Меры по преодолению утечки капитала за рубеж

Валютное регулирование может быть как либеральным, так и ограничительным. Либеральная валютная политика, в основном, останавливается на регулировании конъюнктуры валютного рынка и не затрагивает фундаментальных основ формирования валютного курса. Примером страны с либеральной валютной политикойявляется Китай.Ограничительная валютная политика направлена на прямое воздействие на формирование валютного курса и платежного баланса государства. Ярким примером подобной политики выступает Аргентина, так как в целях борьбы с утечкой капитала в Аргентине применяются жесткие меры по контролю валютных операций. Функцию контролирующего органа выполняет Федеральная налоговая администрация (АФИП) и Центральный банк Аргентины, в компетенции которых находится введение любых ограничительных мер на валютном рынке.В Аргентине действует временный запрет на вывоз валютной выручки и дивидендов всеми без исключения юридическими и физическими лицами. Также действуют жёсткие ограничения на покупку как крупных, так и незначительных сумм иностранной валюты.В РФ государственная власть придерживается либеральной политики в области валютного регулирования, хотя многие экономисты и политики полагают, что подобная политика может негативно сказаться на развитии страны.С 2014 года в России был проведен переход на плавающий курс рубля в целях проведения политики таргетирования инфляции, которую проводит Центральный банк РФ. Органами валютного регулирования в РФ являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство России. Для обеспечения функций по проведению денежно-кредитной политики и укреплению валютно-финансового благосостояния страны, органы валютного регулирования издают специальные акты, обязательные для выполнения. Именно ЦБ РФ, с помощью агентов валютного контроля, собирает информацию об операциях с валютой, осуществляемых на территории РФ. При выявлении нарушений ЦБ передает информацию в налоговую или таможенные службы РФ. Также ЦБ имеет право проводить проверки соблюдения валютного законодательства кредитными организациями в общем порядке в процессе банковского надзора. Однако следует отметить, что в РФ система наблюдения рассчитана на работу с обычными деловыми операциями. Она не может в своем нынешнем виде заменять систему противодействия легализации средств, которые получены преступным путем. Именно поэтому валютное законодательство РФ должно быть доработано и модернизировано для того, чтобы не только находить нарушения в области валютного законодательства, но и противодействовать вывозу капитала. Основным документом, который составляется при проведении валютной сделки, является паспорт сделки, под которым понимается учетная форма, которая позволяет прежде всего сопоставить информацию об исполнении товарной части сделки и информацию о сделанных платежах.Контроль с помощью паспортов сделок предусмотрен Федеральным законом № 173-ФЗ[2] и Инструкцией Банка России № 181-И[4]. С практической точки зрения, именно паспорт является документом, к которому применяется валютный контроль. Другими словами, без паспорта сделки операции будут считаться нелегальными и теневой экономикой, а с паспортом - внешнеэкономической деятельностью.[18, с. 1-13]Проведя анализ валютного контроля в РФ можно отметить, что данный процесс отличается многоступенчатостью и глубиной механизма валютного контроля. Однако, несмотря на это, уровень незаконного вывоза капитала из РФ увеличивается. Одной из основных причин является коррупция среди представителей органов государственной власти и контрольных органов. Именно предоставление взяток или иное давление, оказываемое на сотрудников таможни, Центрального банка и иных контролирующих органов, позволяет недобросовестным собственникам бизнеса или капитала, вывозить огромные суммы в офшорные зоны, при этом совершенные преступления вскрываются спустя достаточно большой период времени, когда принятие мер уже не имеет смысла.[24]Для борьбы с коррупцией в РФ предпринимаются шаги по ужесточению наказания за нелегальный вывоз средств, а именно, Уголовный кодекс РФ предусматривает ответственность за невозвращение денежных средств в национальной или иностранной валюте (ст. 193), за совершение валютных операций с использованием подложных документов. Однако, как показывает практика, данные статьи трудно применимы в реальной жизни, и статистика возбужденных уголовных дел крайне мала.В РФ по настоящее время отсутствует институт конфискации имущества за совершенные экономические преступления. В результате преступник, отсидев положенный срок в тюрьме и выйдя на свободу, имеет высокую вероятность продолжать совершать преступления с помощью незаконно полученного капитала.Следует отметить, что ужесточение валютного законодательства, как показывает практика, не дает запланированных результатов, так как еще большая доля экспортно-импортных операций просто уходит «в тень».Более эффективной мерой стало бы применение технологических новшеств, а именно, создание единой базы для налоговой и таможенной служб РФ, где содержалась бы информация о всех лицах, которые осуществляют операции с валютой.[16, с. 85-88]Среди экономистов РФ сложились две противоположные точки зрения на то, как нужно бороться с бегством капитала из страны. Одна сторона считает, что необходимо полностью запретить вести дела компании, которая зарегистрирована в офшоре. Другие экономисты считают, что данная жесткая мера не решит проблемы, так как необходимо сначала создать в РФ комфортные условия для ведения бизнеса, и только потом выдвигать требования по возвращению денег. Нельзя не отметить тот факт, что значительным риском в РФ является низкая предсказуемость поведения государства, и поэтому снижение налоговых ставок на пару пунктов не заставит бизнес вернуть обратно свои вывезенные капиталы. Как показывает статистика, большая часть компаний, которые зарегистрированы в офшорах, не ведут незаконной деятельности. Решение об использовании офшоров продиктовано более стабильной юридической системой, более гибкими и широкими финансовыми инструментами, и условиями ведения бизнеса.В связи с этим необходимо предпринимать следующие шаги для того, чтобы у капиталистов не было стимулов вывозить средств за рубеж:усиление поддержки не крупного, экспортно-ориентированного бизнеса, а малого и среднего предпринимательства;создание и укрепление работающего института защиты права собственности;снижение государственного сектора и влияния на экономику;улучшение этического климата в стране - а именно, борьба с коррупцией, усиление моральной ответственности власти перед обществом.создание прозрачного, понятного и доступного законодательства как для российских, так и для иностранных инвесторов.[11, с. 38-45]ЗАКЛЮЧЕНИЕТаким образом, на основании проведенного исследования можно сделать вывод, что все поставленные задачи были выполнены. Так, во-первых, определена экономическая сущность капитала, под которой следует понимать общую стоимость всех имеющихся у компании средств в финансовом, материальном и нематериальном видах, вложенных в формирование ее активов.При этом капитал играет ключевую роль в функционировании любой компании, так как именно он выступает основным источником ее развития и его увеличение является конечной целью деятельности всех экономических субъектов. Во-вторых, была представлена подробная классификация видов капитала, который делится на группы по принципу прав собственности, национальной принадлежности, составу капитала, среде возникновения и так далее.В-третьих, был проведен анализ влияния тенденций и факторов, которые определяют международное движение капитала. Был сделан вывод, что на движение каптала растущее влияние оказывает глобализация, так как компании и собственники капитала начинают искать варианты вложения имеющихся у них средств не только в стране происхождения, но и в других странах. При этом движение капитала между странами имеет свои достоинства и недостатки как с точки зрения экспортера, так и с точки зрения импортера капитала. Одной из ключевых характеристик современного движения капитала является страновая и межотраслевая асимметрия. Это выражается в том, что некоторые развитые страны вывозят гораздо больше капитала, чем другие, все больше стран пользуется такой формой движения, как ссудный капитал, представляемый международными финансовыми организациями.Под вывозом капитала понимается перемещение капитала за рубежом с целью более прибыльного его применения. Отток капитала — это частный случай вывоза капитала, который производится не с целью получения большей прибыли, а в связи с высокими рисками хранения и инвестирования средств в национальной экономике. «Утечка капитала» часто выступает синонимом оттока капитала, однако, когда речь идет об «утечке»капитала, имеется в виду отток капитала преимущественно по нелегальным каналам.В-четвертых, были выявлены проблемы, связанные с утечкой капитала из Российской Федерации, а именно, существенное превышение его экспорта над импортом. Главной причиной является неудачно проведенная приватизация в конце 20 века, которая привела к неравномерному распределению собственности среди населения РФВ итоге выросла доля теневой экономики, которая стала следствием тесной зависимости между властью и владельцами крупнейших капиталов. Был сделан вывод, что главной причиной оттока капитала из РФ являются высокие политические и экономические риски, которые связаны с инвестированием и хранением средств в России. Собственники капитала боятся, что могут возникнуть юридические преследования владельцев капитала, а также неуверенность создает запутанная и сложная система валютных, налоговых, инвестиционных и внешнеторговых правил и ограничений, которые становятся причиной возможности коррупции и произвола представителей власти.В рамках последней главы были предложены меры по борьбе с «утечкой капитала», среди которых можно выделить: ужесточение законодательства, связанного в том числе с валютным регулированием, а также принятие мер и создание условий для борьбы с коррупцией, развития малого и среднего бизнеса, повышения прозрачности и доступности законодательства, предсказуемости действий государства, создания института защиты частной собственности, развития финансового рынка. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫУголовный кодекс. - [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.garant.ru/10108000/ (дата обращения 25.11.2018)Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.08.2018) "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2018). - [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/9575e236ea35c7a2b1f8ce118c0ce12ea9f7cc98/ (дата обращения 25.11.2018)Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ (последняя редакция от 23.04.2018). - [Электронный ресурс] – Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/ (дата обращения 25.11.2018)Об Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления». - [Электронный ресурс] – Режим доступа:https://cbr.ru/press/PR/?file=02112017_171215info.htm (дата обращения 25.11.2018)Борисов Е.Ф. Экономика: учебник и практикум. М.: Юрайт, 2013.- 407 с.Ботош Н.Н., БотошС.А.. ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ : учебное пособие / сост. Н. Н. Ботош, С. А. Ботош ; Сыкт. лесн. ин-т. - Сыктывкар : СЛИ,2012. – 246 с.Килинкарова Е.В. налоговое право зарубежных стран: учебник для бакалавриата и магистратуры. М.: Юрайт, 2014.- 356 с.СковородкинаЛ.В.. Финансовый менеджмент. – Учебно-методическое пособие для самостоятельного изучения дисциплины. Ч.2. – Симферополь,2011. – с. 23 – 25Шимко П. Мировая экономика и международные экономические отношения. М., 2017. - С. 72-77Аюрова Д.В. Проблема бегства капитала и валютный контроль // Научный альманах. - 2016. - №9-1 (23). - С. 32-34.Воблая И.Н. Проблемы бегства капитала из РФ и пути их преодоления // Актуальные проблемы науки и практики современного общества. - 2016. - №1 (1). - С.38-45.Гусов З.Ю. Институт частной собственности как ключевой компонент экономической модернизации российского общества //Cборник статей Международной научно-практической конференции (15.08.2017, г. Уфа).Уфа: ОМЕГА САЙНС. – 2017. – С. 201 – 20. URL:Красавина Л. Н. Международные валютно-кредитные отношения: [учебник для вузов] / Л.Н. Красавина – М.: Юрайт, 2015. – 543 сКубенко И.В. Нелегальный вывоз капитала из России // Вестник Московского университета МВД России. – 2014. - №1. – С. 197-200. Маковецкий М.Ю. Международное движение капитала в условиях финансовой глобализации // Омский научный вестник. - 2015. -№1 (135). - С. 179-181Молибога Н.О. Актуальная вопросы противодействия незаконному вывозу капитала из России в современных условиях // Евразийская адвокатура. – 2017. - №6 (31). – С. 85-88Пантелеев В.П. Анализ методов валютного регулирования в условиях нестабильности в России // Молодой ученый. – 2015. - №22. – С. 459-462.Погребая Н.В. Вывоз капитала из России: Динамика, проблемы и последствия // Научный журнал КубГАУ. - 2016. - № 118(04). - с. 1-13.Ряховская А.Н. Файншмидт Е. А Сравнительный анализ зарубежного законодательства о банкротстве / Экономические аспекты функционирования предприятий. Международная практика. (Сборник научных трудов). М:ИЭАУ.- 2005. - с. 36 – 42.Хидиятуллина М.Н. Сущность, природа и противоречия вывоза капитала в экономической литературе // Вестник Челябинского государственного университета. - 2015. -№8 (363). -С. 165-169.Юзеева В.В. Особенности движения капитала // Вестник Челябинского государственного университета. - 2015.- №11 (366). - С. 121 – 123.Юнева Е.А., Авдеева И.А. Методы борьбы с теневой экономикой в странах ЕС // Вестник СГСЭУ. 2018. - №2 (71). - С. 36-39.Юничева А.Н. «Бегство» капитала в условиях глобализации // Актуальные вопросы развития мировой и модернизации российской экономики. 2017. - №2. - С. 127-132.Лаухина В.П. Проблема бегства капитала из России и пути ее решения. - [Электронныйресурс] – Режимдоступа: https://cyberleninka.ru/article/n/problema-ottoka-kapitala-v-rossiyskoy-federatsii-v-sovremennyh-usloviyah(дата обращения 23.11.2018)Владимир Путин использовал против Запада их экономическое оружие и победил. - [Электронныйресурс] – Режимдоступа: http://www.newsland.com/user/4295873944/content/6219785 (дата обращения 23.11.2018)Кризисы и офшоры. - [Электронныйресурс] – Режимдоступа: http://www.voprosik.net/krizis-i-offshory (дата обращения 23.11.2018)Социальное неравенство в России. URLhttp://rusrand.ru/analytics/socialnoe-neravenstvo-v-rossii (дата обращения 12.11.2018)Чистый отток капитала из России в 2017 году вырос до 31,3 млрд. долл США. - [Электронныйресурс] – Режимдоступа: https://www.rbc.ru/rbcfreenews/5a5f7e569a79473c169d0c4b (дата обращения 20.11.2018)Экономическая сущность и классификация капитала. - [Электронный ресурс] – Режим доступа https://zubolom.ru/lectures/fin_men/9.shtml (дата обращения 23.11.2018)Duhigg C. How the US lost out in iPhone work. - [Электронныйресурс] – Режимдоступа: https://www.nytimes.com/2012/01/22/business/apple-america-and-a-squeezed-middle-class.html (датаобращения 23.11.2018)