Организация продаж автомобилей компании

Соответственно, затраты на размещение рекламы в справочнике 2ГИС за 2018 год составят 152784 руб., а за 2019 год – 99684 руб.Также необходимо сделать вывеску. Согласование и изготовление вывески в Казани стоит 16 тыс. руб. Монтаж вывески обойдется в 3000 руб. Общая стоимость вывести составляет 19 тыс. руб.Что касается печатных СМИ, то предполагается размещение рекламы в специализированных изданиях, которые, как показывает практика, широко популярны у автовладельцев города. Предлагается подавать в газету фотообъявления. Расценки на размещение рекламы в газете «Автомобили и цены» представлены в табл. 3.6.Таблица 3.6Расценки на фотообъявления в газете «Автомобили и цены» (на 01.01.2018 год)ФорматРазмеры фото (мм) + кол-во знаковСтоимость 1 фотообъявления в номерв рубр. 2в рубр. 3, 4, 9, 12Стандартное фотообъявление1 фото 42х24 + текст до 200 знаков695620Расширенное фотообъявление1 фото 42х24 + текст до 400 знаков890815Выделенное фоном расширенное фотообъявление1 фото 42х24 + текст до 400 знаков1 1401 065Фотообъявление «Крупный план»1 фото 86х50 + текст до 400 знаков3 0003 000Фотообъявление «Мультиплан»4 фото по 42х24 + текст до 400 знаков3 0003 000Таким образом, целесообразно размещать рекламу в формате «Выделенное фоном расширенное объявление» во вторую рубрику. Газета выпускает 4 номера в месяц, соответственно, затраты на рекламу в газету за месяц составят: 1140*4 = 4560 тыс. руб. А в квартал: 4560*3 = 13680 тыс. руб.Затраты, направленные на продвижение услуг, за первый квартал составят 644,8 тыс. руб., а совокупные затраты за весь рассчитанный срок (2017-2018 гг.) составят 2953 тыс. руб.Таблица 3.7Маркетинговый бюджет проект, тыс. руб.Наименование 1 кв. 17 г.2 кв. 17 г.3 кв. 17 г.4 кв. 17 г.20192020Всего Реклама на радио и ТВ3001501501506006001950Реклама в интернете2502001001004004001450Размещение рекламы в 2ГИС38,238,238,238,299,699,6352Реклама в журналах13,613,613,613,654,454,4163Создание сайта 200000020Раскрутка сайта 151515156060180Оплата интернета 6666242472Оплата хостинга и домена 2000226Всего 644,8422,8322,8322,8124012404193В таблице 3.8 приведены примерные цены, цены усреднены. Таблица 3.8Средние базовые цены на услуги технической помощи на дороге в Казани (в рублях с учетом НДС) Наименование услугиСтоимость, руб./шт.Вызов автомеханика (район)900Вызов автомеханика (город)1000Вызов автомеханика (область)1100Запуск двигателя800Перезарядка аккумулятора1900-2200Замена колес500-800Отключение сигнализации900-1000Вскрытие автомобиля1800Ремонт замка зажигания2100-2300Отключение иммобилайзера2500Снятие АКПП с паркинга1500-1700Снятие блокираторов2200Снятие секреток1500Подача эвакуатора300-400Консультация автомеханика по телефону700-800Юридическая помощь800-1000Стоимость первого часа эвакуатора (для А-категгории)1000-1200Стоимость первого часа эвакуатора (для В,С-категории)1100-1300Стоимость первого часа эвакуатора (грузовые автомобили, грузоподъемностью более 1,6 тонн)1500-2000Последующие 20 минут использования эвакуатора300-400Цены на все виды предоставляемых услуг рассматриваемого предприятия устанавливаются, исходя из существующих расценок на аналогичные услуги в г. Казань на начало 2018 года.План объемов предоставления услуг разработан на основе данных предприятия-аналога и представлен в таблице 3.9. Таблица 3.9План объемов предоставления услуг расчетного периодаНаименованиеОбъем, шт1 кв. 18 г.2 кв. 18 г.3 кв. 18 г.4 кв. 18 г.20192020Всего Вызов автомеханика (район)450020025035017504503000Вызов автомеханика (город)270010015020010402501740Вызов автомеханика (область)1800401001206701601090Запуск двигателя240050502106541101074Перезарядка аккумулятора3600723630049240940Замена колес4500250040013204202390Отключение сигнализации1800547290566130912Вскрытие автомобиля180040365431070510Ремонт замка зажигания1800901201507001801240Отключение иммобилайзера1200355565430100685Снятие АКПП с паркинга90035456335090583Снятие блокираторов90035456335090583Снятие секреток180054901266201501040Подача эвакуатора540023021632018904503106Консультация автомеханика по телефону135005008001000490012008400Юридическая помощь135007509001000525013509250Первый час работы эвакуатора (для А-категории)1800901001206601501120Первый час работы эвакуатора (для В,С-категории)850045055065032008005650Первый час работы эвакуатора (грузовые автомобили, грузоподъемностью более 1,6 тонн)18005480906321621018Последующие 20 минут использования эвакуатора22500900135016006050157511475Средний коэффициент объема производства 0%40%50%72%88%93%-А прогноз выручки и объемов реализации услуг технической помощи на дороге в Казани представлен в таблице 3.10.Таблица 3.10Прогноз выручки и объемов реализации услуг технической помощи на дороге в Казани, тыс. руб.НаименованиеЦена, руб./шт.1 кв.17 г.2 кв.17 г.3 кв.17 г.4 кв.17 г.20192020ВсегоВызов автомеханика (район)7000140175245134916863595Вызов автомеханика (город)80008012016091611912467Вызов автомеханика (область)100004010012073710322029Запуск двигателя700035351475046301351Перезарядка аккумулятора1900013768570102912863090Замена колес70001750280101716273099Отключение сигнализации9000496581125200520Вскрытие автомобиля180007265976149821830Ремонт замка зажигания22000198264330169527125199Отключение иммобилайзера2500088138163118318933465Снятие АКПП с паркинга150005368955799261721Снятие блокираторов22000779913984813572520Снятие секреток1500081135189102412802709Подача эвакуатора30006965966247801634Консультация автомеханика по телефону70003505607003774566111045Юридическая помощь80006007208004620577512515Стоимость первого часа эвакуатора (для А-категории)100009010012072610892125Стоимость первого часа эвакуатора (для В,С-категории)110004956057153873542211110Стоимость первого часа эвакуатора (грузовые автомобили, грузоподъемностью более 1,6 тонн)1500081120135104315652944Последующие 20 минут использования эвакуатора3500315473560232929116588= Выручка от реализации- 0322539755742286094000681557Таким образом, в соответствии с проведенными расчетами, выручка подразделения «Техавтопомощь» на конец 2018 года прогнозируется на уровне 12240 тыс. руб. В целом, за весь период планирования выручка от реализации услуг составит 81557 тыс. руб.Для реализации проекта необходим офис, где будут принимать звонки диспетчера. Подразделение «Техавтопомощь» имеет свободные квадратные метры в сервисном центре, поэтому приобретение или аренда помещения не планируется. Достаточно оборудовать офис необходимой техникой и мебелью.В таблице 3.11 представим затраты на приобретение необходимой техники и мебели для офиса.Таблица 3.11Затраты на приобретение офисной техники и мебели Наименование Количество, шт. Цена за единицу, руб.Общая стоимость, руб.Телефон1900900Стулья 413005200Стол письменный 223004600Кондиционер 182008200Шкаф 231006200Принтер, копир и сканер (в одном)159005900Всего  2170031000Таким образом, для реализации проекта предприятию необходимо 31 тыс. руб. на офисную технику и мебель. Данные затраты являются единовременными.Целесообразно провести расчет расходов на оплату труда по основным рабочим (табл. 3.12).Таблица 3.12Расходы на оплату труда сотрудникам и отчисления за месяц и квартал, тыс. руб.Наименование Оплата в месяц, тыс. руб.Количество работниковИтого ФОТ за месяц Отчисления в социальные фонды, 30%Все расходы на оплату труда за месяцРасходы на оплату труда за кварталВодители 40624072312936Диспетчера 3039027117351Автомеханик 456270813511053Юрист401401252156Итого ФОТ6401928322496Данные затраты должны каждый год индексироваться с учетом инфляции. Изменение численности персонала не планируется. С ростом объемов реализации услуг и ростом инфляции происходит повышение заработной платы сотрудников.Фонд оплаты труда за весь период планирования представим в табл. 3.13.Таблица 3.13Фонд оплаты труда основных рабочих за весь планируемый период, тыс. руб.Наименование 1 кв. 17 г.2 кв. 17 г.3 кв. 17 г.4 кв. 17 г.20192020Всего Водители 0720720720316834858813Диспетчера 0270270270118813073305Автомеханик 0810810810356439209914Юрист01201201205285811469Итого ФОТ01920192019208448929323501Рассчитаем отчисления в социальные фонды от заработной платы (табл. 3.14). Таблица 3.14Отчисления в социальные фонды из ФОТ основных рабочих за весь планируемый период, тыс. руб.Наименование 1 кв. 17 г.2 кв. 17 г.3 кв. 17 г.4 кв. 17 г.20192020Всего Водители 021621621695010452644Диспетчера 0818181356392991Автомеханик 0243243243106911762974Юрист0363636158174441Итого отчисления0576576576253427887050Затраты на обеспечение работников формой представим в таблице 3.15.Таблица 3.15Затраты на обеспечение работников предприятия формой, тыс. руб.Наименование 1 кв. 17 г.2 кв. 17 г.3 кв. 17 г.4 кв. 17 г.20192020Всего Летняя униформа15,60000015,6Утепленная униформа38,40000038,4Всего54,00000054,0Таким образом, для того, чтобы работников снабдить униформой – предприятию потребуется сумма затрат в размере 54 тыс. руб. Униформу необходимо менять раз в 3 года.Для реализации проекта предприятию необходимо приобрести эвакуаторы и другое оборудование. В таблице 3.16 представим список необходимого оборудования, которое по своей стоимости не входит в основные средства, т.к. их сумма ниже 100 тыс. руб.Таблица 3.16Необходимое оборудование для реализации проекта, относящиеся на запасы, руб.НаименованиеЦена за единицу (руб.)Кол-во Итого руб.Пылеводосос12500337500Подъемник для снятия мотора10000330000Набор инструментов12000448000Устройство для зарядки аккумуляторов5000420000Компрессор12500562500Домкрат подкатной гидравлический18500474000Адаптеры 17000351000Лежаки7000428000Набор головок5000525000Итого запасов--376000Таким образом, сумма затрат на оборудование, которое необходимо автомеханикам при выезде составила 376 тыс. руб. Далее рассчитаем затраты на оборудование стоимостью свыше 40 тыс. руб., которые относятся к основным средствам (табл. 3.17).Таблица 3.17Необходимое оборудование для реализации проекта, тыс. руб.НаименованиеЦена за единицу (руб.)Кол-во оборудованияИтого руб.Аппарат для очистки и рециркуляции воды1250001125000Полный портативный комплект для диагностики автомобиля1010002202000Комплект: силовые устройства, два пневмогидравлических насоса, оснастка1400001140000Шиномонтажное оборудование, развал-схождение1020003306000Эвакуаторы 180000035400000Итого стоимость оборудования  6173000Таким образом затраты на оборудование составят 6173 тыс. руб.Целесообразно провести расчет амортизационных отчислений (таблица 3.18). Начисление амортизации производится линейным способом.Таблица 3.18Расчет амортизационных отчислений по проекту, тыс. руб.Наименование Стоимостная сумма, тыс. руб.Срок использования, летНорма амортизации годовая, %Ежемесячная норма амортизации, %Годовая сумма амортизации, тыс. руб.Ежемесячная сумма амортизации, тыс. руб. Аппарат для очистки и рециркуляции воды1255201,7252Полный портативный комплект для диагностики автомобиля2025201,740,43Комплект: силовые устройства, два пневмогидравлических насоса, оснастка1405201,7282Шиномонтажное оборудование, развал-схождение3066171,4514Эвакуаторы 540010100,854045Итого стоимость оборудования    68457Таким образом, ежемесячная сумма амортизации составит 57 тыс. руб., а годовая – 684 тыс. руб.Амортизационные отчисления за весь период (рассчитываемый) представим в таблице 3.19. Таблица 3.19Амортизационные отчисления по проекту, тыс. руб.Наименование Стоимость, тыс. руб.1 кв. 17 г.2 кв. 17 г.3 кв. 17 г.4 кв. 17 г.20192020Всего Аппарат для очистки и рециркуляции воды1250666252569Полный портативный комплект для диагностики автомобиля20201010104040111Комплект1400777282877Шиномонтажное оборудование30601313135151140Эвакуаторы 540001351351355405401485Итого - 01711711716846841882Амортизационные отчисления за квартал составляют 171 тыс. руб., а за весь период планирования – 1882 тыс. руб.Сведем расходы на реализацию проекта в таблицу 3.20. Таблица 3.20Расходы на реализацию проекта, тыс. руб.Наименование 1 кв. 17 г.2 кв. 17 г.3 кв. 17 г.4 кв. 17 г.20192020Всего Амортизация 01711711716846841882Материалы (средства труда, стоимостью менее 100 тыс. руб.)43000000430Расходы на оплату труда сотрудникам01920192019208448929323501Отчисления в социальные фонды 0576576576253427887050Страхование эвакуаторов (ОСАГО)3300033066Затраты на топливо (бензин)3033364044480Всего 493270027032707117441281333161Таким образом, расходы по проекту составили за первый квартал 493 тыс. руб., при этом за второй квартал работы организации расходы возрастут до 2700 тыс. руб. За весь срок проектирования общепроизводственные расходы составят 33161 тыс. руб. Организационный план позволяет организации оценить потребность в персонале и создать организационную структуру предприятия.Организационная структура организации технической помощи на дороге, открываемой в г. Казань будет иметь следующий вид (рис. 3.6).Для подразделения «Техавтопомощь» характерна линейно-функциональная система управления. Плюсы такой организации труда в том, что все настроено на получение результата труда, здесь имеется хороший контроль и дисциплина, а реализация услуг отличается стабильно одинаковым качеством. Рис. 3.6. Организационная структура управления организацией технической помощи на дороге Проведем расчет расходов на оплату труда управленческого персонала и отчисления в социальные фонды (табл. 3.21). Таблица 3.21Расходы на оплату труда управленческого персонала и отчисления за месяц и квартал, тыс. руб.Наименование Оплата в месяц, тыс. руб.Количество работниковИтого ФОТ за месяц Отчисления в социальные фонды, 30%Все расходы на оплату труда за месяцРасходы на оплату труда за кварталНачальник отдела551551772215Старший мастер 30130939117Итого ФОТ--8526111332Таким образом, расходы на оплату труда управленческого персонала и отчисления в социальные фонды за квартал составят 332 тыс. руб., при этом сумма за месяц составляет 111 тыс. руб.Рассчитаем расходы на оплату труда управленческого персонала за весь планируемый период (табл. 3.22).Таблица 3.22Расходы на оплату труда управленческого персонала за весь планируемый период, тыс. руб.Наименование 1 кв. 17 г.2 кв. 17 г.3 кв. 17 г.4 кв. 17 г.20192020Всего Начальник отдела1651651651657267992185Старший мастер 909090903964361192Итого ФОТ255255255255112212343376Рассчитаем отчисления в социальные фонды от ФОТ управленческого персонала (табл. 3.23). Таблица 3.23Отчисления в социальные фонды от ФОТ управленческого персонала за весь анализируемый период, тыс. руб.Наименование 1 кв. 17 г.2 кв. 17 г.3 кв. 17 г.4 кв. 17 г.20192020Всего Начальник отдела50505050218240655Старший мастер 27272727119131357Итого отчисления777777773373701013Отчисления в социальные фонды от ФОТ управленческого персонала за первый год работы организации составят 308 тыс. руб. (77 тыс. руб. * 4 квартала), а за весь планируемый период – 1013 тыс. руб.Таблица 3.24Общехозяйственные затраты по проекту, тыс. руб.Наименование 1 кв. 17 г.2 кв. 17 г.3 кв. 17 г.4 кв. 17 г.20192020Всего Оплата труда управленческого персонала255255255255112212343376Отчисления в фонд социального страхования777777773373701013Затраты на коммунальные услуги181818188490246Закупка офисной мебели и оборудования стоимостью менее 100 тыс. руб.310000031Затраты на канцелярские товары15151515161692Всего 396365365365155917104758Целесообразно разработать календарный план работ по реализации проекта. Для нулевого периода (1 квартал 2018 года) предприятию потребуются директор и бухгалтер. Рабочий персонал (водители, автомеханики, юрист, диспетчера) начнут свою работу с начала второго квартала 2018 года. Календарный план реализации инвестиционного проекта представим в табл. 3.25. Таблица 3.25Календарный план реализации инвестиционного проекта по открытию организации, оказывающей техническую помощь на дорогахРаботы Начало Окончание Подбор персонала11.01.201815.03.2018Закупка и установка офисной мебели и оборудования11.01.201818.01.2018Страхование эвакуаторов (ОСАГО)15.01.201820.01.2018Поиск и подписание договора с исполнителем на создание сайта и его раскрутку11.01.201831.01.2018Проведение рекламной кампании11.01.201831.03.2018Оснащение офиса 01.02.201820.02.2018Старт продаж Апрель, 2018 годаТаким образом, точка начала проекта – это 11 января 2018 года, при этом старт продаж намечается с 1 апреля 2018 года.Инвестиции в основной капитал для открытия организации, оказывающей технической помощи на дороге, включают в себя: расходы на приобретение необходимой мебели, оборудования. Также необходимо сформировать единовременные расходы. Сводный план расходов представим в таблице 3.26.Таблице 3.26Сводный план начальных расходов по проекту№ п/пНаименование затрат Сумма, тыс. руб.Срок оплаты 1Приобретение основных средств, в том числе:6173Январь 2018 года 1.1- аппарат для очистки и рециркуляции воды1251.2- полный портативный комплект для диагностики автомобиля2021.3- комплект: силовые устройства, два пневмогидравлических насоса, оснастка1401.4- шиномонтажное оборудование, развал-схождение3061.5- эвакуаторы 54002Единовременные расходы461Январь 2018 года2.1Пылеводосос37,52.2Подъемник для снятия мотора302.3Набор инструментов482.4Устройство для зарядки аккумуляторов202.5Компрессор62,52.6Домкрат подкатной гидравлический742.7Адаптеры 512.8Лежаки282.9Набор головок252.10Летняя униформа 15,62.11Утепленная униформа 38,42.11ОСАГО33Январь 2018 года2.12- расходы на оплаты труда рабочих0Январь-март 2018 года2.13- отчисления в социальные фонды из ФОТ рабочих0Январь-март 2018 года2.14- затраты на топливо 30Январь-март 2018 года2.15- оплата труда управленческого персонала 255Январь-март 2018 года2.16- отчисления в фонд соц. страхования по управленческому персоналу77Январь-март 2018 года2.17- затраты на коммунальные услуги18Январь-март 2018 года2.18- затраты на канцелярские товары15Январь-март 2018 года2.19- затраты на маркетинговые мероприятия, в том числе:645Январь-март 2018 года2.19.1Реклама на радио и ТВ3002.19.2Реклама в интернете2502.19.3Размещение рекламы в 2ГИС38,22.19.4Реклама в журналах13,62.19.5Создание сайта 202.19.6Раскрутка сайта 152.19.7Оплата интернета 62.19.8Оплата хостинга и домена 2Всего 7706Сумма всех расходов за первый квартал 2018 года составят 7706 тыс. руб.3.2. Расчет экономической эффективности проектаПодразделение «Техавтопомощь» будет применять общую систему налогообложения.Проведем расчет финансового плана предприятия на период с 2017 года (начало работы с января 2018 года, старт продаж – 1 апреля 2018 года) до конца 2018 года. При расчетах учтен ежегодный рост цен на услуги, а также среднегодовая индексация заработной платы.Привлечение кредитов не планируется, инвестиционный проект полностью будет финансирован за счет собственных средств, т.к. средства позволяют выполнить данное финансирования. На конец 2017 года нераспределенная прибыль предприятия составила 8230 тыс. руб.Целесообразно провести расчет прибылей и убытков по проекту (таблица 3.27).Таблица 3.27План прибылей и убытков по проекту, тыс. руб.№ п/пПоказатель 1 кв. 18 г.2 кв. 18 г.3 кв. 18 г.4 кв. 18 г.20192019Всего 1.Выручка от реализации услуг, тыс. руб.03225397557422860940006815572.Себестоимость, в т.ч.4932529253225361105912129310472.1- материальные расходы 49333364077484962.2- расходы на оплату труда, в т.ч.:02496249624961098212081305512.2.1- ФОТ019201920192084489293235012.2.2- отчисления во внебюджетные фонды 05765765762534278870502.3- страхование сотрудников3Валовая прибыль (убыток) -493696144332061755027877505104Управленческие расходы, в т.ч.:3965365365362243239566404.1- материальные расходы4615151516161234.2.- расходы на оплаты труда, в т.ч.:3323323323321459160443894.2.1- ФОТ2552552552551122123433764.2.2.- отчисления во внебюджетные соц. фонды7777777733737010134.3Амортизация ОС017117117168468418824.4Прочие управленческие расходы, в том числе:1818181884902464.4.1- аренда офиса1818181884902464.4.2- непредвиденные расходы5Коммерческие расходы, в т.ч.6454233233231240124041935.1- реклама 6254233233231240124041735.2- создание сайта2000000206Прибыль от реализации (убыток)-1533-26258423481406724242396767Прочие доходы8Прочие расходы, в т.ч.:033323130292388.1- расходы на регистрацию филиала000000308.2- налог на имущество033323130292089Прибыль до налогообложения (убыток) -1533-295552231714037242133943810Налог на прибыль, 20% 0011046328074843788811Чистая прибыль (убыток)-1533-2954421853112291937031551Таким образом, чистая прибыль по проекту за весь срок планирования составила 31551 тыс. руб. При этом, в первый квартал 2018 года наблюдается убыток в размере 1533 тыс. руб.Далее проведем расчет движения денежных средств по проекту (таблица 3.28).Таким образом, поток денежных средств за весь планируемый период составит 31551 тыс. руб.Показатели эффективности проекта сведем в таблицу 3.29. Таблица 3.29Основные технико-экономические показатели бизнес-плана по проекту№ п/пПоказатель Ед. изм.2018-2020 года1Выручка от реализациитыс. руб.815572Себестоимость, в т.ч.тыс. руб.310472.1Постоянные расходы тыс. руб.68302.2Переменные расходы тыс. руб.242173Прибыль до налогообложения тыс. руб.394384Налог на прибыль тыс. руб.78885Чистая прибыль тыс. руб.315516Рентабельность расчетная%48,67Среднегодовая стоимость ОФтыс. руб.61738Фондоотдача руб./руб.13,29Среднегодовые остатки оборотных средств тыс. руб.77,410Коэффициент оборачиваемости об.1054,011Среднесписочная численность чел. 1812ФОТтыс. руб.2687713Среднемесячная заработная плата тыс. руб.62,214Среднемесячная выработка одного работника тыс.руб./чел.188,815Горизонт планирования лет 216Размер инвестиций, в т.ч.:тыс. руб.7706,316.1- собственные средстватыс. руб.7706,316.2- кредитные ресурсы  017Ставка дисконтирования %2018Чистый дисконтированный доход тыс. руб.11266,519Индекс доходностируб./руб.10,820Срок окупаемости лет1,121Точка безубыточности тыс. шт.971522Критический объем тыс. руб.2912723Запас финансовой прочности %89Таким образом, дисконтированный срок окупаемости составил 1 год и 1 месяц. Доходность инвестиций по проекту составила 10,8%.В табл. 3.30 приведено ранжирование возможных рисков по проекту.Таблица 3.30Ранжирование возможных рисков по проекту РискиВозможное избежание рисков1.Неустойчивость спросаПроанализировать рынок в этой сфере услуг, разработать специальные акции для привлечения клиентов.2. Появление новых конкурентовРасширение видов продукции, улучшение качества обслуживания, предоставление скидок постоянным клиентам3. Риски, связанные с работой персоналаУстановить определенные критерии по приему на работу, наладить хорошие взаимоотношения в коллективе4. Риски, связанные с поставщикамиЗанять жесткую позицию на переговорах о закупке и стараться получить самые лучшие условия, невзирая ни на что5.Рост налоговУменьшение чистой прибылиАнализ чувствительности проекта представим в табл. 3.31.Таблица 3.31Оценка чувствительности проектаНаименование 1234567Уровень объема реализации услуг100%40%50%60%70%80%90%110%Чистая прибыль, тыс. руб.11229-1582-935-28845206542987413254Уровень цен на услуги100%60%70%80%90%110%120%130%Чистая прибыль, тыс. руб.11229-340354255218542124571452416587Уровень операционных затрат100%60%70%80%90%110%120%130%Чистая прибыль, тыс. руб.1122974695855424126261006-616-2249Уровень постоянных инвестиционных затрат100%60%70%80%90%110%120%130%Чистая прибыль, тыс. руб.1122965464911327626412006471-264Таким образом, если уровень объёма реализации снизится до 60%, то предприятие потерпит убытки в размере 288 тыс. руб. С ростом операционных затрат на 20% приведет также к получению убытка в размере 616 тыс. руб.Оптимальным считается уровень объема реализации услуг до 70% от планируемых 100%, при снижении объема производства – проект будет неэффективен.Расчет эффективности бизнес-плана.Таблица 3.32Показатель До внедрения бизнес-планаПосле внедрения бизнес-планаЭффективность, % Выручка от реализации услуг, тыс. руб.286094000647,6Прибыль от реализации (убыток)140672424244,8Прибыль до налогообложения (убыток) 140372421346,4Чистая прибыль (убыток)112291937048,9Таким образом, можно сделать вывод о том, что результаты внедрения бизнес-плана облажают эффективностью, так как наблюдается рост по всем показателям.ЗАКЛЮЧЕНИЕКак известно, последние 3 года стали для российского автомобильного рынка периодом испытаний и неизбежных потерь. В связи с экономической ситуацией и нестабильностью национальной валюты произошло сильное снижение продаж новых автомобилей, что также обусловило полный или частичный уход с российского рынка нескольких автомобильных компаний.Подобные условия на рынке, конечно, имеют сильное отражение на деятельности компаний данной отрасли, в том числе на их финансовом положении. Поэтому разработка адаптивной системы контроля и учета и построение грамотной финансовой стратегии как никогда необходимы для компаний, чтобы пережить кризисный период в отрасли и минимизировать влияние внешних факторов на деятельность предприятия.Для более расширенного рассмотрения ситуации в данной отрасли, в рамках данной статьи рассматривается автомобильный рынок мира, России, а также рассмотрена деятельность одного из крупнейших участников рынка Северо-Запада.Мировой авторынок в 2016 году вырос на 4,6% до 93 млн 248 тыс. легковых и легких коммерческих автомобилей, согласно данным, полученным агентством «АВТОСТАТ» в консалтинговой компании LMC Automotive.Мировое лидерство по продажам автомобилей сохраняет Китай, где в прошлом году были реализованы рекордные 27 млн 951 тыс. машин (+12,3%). Вторым по величине мировым автомобильным рынком остается Америка, с показателем 17 млн 539 тыс. автомобилей (+0,5%)\Продолжают расти автомобильные рынки стран Западной Европы - в прошлом году на 6,3% до 15 млн 762 тыс. единиц, что стало лучшим результатом за последние 9 лет. В ближайшие годы ожидается сохранение положительной динамики, хотя и более умеренными темпами с учетом замедления роста продаж автомобилей в Германии и Великобритании.Реализация машин в странах Восточной Европы стабилизировалась и составила 3 млн 913 тыс. машин (-0,1%). Худший результат оказался на счету России, где, впрочем, в последние месяцы спрос на автомобили начал показывать признаки восстановления. В то же время в большинстве других странах этого региона фиксируется рост продаж легковых автомобилей, а лидером по этому показателю стала Турция1.Разработанный бизнес-план представляет собой план по созданию службы технической помощи на дорогах Казани. Предприятию предлагается открытие подразделения «Техавтопомощь».Общая сумма инвестиций и их источники: - общая сумма инвестиций в проект – 7706 тыс. руб.; - источники финансирования – собственные средства. Основные финансовые результаты проекта: - планируемый объём реализации продукции – 81557 тыс. руб.; - прибыль от реализации продукции – 39676 тыс. руб.; - прибыль до налогообложения – 39438 тыс. руб.; - чистая прибыль – 31551 тыс. руб.Результаты оценки экономической эффективности проекта: - срок окупаемости проекта – 1 год и 1 месяц; - используемая ставка дисконтирования – 20%; - чистый дисконтированный доход – 11266 тыс. руб.; - индекс доходности – 10,8 руб./руб.;- внутренняя норма доходности проекта – 19,3%.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫФедеральный закон от 25.02.1999 N 39-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" // Консультант Плюс, 2017Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. - М.: «Финансы и статистика». 2012. – 248 с.Артеменко В. Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: “ДИС”, НГАЭ и У, 2014. – 456 с.Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. — М.: Финансы и статистика, 2012. – 421 с. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 480 с.Баринов В.А. Бизнес-планирование. М.: Форум, 2014. – 367 с.Бартова Е.В., Алферова Т.В. Анализ влияния производственного потенциала на эффективность деятельности промышленных предприятий // Росcийское предпринимательство. 2012. - № 13. - С. 46–50.Баймухамедова А.М. Теоретические аспекты развития финансового менеджмента // Вестник УрФУ. Серия: Экономика и управление. 2016. - № 1. - С. 98-103Бланк И.А. Финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 458 с.Бухаров А.В. Разработка бизнес-плана, М.: Финансы, 2014. – 290 с.Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В. М. Попова и С. И. Ляпунова. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 672 с.Бочаров В. В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий. - М.: Финансы и статистика, 2014. – 384 с.Волков О.И. Экономика предприятия. – М.: «ИНФРА-М», 2015. –416с.Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы. – М.: Экзамен, 2015. – 224с.Горфинкель В.Я. Экономика предприятия. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 718 с. Гитман Л.Дж., Джонк М.Д. Основы инвестирования. – М.: Финансы и кредит, 2014 – 386 с.Горемыкин В.А. Организационно-методические основы лизинга. – М.: Издательство: "МГИУ", 2014. – 259 с.Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. 3-е изд. – М.: «Дело и Сервис», 2014. – 304 с.Жданкина, Н.А. Формирование отчетной информации о капитальных вложениях для целей управления / Н.А. Жданкина // Социально-экономические явления и процессы: междунар. журн. - 2012. - № 11. - С. 80-82. - 0,3 печ. л. Жданкина, Н.А. Вопросы информационного обеспечения управления долгосрочными инвестициями в форме капитальных вложений / Н.А. Жданкина, Л.Н. Аленичева // Вестн. торг.-технол. ин-та : науч. альманах. - Набережные Челны, 2014. - № 1. - С. 90-93. Ильин А.И., Синица Л.М. Планирование на предприятии: Учебное пособие в 2 ч. Ч. 2. Тактическое планирование/под общ. ред. А.И.Ильина. – Мн.: ООО «Новое знание», 2014. – 416 с.Камаев В. Д. Основы экономической теории. Учебник. -М.: Изд-во МГТУ им. Баумана, 2014. – 315 с.Ковалев В. В. Методы оценки инвестиционных проектов. - М: Финансы и статистика, 2014. – 489 с.Ковалева А. М. Финансы в управлении предприятием. - М.: Финансы и статистика, 2014. – 294 с.Ковалёва А. М., Лапуста М. Г. Сканай Л. Г. Финансы фирмы: Учебник. – М.: ИНФРА – М, 2014. – 416 с.Коссов В.В., Лившиц В.Н., Шахназаров А.Г. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. М.: Экономика, 2018. - 421 с.Крейнина М. Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. - М.: АОДИС, МВЦентр, 2014. – 369 с. Литвин М. И. Финансовый менеджмент // Финпресс», 2015. - №3. – С. 6-21.Лукасевич И. Я. Финансовый менеджмент: учебник / И. Я. Лукасевич. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Эксмо, 2015. — 768 с.Морозова Т.Г., Пикулькин Т.Г. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. Пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 318 с. Павлова Л. Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2014. – 639 с.Пелих А.С. Бизнес-план. Анализ, методика, практика. — М.: Ось-89, 2014. – 493 с.Поляк Г.Б., Акодис И.А. Финансовый менеджмент. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2014. – 518 с. Попов В.М., Ляпунов С.И. Бизнес-планирование. - М.: Финансы и статистика, 2014. – 672 с.Планирование и экономический анализ на предприятиях/ О.Д. Бражникова, А.М. Дьяков // Экономика. – 2014. - № 5 – с. 24.Пелих А.С. Бизнес-план. Анализ, методика, практика. — М.: Ось-89, 2014. – 275 с.Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. Пособие для вузов / Т. Г. Морозова, А. В. Пикулькин, В. Ф. Тихонов и др.; Под ред. Т. Г. Морозовой, А. В. Пикулькина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 318 с. Семочкин В. Н. Гибкое развитие предприятия: Анализ и планирование. – 2-е изд., испр. И доп. – М.: Дело, 2014. – 376 с. Соколова О.В. Финансы, деньги, кредит. – М.; Юристъ, 2015. – 784 с.Хеддевик К. Финансово-экономический анализ деятельности предприятий. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 385 с.Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 594 с.