка[40].
Обычно по корреспондентским счетам не платят процентов ( в некоторых странах это законодательно запрещено) или уровень процентов не очень высок ( по сравнению со ставками размещения средств в депозит), а кроме того за ведение счета и совершение операций по счету банки могут взимать комиссию. Данное положение объясняется тем, что основное положение корреспондентского счета – проведение банками расчетных операций по поручению клиентов, а не накопление и сбережение денежных средств. Поэтому банки стремятся поддерживать на своих счетах «ностро» минимальные остатки, необходимые для совершения платежей, предпочитая размещать валютные средства на мировых рынке ссудных капиталов, особенно на еврорынке. Например, весь остаток по счету или средства, превышающие определенный «рабочий» остаток, могут размещаться в депозит на срок «овернайт» [18,с.79].
В рамках использования новой модели корреспондентских отношений российские банкиры должны сами для себя решить проблему выбора количества открываемых корреспондентских счетов. Объем корреспондентских связей между российскими и зарубежными банками зависит от того, в каком размере эти банки нуждаются в услугах друг друга и в какой степени хотят пользоваться этими услугами. Актуальным установление корреспондентских отношений с иностранными банками становится в том случае, если российский банка с целью совершения своих операций хочет пользоваться услугами зарубежного банка, поскольку этот банк в состоянии предоставить услуги лучше, быстрее и главное – дешевле, либо когда российский банк вообще не имеет возможности самостоятельно реализовать эти услуги.
При установлении корреспондентских отношений с конкретным иностранным банком необходимо принимать во внимание большое количество факторов. Прежде всего необходимо составить представление о банковской системе данной страны, так как набор услуг, предлагаемых зарубежными банками, во многом зависит от нее. Так, например, в США и Японии традиционно укоренилась разграничительная банковская система, в состав которой входят специализированные коммерческие банки и инвестиционные банки, а в Западной Европе существует система универсальных банков, что необходимо учитывать при выборе потенциального партнера[40].
В этой связи выбор иностранного банка-корреспондента в качестве потенциального партнера чрезвычайно важен, так как обычно он несет два принципиальных обязательства перед своими корреспондентами. Первое заключается в быстром и надлежащем выполнении всех операций, а второе – в принятии на себя всех видов рисков, связанных с осуществлением этих операций. Поэтому при выборе корреспондента чрезвычайно важными критериями являются его финансовое положение и репутация, так как они влияют на его способность предложить более выгодные услуги своим корреспондентам. Банку, не обладающему высоким финансовым потенциалом и необходимым размером ликвидных средств, будет крайне тяжело или не под силу выполнить оба эти обязательства, а крупному банку будет легче гарантировать своим корреспондентам четкое и своевременное выполнение всех операций. В этой связи для осуществления международных расчетов российские банки стремятся открывать корреспондентские счета и устанавливать корреспондентские отношения только с крупнейшими западными и американскими банками. А уже с помощью разветвленной сети этих банков отечественные банки имеют возможность выставлять документарные аккредитивы (а расчетах по импорту товаров и услуг) в пользу иностранных бенефициаров, а также направлять инкассовые поручения своих клиентов (в расчетах по экспорту товаров и услуг) зарубежным плательщикам, находящимся практически в любой стране мира. Использование разветвленной корреспондентской сети, а также широкого спектра услуг, которые предоставляются крупнейшими зарубежными банками, позволяет нашим банкам избежать дополнительных расходов, которые могли бы возникнуть при проведении расчетных операций через третьи банки (например, банки, хотя и находящиеся непосредственно в стране бенефициара, но не предоставляющие требуемых услуг в области международных расчетов, а также не обладающие необходимой разветвленной корреспондентской сетью).
Наибольшей популярностью для установления корреспондентских отношений пользуются у российских банков следующие страны ( и в них финансовые центры и банки): Германия (Франкфурт-на-Майне – Deutsche Bank, Dresdner Bank, Ost-West Handelsbank), США (Нью-Йорк – Bank of New York, Bankers Trust Co., Republic National Bank of New York), Австрия (Вена – ABN-Amro Bank, Reiffeisen Zentralbank, ING Bank), Франция (Париж – Credit Commercial de Francais, Banque National de Paris, Credit Lyonnais), Великобритания (Лондон – National Westminster Bank, Barclays Bank, Moscow Narodny Bank) [40].
Таким образом, применение новой модели корреспондентских отношений может не только обеспечить осуществление международных расчетов по международным коммерческим сделкам и контрактам между банками или клиентами, но и позволит снизить расходы по обслуживанию большого количества корреспондентских счетов посредством использования разветвленной корреспондентской сети крупнейших зарубежных банков, повысить качественный уровень предоставляемых российскими банками услуг в области международных расчетов, а также будет способствовать увеличению прибыльности банковских операций.
Придавая особое значение корреспондентским отношениям, крупные банки создают специализированные подразделения для контроля за их ведением и дальнейшим совершенствованием в целях достижения такого уровня их развития, при котором корреспондентские отношения охватывали бы все аспекты банковского бизнеса и способствовали бы росту прибыли. Важнейшим условием эффективной деятельности этих подразделений является их оперативное взаимодействие с отделами и управлениями банков, занимающимися международными расчетами, валютными неторговыми операциями и дилингом, а также доступ к международной финансовой информации. Принципом корреспондентских отношений становится в первую очередь предоставление друг другу возможности проведения прибыльных операций. Кроме того, на базе корреспондентских отношений расширяется круг предоставляемых услуг, включая, например, обучение персонала своих корреспондентов, помощь в организации представительств, информационное обеспечение и т.п. В целях укрепления сотрудничества многие подобные услуги могут оказываться бесплатно.
Для банков в условиях колебания процентных ставок и валютных курсов является необходимостью рациональное использование средств на корреспондентских счетах путем тщательного регулирования остатков на своих счетах у других банков, с одной стороны, и максимально выгодного использования средств на счетах своих корреспондентов у себя, с другой стороны[40].
Используя достижения научно-технического прогресса, крупнейшие банки стали создавать различные автоматизированные системы для получения оперативной информации об операциях по счетам и управления ими в рамках корреспондентских связей. Такие системы используются, например, контрагентами и клиентами " Bankers Trust Co." (Cash Connector ) , " Morgan Guarantee Trust Co. " (M.A.R.S.) " Bank of America " ( BAMTRAC ) , " Chemical Bank " ( Chemlink ) и других американских банков . Ряд европейских и российских банков также приступил к созданию и внедрению подобных автоматизированных систем[40].
В 1977 году начала функционировать система СВИФТ (SWIFT: Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunications ), созданная 239 банками для обмена финансовой информацией. СВИФТ получил в банковских кругах широкое признание и в настоящее время является одной из основных систем, использование которой дает большой эффект, благодаря возможности быстро связываться с иностранными банками-корреспондентами и получать необходимые сведения, а также оперативно решать различные вопросы, не затрачивая дополнительного времени на почтовую переписку. Большое значение имеет также использование телексов, телефаксов и системы " Reuters ", дающей оперативную информацию о состоянии дел на международных биржах и о курсах валют. Также в настоящее время на одну из лидирующих ролей претендует компьютерная сеть “Интернет”, также дающая широкий круг возможностей для обмена информацией и получением необходимых данных[18,с.83].
Большое значение в современных условиях приобретает, с одной стороны, повышение эффективности использования собственной филиальной сети из отделений, представительств, агентств и дочерних учреждений (например, английский Midland Bank располагает сетью из 177 таких учреждений) и, с другой стороны, оптимизация корреспондентской сети. Подразделения, ответственные за корреспондентские отношения, должны постоянно следить за целесообразностью поддержания отношений с тем или иным корреспондентом и не допускать неплатежей и овердрафтов, если последние не предусмотрены корреспондентскими соглашениями, наличием достаточного количества счетов в различных валютах (это позволяет избежать расходов, связанных с конверсией валют и курсовыми разницами, при условии отсутствия комиссии за ведения счета и достаточного объёма операций), оптимальным распределении средств между счетами в разных банках одной страны[40].
Таким образом, основными направлениями работы по совершенствованию корреспондентских отношений с банками являются: выделение в организационной структуре банков специальных подразделений занимающихся непосредственно корреспондентскими отношениями, широкое внедрение средств автоматизации и компьютеризации, контроль за рациональным использованием средств на корреспондентских счетах, оптимизация корреспондентской сети за границей и внутри страны.




















Заключение

Таким образом, проведя анализ данной работы следует отметить следующее. Ресурсная база, как экономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.
Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности состоит в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.
При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, то есть имеет значительную возможность маневра денежными ресурсами. При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Безусловно, хорошие заемщики тоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга — одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не размещение ресурсов.
Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.
Проанализировав особенности формирования ресурсной базы ОАО «Банк «Алемар», можно сделать следующие выводы. В общей сумме ресурсов удельный вес занимают привлеченные ресурсы.
Анализ структуры источников собственных средств банка показал, что преобладающая доля в структуре собственных средств банка на 01.01.2010г. приходится на фонды и нераспределенную прибыль прошлых лет, за анализируемый период сумма увеличилась на 36 %.
Привлеченные средства являются основным источником ресурсов банка. Основную долю привлеченных средств составляют средства клиентов, их доля составляет более 70 %.
За анализируемый период произошло увеличение средств, привлеченных от юридических и физических лиц, причем опережающими темпами росли средства юридических лиц 42,58% против 9,53 соответственно. В результате удельный вес средств, привлеченных от юридических лиц, за анализируемый период повысился до 42,58%.
Увеличение остатка денежных средств на счетах юридических лиц свидетельствует о позитивной тенденции в формировании ресурсной базы банка, поскольку они являются более дешевыми ресурсами по сравнению с вкладами населения. Рост остатков средств на счетах юридических лиц в 2009году можно объяснить повышением качества обслуживания и привлечением новых клиентов.
В структуре привлеченных средств клиентов банка основной удельный вес занимают срочные депозиты, причем темпы роста за анализируемый период превысили темпы роста депозитов до востребования.
В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка оценивается положительно, так как срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая привлеченных средств обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.
Позитивно можно оценить наличие в структуре привлеченных депозитов разной срочности, что говорит о диверсифицированности депозитного портфеля, обеспечивающей стабильность ресурсов.
В целях дальнейшего привлечения средств целесообразно:
особое внимание в процессе осуществления депозитной политики уделять срочным вкладам;
разнообразить виды вкладов;
расширять банковские услуги для привлечения потенциальных вкладчиков;
проводить эффективную процентную политику, не снижающую доходность банка и обеспечивающую определенную привлекательность для вкладчиков;
обеспечить проведение обслуживания корпоративных клиентов.
В настоящее время важной проблемой банковской практики является вопрос эффективного управления банковскими ресурсами. Эффективное использование ресурсов банка представляет из себя процесс, предполагающий анализ, обработку и накопление информации о тенденциях на рынке в конкретный промежуток времени с целью принятия на основании данной информации грамотных решений по направлениям размещения свободных собственных и привлеченных средств с учетом возможных рисковых потерь, направленных на повышение доходности банковского портфеля.












Список используемой литературы

Кодекс Российской Федерации: ч. 1-3. Гражданский кодекс РФ
Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности»
Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»
Афанасьев А.А. Коммерческие банки на рынке производственных финансовых инструментов: методология, риски, регулирование. – Владивосток: ДВГАЭУ, 2010. – 306с.
Анализ финансовой отчетности / Под ред. Ефимовой О.В., Мельника М.В. – М.: Омега-Л, 2009. – 408с.
Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. – СПб.: Питер, 2009. – 302с.
Банковское дело: стратегическое руководство/ Под ред. Тамилова М.Н. - М.: Консалт - банкинг,2010. – 414 с.
Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008. – 252с.
Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2009. - 471 с.
Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб. : Питер, 2008. - 302 с.
Белоглазова Г. Н. Банковское дело: орг. деятельности коммер. банка. - М. : Высш. образование, 2008. - 422 с.
Буевич С. Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М. : Экономистъ, 2010. - 235 с.
Гамидов Г. М. Банковское и кредитное дело. - М. : ЮНИТИ : Банки и биржи, 2010. - 194 с.
Деньги, кредит, банки/Под ред. проф. Жукова Е.Ф.-М: ЮНИТИ, 2009.– 320с.
Делягин М. Г. Глобальный финансовый кризис дошел до России. - // Банк. дело. - 2008. - №10. - С. 8-10.
Деятельность коммерческих банков / ред. А. В. Калтырин. - Ростов н/Д : Феникс, 2009. - 383 с.
Еремина А. Заходи, располагайся. - // Эксперт Сибири. - 2008. - №42. - С. 18-19.
Жукова Е.Ф. Банки и банковские операции.–М.:Банки и биржи, 2010. – 471с.
Иванов А.А. Современные банковские технологии и перспективы их внедрения в России. - М.: МГОУ, 2010.- 234 с.
Карнаух С.Ю. Оптимизация корреспондентских отношений коммерческого банка. - М.: БДЦ-пресс, 2009.- 142 с.
Ларичева З. М. Основы современной экономики: Нижегор. гос. ун-т. - Н. Новгород, 2010. - 247 с.
Маренков Н. Л. Банковский маркетинг. - М.: Флинта, 2010. - 266 с.
Марданов Р. Х. Кризис на финансовых рынках и новые вызовы для банковского регулирования и надзора. - // Банк. дело. - 2008. - №8. - С. 33-39.
Миллер Р. Л. Современные деньги и банковское дело. - М. : ИНФРА-М, 2009. - 855 с.
Мищенко В. И. Проблемы обеспечения стабильности на международных финансовых рынках. - // Банк. дело. - 2008. - №9. - С. 44-48.
Мировая экономика и международный бизнес / Под ред. В.В. Полякова, Р.К. Щенина.- М.: КНОРУС, 2010. - 650 с.
Мовсесян А. Г. Международные валютно-кредитные отношения. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 348с.
Мурычев А. В. Извлекая серьезные уроки. - // Банк. дело. - 2008. - №10. - С. 11-12.
Плисецкий Д. Е. Банки в условиях нестабильности мировых финансовых рынков - // Банк. дело. - 2008. - №6. - С. 16-20.
Нешитой А. С. Финансы и кредит. - М. : Дашков и К°, 2009. - 543 с.
Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела. – М.: Инфра-М, 2010. – 240с.
Смирнов К. Концепция банковской инвестиционной деятельности. - // Банк. право. - 2006. - № 4. - С. 29-35.
Суэтин А. А. Международные валютно-финансовые отношения. - М.: КноРус, 2008. - 356 с.
Турчановский Д. Банки развития как инструмент инвестиционной политики. - // Экономист. - 2006. - №11. - С. 85-87.
Улюкаев А. Российский банковский сектор в условиях нестабильности на мировом финансовом рынке: проблемы и перспективы. - // Вопр. экономики. - 2008. - №3. - С. 4-19.
Фабоцци Ф. Дж. Управление инвестициями. -М.: ИНФРА-М, 2009.-931 c.
Фетисов Г. Г. Организация деятельности центрального банка. - М. : КноРус, 2008. - 430 с.
Чибриков Г. Г. Политика центральных банков в условиях кризиса. - // Банк. дело. - 2010. - №2. - С. 6-9.
Шафиев М. М. Проблемы развития и совершенствования банковской системы России. - // Банк. право. - 2006. - № 3. - С. 17-19.
www.invest.btabank.ru
www.bankir.ru
www.banki.ru
www.rbc.ru
www.kommersant.ru
www.uficon.ru
http://www.cbr.ru/publ/God/Otchet_2009.pdf





















97



Международное синдицированное кредитование

Финансирование по целевым программам

Финансирование под гарантии ЭКА

Торговое финансирование

Лизинг

Средне- и долгосрочное кредитование

Форфейтинг

Краткосрочное кредитование

Документарный аккредитив

Документарное инкассо

Международные гарантии

Факторинг

Документарные операции

Продукты и услуги в области обслуживания внешнеэкономической деятельности

Финансирование международной торговли

Валютный контроль

Консультационные услуги