Правовые основы деятельности страховых организаций

В силу длительного развития перестраховочных отношений был сформирован ряд типов перестраховочных договоров.
Исходя из форм взаимно взятых обязательств, договоры перестрахователя можно разделить на следующие:
- факультативные (необязательные);
- облигаторные (обязательные);
- факультативно-облигаторные.
К наиболее ранней форме договоров относятся договоры факультативного перестрахования. Такого рода договор является индивидуальной сделкой, которая касается только одного риска. Отличительная черта такого договора - как перестрахователю, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска:
- цеденту – предоставлена возможность в самостоятельном решении вопроса, в каком размере необходимо оставить в собственном риске (собственное удержание),
- цессионарию - предоставлена возможность в самостоятельном решении вопросов, касающихся принятия риска в том либо другом объеме.
Среди характерных черт факультативного перестрахования следует выделять:
- полная свобода сторон договора относительно его заключения и условий;
- индивидуальный отбор рисков и объектов перестрахования;
- разовый, непостоянный характер отношений между контрагентами;
- заключение отдельного договора при перестраховании каждого риска.
К негативной стороне факультативного перестрахования следует относить ситуацию, когда цеденту надлежит передать часть риска до заключения договора со страхователем. По этой причине цессионарий располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого риска и у страховщика нет гарантии, что сможет перестраховать договор быстро и на приемлемых условиях. Помимо этого, отсутствует автоматическая пролонгация договора и велика опасность разглашения коммерческой тайны.
Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента передать определенные доли во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика. Вместе с тем данный договор налагает на перестраховщика обязательство принять предложенные ему доли этих рисков. Заметим, что данный вид договора наиболее выгоден для цедента в силу того, что все заранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика. А также обслуживание облигаторного перестрахования дешевле для обеих сторон в отличие от обслуживания факультативного перестрахования. В силу данных обстоятельств на практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречаются договора облигаторного перестрахования. Факультативно-облигаторная форма договора дает цеденту свободу принятия решений, в отношении каких рисков и в каком размере необходимо их передать цессионарию. В свою очередь, в обязанности цессионария входит принятие цедированных долей рисков на заранее оговоренных условиях. Отметим, что подобного рода договор может быть невыгоден и даже небезопасен перестраховщику по той причине, что перестрахователь, произведя анализ рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые опасные риски (используется при страховании политических рисков).
Среди методов перестрахования можно выделить следующие:
Пропорциональное перестрахование подразумевает под собой следующее - ответственность и страховая премия делятся между перестрахователем и перестраховщиком пропорционально их долям, которые определяются, основываясь на заранее согласованном собственном удержании цедента.
На практике используются следующие виды пропорционального перестрахования:
Квотный, либо долевой, договор представляет собой наиболее простую форму пропорционального перестрахования. Исходя из условий данного договора перестрахователь осуществляет передачу в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования либо группе смежных страхований. В этой же доле проводится передача перестраховщику причитающейся ему страховой премии, а он, в свою очередь, возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, то есть при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле. Ключевой отрицательный момент квотного договора - это необходимость перестраховывать риски, которые отличаются в значительной доле небольшими размерами и, как следствие, не представляющие серьезной опасности. Подобного рода риски при прочих обстоятельствах передающая организация могла бы держать на собственной ответственности, сохраняя большие суммы премии.
Помимо недостатков квотный перестраховочный договор обладает и некоторыми преимуществами для цедента. Так, например:
1) на его собственном удержании может оставаться такая доля ответственности, которая полностью соответствует его финансовым возможностям;
2) размер перестраховочной комиссии, обычно составляющей пропорциональную долю перестраховщика в расходах передающей организации, увеличивается на дополнительную сумму непредвиденных расходов;
3) по условиям квотных договоров передающая организация по обыкновению удерживает часть причитающейся перестраховщику премии в качестве резервов убытков и премий. По ним в пользу перестраховщика начисляются проценты, которые по обыкновению ниже банковских. Посредством данной разницы страховщик, который осуществлял передачу части своего риска, получает определенный доход;
4) причитающиеся перестраховщику суммы подлежат выплате после обработки, закрытия и подтверждения перестраховщиком соответствующего счета. Таким образом, полученная страховщиком премия какое-то время находится в его обороте и приносит инвестиционный доход;
5) по итогам правовых отношений, реализуемых посредством заключения квотных договоров, последние представляют собой более сбалансированные и устойчивые;
6) условия и структура квотного договора предопределяют минимальные расходами времени и финансовых ресурсов на технические, административные и прочие операции, которые связаны с ведением договора данного рода.
2. Эксцедент суммы. В этом случае цедент осуществляет передачу, а перестраховщик принимает в перестрахование лишь те договора, страховая сумма по которым больше оговоренной величины. Максимальная величина перестраховываемой суммы устанавливается в размере кратном величине приоритета цедента, именуемом линией.
Договор эксцедентного перестрахования характеризуется некоторыми отличиями от договора квотного перестрахования. Эксцедентное перестрахование может способствовать полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. Приступая к заключению договора эксцедентного перестрахования, стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенных групп риска. С этой целью проводят статистический анализ данных, а также осуществляют актуарные расчетные операции. Максимум собственного участия страховщика именуется эксцедентом.
Такого рода договор для передающей организации отличается некоторыми плюсами:
- возможность передающей организации устанавливать лимит собственного удержания, принимая во внимание собственные финансовые возможности;
- вне зависимости от того устанавливается ли единое собственное удержание или оно определяется таблицей лимитов собственного удержания, передающая организация может оставлять на своей ответственности все наиболее мелкие и относительно безопасные риски;
- размер собственного удержания всегда может быть пересмотрен в сторону увеличения;
- несмотря на то, что комиссия в пользу передающей организации по обыкновению меньше, чем при квотном договоре, окончательные финансовые результаты в силу указанных причин при правильном ведении дела могут оказаться более высокими, чем при квотных договорах.
Среди отрицательных моментов такого рода договора можно выделить следующие:
- необходимость обработки каждого риска, то есть установления пропорционального распределения между передающей страховой организацией и перестраховщиками сумм ответственности, премии, оплачиваемых убытков и т. п. (при квотном договоре под перестрахование попадают автоматически все риски в определенной доле). В данном случае минусом перестраховщиков служит то обстоятельство, что при дифференцированном собственном удержании (по таблице) существует потенциальная предпосылка к передаче перестраховщикам наиболее опасных рисков.
Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.
II. Непропорциональное перестрахование, в отличие от пропорционального, где главным является долевое распределение ответственности по рискам (доля страховой суммы, премии, убытки), базируется на разделении ответственности сторон по убытку. При непропорциональном перестраховании платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса, но эта часть определяется в соответствии не с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Цель такого перестрахования — обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым крупным рискам. Величина перестраховываемой премии устанавливается в процентах от годовой страховой премии полученной цедентом по переданным в перестрахование портфелю договоров.
По обыкновению непропорциональное перестрахование подразделяют на два основных вида:
1. Перестрахование на базе эксцедента убытка защищается страховой портфель по отдельным видам либо договорам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков (на практике применяется при перестраховании договоров ответственности). При перестраховании на базе эксцедента убытка в обязанности перестраховщика входит провести оплату части убытка (эксцедент), превышающую размер убытка, самостоятельно оплачиваемого перестрахователем (приоритет). Эксцедент убытка можно классифицировать по видам покрытия следующим образом:
- на базе каждого отдельного риска (рисковый, либо работающий, эксцедент убытка).
- на базе кумуляции убытков по итогам одного события (катастрофический эксцедент убытка).
2. Перестрахование на базе эксцедента убыточности служит для защиты страховщика от колебаний в результате деятельности по итогам проведения операций в целом за соответствующий период. В этом случае перестраховщики оплачивают убытки, которые превышают согласованный сторонами процент или сумму нетто-дохода передающей компании. Цель такого перестрахования - предоставление цеденту покрытия от колебаний убыточности всего страхового портфеля или отдельной его части.
По условиям договора перестраховщик обязан выплатить возмещение в следующих случаях:
а) если величина уровня выплат, определяемая как соотношение между страховыми выплатами и страховой премией за год превысит собственное удержание цедента:
б) убыточность страховой суммы превысит установленный предел.
Резюмируя вышеизложенное, заметим:
Сравнительная характеристика рассматриваемых институтов дала возможность достаточно четко разграничить механизм взаимодействия с контрагентами при состраховании и перестраховании. Выявленные минусы в системе сострахования, представляющие собой достаточно решаемыми, не должны оказывать влияние на выбор страховых организаций в силу того, что ключевой целью является найти наиболее приемлемый механизм защиты страхового портфеля именно этого субъекта страхового рынка.

Заключение

На данный момент страхование представляет собой один из факторов эффективного функционирования и успешного развития финансово-хозяйственных отношений. Деятельность каждого хозяйствующего субъекта в условиях рынка подвержена разнообразным рыночным рискам, требующим страховой защиты.
На данный момент страхование представляет собой один из факторов эффективного функционирования и успешного развития финансово-хозяйственных отношений в государстве.
Страховой рынок представляет собой, в первую очередь, экономическая среда, где удовлетворяются имущественные интересы, связанные со страхованием. Страхование выступает как институт финансовой защиты и нацелено на уменьшение экономических потерь, связанных с наступлением различных страховых случаев. Рынок страховых услуг - это один из крупнейших каналов перераспределения ресурсов и национального дохода. Он является важной составной частью рыночной системы, нацеленной на получение прибыли и функционирующей в условиях риска. Рынок страховых услуг через удовлетворение потребностей общества в страховой защите и через рынок ссудных капиталов тесно связан со структурными элементами воспроизводственного процесса.
Страховой рынок представляет собой важный и неотъемлемый сектор экономики, который способен отражать состояние и уровень развития производства. Для такого рынка характерны мощные стимулы саморазвития – использование накопленных средств на неисследованные области экономической деятельности. С целью оптимального развития рынка страховых услуг наиболее желательна смешанная форма взаимодействия государственных рычагов с рыночным механизмом.
Современные пути развития страхового рынка связаны с увеличением страхового бизнеса, а также со слиянием страховщиков, перестраховщиков, страховых брокеров. Вследствие данных обстоятельств на страховых рынках проходит волна объединений и приобретений. Последние экономические потрясения России также подталкивают национальный страховой рынок на поиски путей увеличения устойчивости и упрочения позиций его субъектов.

Библиографический список

Архипов А.П. Страхование. — М.: Кнорус, 2016. — 336 с.
Сербиновский Б.Ю. Страховое право. – Ростов н/Д: Феникс, 2016 - с.262.
Сплетухов Ю.А. Страхование. – М.: Территория будущего, 2017.
Страхование / Под ред. Т.А. Федоровой. – М.: Проспект, 2017.
Страхование и управление рисками / Под ред. Г. В. Черновой. — М.: Юрайт, 2016.
Страхование / В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. - М.: Сирин, 2017.
Аксютина С.В. Страховой рынок РФ: проблемы и перспективы. Проблемы развития территории № 6 (74) 2014. - С115-126.
Денисова Н.И., Чиженко Л.М., Чиженко И.П. Страховой рынок России: проблемы и перспективы развития // Вестник Московского университета имени С.Ю. Витте. Серия 1: Экономика и управление. - 2016. №1 (16) - С.51-57.
Ибрагимов Р.Д., Нафиков Д.Т., Шарифьянова З.Ф. Управление рисками страховых компаний: современное состояние и перспективы // Инновационная наука. - 2016. №2-1 (14) - С.136-138.
Решетникова А.А. Основные требования к институционализации страхового рынка // Инновационная наука. - 2016. №3-1 (15) - С.192-194.
Закон РФ от 27.11.1992 №4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» [Электронный ресурс]. Режим доступа: свободный. URL-адрес: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_1307/.
Распоряжение Правительства РФ от 22.07.2013 №1293-р «Об утверждении Стратегии развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года» [Электронный ресурс]. Режим доступа: свободный. URL-адрес: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_150175/.
Страховой рынок, понятие и структура [Электронный ресурс]. Режим доступа: свободный. URL-адрес: http://www.scienceforum.ru/2016/1054/9638.
Ефимов О.Н. Основы страхового дела. – М.: Орион, 2016.— 116
Скамай Л.Г. Страховое дело. – М.: Юрайт, 2017. – 383с.












37