Оценка финансового экономического состояния ООО

Накопленные поступления, тыс. руб.Дисконтированные поступления, тыс. руб.Накопленные дисконтированные поступления, тыс. руб.2018-6 600 000-6 600 000-6 600 000-6 600 00020191 955 752-4 644 2481 746 207-4 853 79320202 243 768-2 400 4802 003 364-2 850 42920212 642 560242 0802 359 429-491 00020222 993 993,63 236 073,62 673 2092 182 20920233 526 6646 762 737,63 148 8075 331 016Простой срок окупаемости проекта, исходя из данных таблицы, превышает 2 года. По истечении 3 года осуществления проекта доходы полностью покрыли вложенные средства.Дисконтированный срок окупаемости превышает 3 года. Только по истечении 4 года доходы от осуществления проекта полностью покроют понесенные затраты.Расчёт простой нормы прибыли (ARR)Данный метод основан на использовании бухгалтерского показателя прибыль. Показатель определяется отношением средней величины прибыли к средней величине инвестиций. Экономически смысл простой нормы прибыли заключается в оценке того, какая часть инвестиционных затрат возмещается (возвращается) в виде прибыли в течение одного интервала планирования. ARR = Годовые доходы/ Первоначальные затратыВ качестве годовых доходов используется величина чистой прибыли, так как она лучше характеризует ту выгоду, которую получают владельцы предприятия и инвесторы.Таблица 3.2 – Расчет среднегодовой прибыли20192020202120222023Валовая прибыль2 319 2902 679 3103 177 8003 617 0924 282 930Налог на прибыль463 858535 862635 560723 418,4856 586Чистая прибыль1 855 4322 143 4482 542 2402 893 673,63 426 344Среднегодовая прибыль2 572 227,52Первоначальные затраты6 600 000ARR = 2 572 227,52 тыс. руб./6600 000 тыс. руб. = 0,3897, или 38,97%.Если сравнить полученное значение с показателями текущей рентабельности продаж, активов или собственного капитала, находящихся на уровне 10% то данный уровень нормы доходности можно считать вполне приемлемым.Таблица 3.3 – Расчет NPV20192020202120222023Денежные потоки проекта, тыс. руб.1 955 7522 243 7682 642 5602 993 993,63 526 664Коэффициент дисконтирования, 1/(1+r) t0,8930,7970,7120,6360,568Дисконтированные потоки, тыс. руб.1 746 486,51 788 283,11 881 650,81 904 179,92 003 145,2Сумма дисконтированных потоков, тыс. руб.9 323 745,5NPV = – Со + ∑CFt/(1+r)t, где CFt- объем генерируемых проектом денежных средств в периоде t, r – ставка дисконтирования, С0 – первоначальные инвестиционные затраты.Сумма дисконтированных денежных потоков составляет 9 323 745,5 тыс. руб. Таким образом, NPV данного инвестиционного проекта равен:NPV = – 6 600 000 тыс. руб. + 9 323 745,5 тыс. руб. = 2 723 745,5 тыс. руб. Чистый дисконтированный доход представляет собой оценку сегодняшней стоимости потока будущих доходов. Так как выполняется необходимое условие эффективности проекта (NPV>0), положительное значение NPV свидетельствует о целесообразности осуществления проекта.Расчет индекса рентабельности инвестиций.Индекс рентабельности PI показывает какая величины современного денежного потока приходится на единицу предполагаемых первоначальных затрат.PI = ∑CFt/(1+r)tC0PI рассматриваемого инвестиционного проекта равен:PI = 9 323 745,5 тыс. руб./6600 000 тыс. руб. = 1,41Исходя из условия рентабельности инвестиционного проекта (PI>1), данный проект можно признать рентабельным.Расчет чистого приведенного дохода показал экономическую эффективность проекта, поскольку сумма дисконтированных денежных потоков превысила сумму первоначальных затрат, что является необходимым условием эффективности.Индекс рентабельности инвестиций PI данного проекта больше 1, что также говори о целесообразности осуществления проекта.Внутренняя норма доходности превысила показатель расчетной ставки дисконтирования. Это говорит о том, что показатель IRR превышает стоимость капитала, используемого организацией для осуществления проекта.Инвестиционный проект полностью окупается в ходе его реализации как согласно расчетам простого срока окупаемости, так и дисконтированного. Сроки – 3 и 4 года соответственно. Расчет простой нормы прибыли показал эффективность проекта, поскольку ARR составила 38,97%.В целом, данный инвестиционный проект можно рекомендовать к реализации, поскольку расчеты показали его экономическую целесообразность.ЗАКЛЮЧЕНИЕООО «Литейно-механический завод «СКАД» - это крупное современное промышленное предприятие, являющееся высокотехнологичным производителем литых алюминиевых колес для легковых автомобилей. Предприятие поставляет продукцию на первичный и вторичный рынок. Партнёры на первичном рынке состоят из таких известных фирм, как европейские и российские конвейеры Ford, автосборочные конвейеры Volkswagen, Renault-Nissan, Peugeot-Citroen и Mitsubishi, Toyota. Для дальнейшего развития предприятия и улучшения финансовых результатов необходимо использовать возможности, предоставленные в связи с увеличением спроса со стороны компании Ford of Europe. В первой главе данной работы была представлена характеристика ООО «ЛМЗ «СКАД», был проведен анализ рынка литых автомобильных дисков и рассмотрены внешние и внутренние среда компании. Анализ рынка литых дисков показал, что с каждым годом потребность в данной продукции увеличивается. Во второй главе был проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности компании методами экспресс-анализа и углубленным анализом, в ходе которого было выявлено снижение эффективности деятельности. Также была определена возможность увеличения объёма реализации продукции на основе повышения спроса со стороны Ford of Europe и проблема неполной загрузки мощностей из-за недостаточного обеспечения материальными ресурсами, которая препятствовала повышению эффективности деятельности. Вследствие этого для полного удовлетворения спроса со стороны компании Ford of Europe предприятию необходимо привлечение дополнительного финансирования. В третьей главе рассмотрены инвестиционный проект и проведена оценка его эффективности. Положительный эффект представленных мероприятий обусловлен увеличению финансовых результатов и показателей эффективности деятельности предприятия после внедрения проекта по расширению рынка сбыта путем применения стратегии проникновения на рынок за счёт дозагрузки производственных мощностей предприятия, используя самофинансирование и привлечение банковского кредита. В рамках работы было: - проанализирована и определена тенденция развития рынка автомобильных дисков; - проведен внутренний и внешний анализ предприятия для определения возможностей предприятия; - проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия;- приведено экономическое обоснование целесообразности реализации инвестиционного проекта.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ1 SKAD. О нас. [Электронный ресурс] // Официальный сайт ООО «ЛМЗ «СКАД» – Режим доступа: http://www.skad.ru/ru/content/about/ 2 SKAD. Производство литых алюминиевых дисков для российских и зарубежных легковых автомобилей. [Электронный ресурс] // Официальный сайт ООО «ЛМЗ «СКАД» – Режим доступа: http://shop.skad.ru/ru/ 3 Полутова, М. А. Теоретико-методологические подходы к организации как открытой системе: внутренняя и внешняя среда организации / М. А. Полутова // Вестник Забайкальского государственного университета. – 2014. - №5. – С. 75-81 4 Габисов, А. К. Сущность организационной структуры управления предприятием / А. К. Габисов // Молодой ученый. — 2016. — №4. — С. 464-466. 5 Руководитель сектора «Автомобилестроение» Идрис Закриев. [Электронный ресурс] // Официальный сайт Алюминиевой Ассоциации – Режим доступа: http://www.aluminas.ru/sectors/automotive/board/ 6 SKAD. История. [Электронный ресурс] // Официальный сайт ООО «ЛМЗ «СКАД» – Режим доступа: http://www.skad.ru/ru/content/about/history/ 7 Смирнов, А. А. Инновационные технологии в автомобильном транспорте на базе стандартов ISO / А. А. Смирнов // Труды Международного симпозиума «Надежность и качество». – 2012. - №1 – С. 15-16 8 SKAD. Медиа. [Электронный ресурс] // Официальный сайт ООО «ЛМЗ «СКАД» – Режим доступа: http://www.skad.ru/ru/content/about/media_center/ 9 SKAD. Преимущества [Электронный ресурс] // Официальный сайт ООО «ЛМЗ «СКАД» – Режим доступа: http://www.skad.ru/ru/content/technology/advantages/ 10 Знакомство с производством литых алюминиевых колёс на ЛМЗ СКАД [Электронный ресурс] // Агентство Литьё + + – Режим доступа: http://on-v.com.ua/novosti/texnologii-i-nauka/znakomstvo-s-proizvodstvom-lityxalyuminievyx-koles-na-lmz-skad/ 11 SKAD. Карта дилерской сети. [Электронный ресурс] // Официальный сайт ООО «ЛМЗ «СКАД» – Режим доступа: http://www.skad.ru/ru/content/customers/where_to_buy/ 12 Смирнов, Д. В. «Рецепт сплава мы держим в строжайшем секрете» / Д. В. Смирнов // Комерсантъ. – 2016. - № 221. – С. 15 13 Тимофеев, А. Д. Исследование рынка автокомпонентов в России с целью определения направлений их импортозамещения / А. Д. Тимофеев // Вестник Казанского технологического университета. – 2015. – С. 208-214 14 Продажи автомобилей в мире [Электронный ресурс] // Автомобильный портал АвтоРевю – Режим доступа: https://autoreview.ru/news/prodazhi-avtomobiley-v-mire-obnarodovany-itogi-2016-goda 15 Производство автомобилей в РФ в 2008-2015 годах. [Электронный ресурс] // Аналитическое агентство Автостат – Режим доступа: https://www.autostat.ru/infographics/23896/ 16 Хамхоева, М. В. Обзор рынка легковых автомобилей в России / М. В. Хамхоева // Рынок легковых и коммерческих автомобилей в России. Результаты 2016 г. и перспективы развития. – 2017. - №1. – С. 2-21 17 Соотношение первичного и вторичного рынков легковых автомобилей в регионах РФ. [Электронный ресурс] // Аналитическое агентство Автостат – Режим доступа: https://www.autostat.ru/news/25724/ 18 Антонов, А. А. Причины замены колесных дисков / А. А. Антонов // Автопилот. – 2015. - №4. – С. 19-22 19 Штампованные диски для авто. [Электронный ресурс] // Инструкции по эксплуатации, характеристики техники и электроники Макгруп – Режим доступа: https://mcgrp.ru/article/4836-shtampovannyie-ililityie-diski-dlya-avto-plyusyi-i-minusyi 20 Кованые диски. [Электронный ресурс] // Официальный сайт производителя кованых дисков Slik – Режим доступа: https://slikcom.ru/articles/kovanye-diski-plyusy-i-minusy/ 21 Виды автомобильных дисков. [Электронный ресурс] // Автомобильный журнал Автомобилист – Режим доступа: http://www.avtoprofy.ru/articles_02/109.shtml 22 Диски из Китая [Электронный ресурс] // Автомобильный портал Колеса.рф – Режим доступа: http://colesa.ru/forum/7116 23 Шмелёв, Н. В. Стальные диски на отечественном рынке / Н. В. Шмелёв // Автопилот. – 2016. - №10. – С. 7-9 24 Производство штампованных и литых дисков, Россия. [Электронный курс] // Торговая компания Яршинторг - Режим доступа: https://yst.ru/about/production/ 25 Лучшие кованые диски российского производства. [Электронный ресурс] // Автомобильный портал 365cars – Режим доступа: http://365cars.ru/reytingi/kovanyie-diski-rossiyskogo-proizvodstva.html 26 Хайдукова, Д. А. Прибыль предприятия: экономическая сущность, виды, методы анализа / Д. А. Хайдукова // Вопросы экономики и управления. – 2016. - №5. – С. 175-179 27 Пасько, Ю. С. Понятие прибыли и её значение для пользователей отчётности / Ю. С. Пасько // Теория и практика сервиса: экономика, социальная сфера, технологии. – 2015. - №3 (25). – С. 38-41 28 Мироседи, С. А. Факторы и резервы увеличения прибыли предприятия / С. А. Мироседи // Символ науки. – 2016. - №4-1. – С. 143-146 29 Чараева, М. В. Основные направления повышения рентабельности промышленных предприятий в России / М. В. Чараева // Вестник Пермского университета. – 2012. - №4. – С. 33-39 30 Степанов, В. И. Логистика: Учебник / В.И. Степанов. – Москва : Проспект, 2010. – 487 с. 31 Котлер, Ф. Маркетинг менеджмент : пер. с англ. / Ф. Котлер. – Санкт-Питербург : Питер, 2016. – 464 с. 32 Бурцев, В. В. Сбытовая и маркетинговая деятельность. Типовые должностные инструкции, внутрифирменные документы / В. В. Бурцев. – Москва : Экзамен, 2013. – 224 с. 33 Хасанова, С. О. Сбытовая деятельность предприятия как объект управления / С. О. Хасанова // Статья в сборнике трудов конференции «Инновации в управлении региональным и отраслевым развитием». – 2015. – С. 224-227 34 Рынок сбыта [Электронный курс] // Экономический портал – Режим доступа: http://supersales.ru/terminy-i-opredeleniya/rynok-sbyta.html 35 Ростовцева, И. Ф. Проблемы сегментирования рынка / И. Ф. Ростовцева // Вестник Астраханского государственного технического университета. – 2014. – С. 63-67 36 Рынок сбыта товаров и услуг [Электронный ресурс] // Бизнеспортал – Режим доступа: https://businessman.ru/new-rynok-sbyta-tovarov-iuslug.html 37 Матрица Ансоффа: пример, построение и стратегии [Электронный ресурс] // Экономический портал – Режим доступа: http://galyautdinov.ru/post/matrica-ansoffa 38 Цыгалов, Ю. М. Методы выявления стратегических альтернатив развития организации / Ю. М. Цыгалов // Управленческое консультирование. – 2016. – С. 176-185. 39 Шаламова, Н. Г. Развитие матрицы Ансоффа «товар-рынок» и ее использование для генерации стратегических альтернатив / Н. Г. Шаламова // Вестник университета. – 2014. - №2 – С. 190-196 40 Калинина, О. В. Алгоритм использования матрица Ансоффа как метод системного выбора необходимой стратегии развития компании / О. В. Калинина // Инновационная наука. – 2015. - №8. – С. 18-22. 41 Уровень жизни [Электронный ресурс] // Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики – Режим доступа: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/population/level/ 42 Дворядкина, Е. Б. Факторы спроса на локальном потребительском рынке товаров и услуг / Е. Б. Дворядкина // Известия Уральского государственного экономического университета. – 2014 - №5 – С. 43-48 43 Азрилиан, А. Н. Новый экономический словарь / А. Н. Азрилиан – Москва : Омега-Л, 2015. – 260 с. 44 Харламов, А. А. Анализ эффективности использования основных производственных фондов / А. А. Харламов // Вестник Московского университета имени С. Ю. Витте. – 2014. – С. 31-38 45 Российские колёса. Мировые стандарты. [Электронный ресурс] // Официальный сайт ООО «ЛМЗ «СКАД» – Режим доступа: http://skad.ru/ru/content/about/news/68417 46 Изосимов, С. В. Метод SWOT-анализа: его место в методах исследования, преимущества и недостатки / С. В. Изосимов // Экономикс. – 2013. – С. 29-34 47 Мартояс, К. А. Источники финансирования предприятия / К. А. Мартояс // Экономика и менеджмент инновационных технологий. – 2014. - № 5. – С. 12-16 48 Средняя ставка кредитования в коммерческих банках стран за 2016 год [Электронный ресурс] // Рейтинговое агентство Total-Rating – Режим д ступа: http://total-rating.ru/1908-srednyaya-stavka-kreditovaniya-vkommercheskih-bankah-stran-za-2016-god.html 49 Сусанян, К. Г. Формы государственной поддержки экспорта / К. Г. Сусанян // Российский внешнеэкономический вестник – 2010. - №8. – С. 39-47ПРИЛОЖЕНИЯПриложение 1Бухгалтерский балансНаименование статейКод строки31.12.201531.12.201531.12.2017I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ    Нематериальные активы11101 945,001 745,001 490,00Результаты исследований и разработок11200,000,000,00Нематериальные поисковые активы11300,000,000,00Материальные поисковые активы11400,000,000,00Основные средства1150695 983,00620 434,00572 039,00Доходные вложения в материальные ценности11600,000,000,00Финансовые вложения11700,000,000,00Отложенные налоговые активы1180136 259,00182 383,00189 497,00Прочие внеоборотные активы11900,000,000,00Итого по разделу I1100834 187,00804 562,00763 026,00II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ    Запасы1210636 455,00323 229,00394 744,00НДС по приобретенным ценностям122027 164,005 825,0010 727,00Дебиторская задолженность1230340 327,00306 638,00315 145,00Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)12400,000,000,00Денежные средства и их эквиваленты125014 876,006 162,0051 762,00Прочие оборотные активы1260899,001 432,001 103,00Итого по разделу II12001 019 721,00643 286,00773 481,00БАЛАНС АКТИВОВ16001 853 908,001 447 848,001 536 507,00III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ    Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)1310425 000,00425 000,00425 000,00Собственные акции, выкупленные у акционеров13200,000,000,00Переоценка внеоборотных активов13401 394,001 394,001 394,00Добавочный капитал (без переоценки)13500,000,000,00Резервный капитал13600,000,000,00Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1370-392 662,00-572 929,00-598 605,00Итого по разделу III130033 732,00-146 535,00-172 211,00IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА    Долгосрочные заемные средства14101 160 329,00971 823,000,00Отложенные налоговые обязательства142040 655,0044 452,0045 437,00Оценочные обязательства14300,000,000,00Прочие долгосрочные обязательства14500,000,000,00Итого по разделу IV14001 200 984,001 016 275,0045 437,00V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА    Краткосрочные заемные обязательства15105 106,003 422,001 021 192,00Краткосрочная кредиторская задолженность1520601 043,00559 478,00624 460,00Доходы будущих периодов15300,000,000,00Оценочные обязательства154013 043,0015 209,0017 629,00Прочие краткосрочные обязательства15500,000,000,00Итого по разделу V1500619 192,00578 109,001 663 281,00БАЛАНС ПАССИВОВ17001 853 908,001 447 849,001 536 507,00Приложение 2 Отчет о прибылях и убыткахНаименование статейКод строки31.12.201531.12.201631.12.2017Выручка21101 170 738,001 947 950,002 118 063,00Себестоимость продаж21201 090 537,001 807 092,001 831 202,00Валовая прибыль (убыток)210080 201,00140 858,00286 861,00Коммерческие расходы221068 871,00126 301,00103 570,00Управленческие расходы22200,000,000,00Прибыль (убыток) от продаж220011 330,0014 557,00183 291,00Доходы от участия в других организациях23100,000,000,00Проценты к получению232034,00191,00727,00Проценты к уплате2330169 702,00152 894,00115 756,00Прочие доходы2340316 292,00721 880,0034 101,00Прочие расходы2350386 222,00805 508,00131 020,00Прибыль (убыток) до налогообложения2300-228 268,00-221 774,00-28 657,00Текущий налог на прибыль24100,000,001 706,00в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)24216 197,002 028,001 308,00Изменение отложенных наоговых обязательств24303 773,003 797,00-984,00Изменение отложенных налоговых активов245043 229,0046 124,007 113,00Прочее2460934,00820,00-1 442,00Чистая прибыль (убыток)2400-189 746,00-180 267,00-25 676,00Приложение 3Организационная структура ООО «ЛМЗ «СКАД»Приложение 4Агрегированный бухгалтерский балансНаименование статейКод строки31.12.201531.12.201531.12.2017I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ    Нематериальные активы11101 945,001 745,001 490,00Основные средства1150695 983,00620 434,00572 039,00Отложенные налоговые активы1180136 259,00182 383,00189 497,00Итого по разделу I1100834 187,00804 562,00763 026,00II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ    Запасы1210636 455,00323 229,00394 744,00НДС по приобретенным ценностям122027 164,005 825,0010 727,00Дебиторская задолженность1230340 327,00306 638,00315 145,00Денежные средства и их эквиваленты125014 876,006 162,0051 762,00Прочие оборотные активы1260899,001 432,001 103,00Итого по разделу II12001 019 721,00643 286,00773 481,00БАЛАНС АКТИВОВ16001 853 908,001 447 848,001 536 507,00III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ    Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)1310425 000,00425 000,00425 000,00Переоценка внеоборотных активов13401 394,001 394,001 394,00Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1370-392 662,00-572 929,00-598 605,00Итого по разделу III130033 732,00-146 535,00-172 211,00IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА    Долгосрочные заемные средства14101 160 329,00971 823,000,00Отложенные налоговые обязательства142040 655,0044 452,0045 437,00Итого по разделу IV14001 200 984,001 016 275,0045 437,00V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА    Краткосрочные заемные обязательства15105 106,003 422,001 021 192,00Краткосрочная кредиторская задолженность1520601 043,00559 478,00624 460,00Оценочные обязательства154013 043,0015 209,0017 629,00Итого по разделу V1500619 192,00578 109,001 663 281,00БАЛАНС ПАССИВОВ17001 853 908,001 447 849,001 536 507,00Приложение 5Вертикальный анализНаименование статейЗначение, тыс.руб.Структура баланса, %31.12.201531.12.201531.12.201731.12.201531.12.201631.12.2017I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      Нематериальные активы1 945,001 745,001 490,000,10%0,12%0,10%Результаты исследований и разработок0,000,000,000,00%0,00%0,00%Нематериальные поисковые активы0,000,000,000,00%0,00%0,00%Материальные поисковые активы0,000,000,000,00%0,00%0,00%Основные средства695 983,00620 434,00572 039,0037,54%42,85%37,23%Доходные вложения в материальные ценности0,000,000,000,00%0,00%0,00%Финансовые вложения0,000,000,000,00%0,00%0,00%Отложенные налоговые активы136 259,00182 383,00189 497,007,35%12,60%12,33%Прочие внеоборотные активы0,000,000,000,00%0,00%0,00%Итого по разделу I834 187,00804 562,00763 026,0045,00%55,57%49,66%II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      Запасы636 455,00323 229,00394 744,0034,33%22,32%25,69%НДС по приобретенным ценностям27 164,005 825,0010 727,001,47%0,40%0,70%Дебиторская задолженность340 327,00306 638,00315 145,0018,36%21,18%20,51%Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0,000,000,000,00%0,00%0,00%Денежные средства и их эквиваленты14 876,006 162,0051 762,000,80%0,43%3,37%Прочие оборотные активы899,001 432,001 103,000,05%0,10%0,07%Итого по разделу II1 019 721,00643 286,00773 481,0055,00%44,43%50,34%БАЛАНС АКТИВОВ1 853 908,001 447 848,001 536 507,00100,00%100,00%100,00%III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)425 000,00425 000,00425 000,0022,92%29,35%27,66%Собственные акции, выкупленные у акционеров0,000,000,000,00%0,00%0,00%Переоценка внеоборотных активов1 394,001 394,001 394,000,08%0,10%0,09%Добавочный капитал (без переоценки)0,000,000,000,00%0,00%0,00%Резервный капитал0,000,000,000,00%0,00%0,00%Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)-392 662,00-572 929,00-598 605,00-21,18%-39,57%-38,96%Итого по разделу III33 732,00-146 535,00-172 211,001,82%-10,12%-11,21%IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      Долгосрочные заемные средства1 160 329,00971 823,000,0062,59%67,12%0,00%Отложенные налоговые обязательства40 655,0044 452,0045 437,002,19%3,07%2,96%Оценочные обязательства0,000,000,000,00%0,00%0,00%Прочие долгосрочные обязательства0,000,000,000,00%0,00%0,00%Итого по разделу IV1 200 984,001 016 275,0045 437,0064,78%70,19%2,96%V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      Краткосрочные заемные обязательства5 106,003 422,001 021 192,000,28%0,24%66,46%Краткосрочная кредиторская задолженность601 043,00559 478,00624 460,0032,42%38,64%40,64%Доходы будущих периодов0,000,000,000,00%0,00%0,00%Оценочные обязательства13 043,0015 209,0017 629,000,70%1,05%1,15%Прочие краткосрочные обязательства0,000,000,000,00%0,00%0,00%Итого по разделу V619 192,00578 109,001 663 281,0033,40%39,93%108,25%БАЛАНС ПАССИВОВ1 853 908,001 447 849,001 536 507,00100,00%100,00%100,00%Наименование статейЗначение, тыс.руб.Структура выручки, %31.12.201531.12.201531.12.201731.12.201531.12.201531.12.2017Выручка1 170 738,001 947 950,002 118 063,00100,00%100,00%100,00%Себестоимость продаж1 090 537,001 807 092,001 831 202,0093,15%92,77%86,46%Валовая прибыль (убыток)80 201,00140 858,00286 861,006,85%7,23%13,54%Коммерческие расходы68 871,00126 301,00103 570,005,88%6,48%4,89%Управленческие расходы0,000,000,000,00%0,00%0,00%Прибыль (убыток) от продаж11 330,0014 557,00183 291,000,97%0,75%8,65%Доходы от участия в других организациях0,000,000,000,00%0,00%0,00%Проценты к получению34,00191,00727,000,00%0,01%0,03%Проценты к уплате169 702,00152 894,00115 756,0014,50%7,85%5,47%Прочие доходы316 292,00721 880,0034 101,0027,02%37,06%1,61%Прочие расходы386 222,00805 508,00131 020,0032,99%41,35%6,19%Прибыль (убыток) до налогообложения-228 268,00-221 774,00-28 657,00-19,50%-11,38%-1,35%Текущий налог на прибыль0,000,001 706,000,00%0,00%0,08%в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)6 197,002 028,001 308,000,53%0,10%0,06%Изменение отложенных наоговых обязательств3 773,003 797,00-984,000,32%0,19%-0,05%Изменение отложенных налоговых активов43 229,0046 124,007 113,003,69%2,37%0,34%Прочее934,00820,00-1 442,000,08%0,04%-0,07%Чистая прибыль (убыток)-189 746,00-180 267,00-25 676,00-16,21%-9,25%-1,21%Приложение 6Горизонтальный анализНаименование статейЗначение, тыс.руб.Отклонение, тыс. руб.Отклонение, %31.12.201531.12.201531.12.20172016201720162017I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ       Нематериальные активы1 945,001 745,001 490,00-200,00-455,0089,72%76,61%Результаты исследований и разработок0,000,000,000,000,000,00%0,00%Нематериальные поисковые активы0,000,000,000,000,000,00%0,00%Материальные поисковые активы0,000,000,000,000,000,00%0,00%Основные средства695 983,00620 434,00572 039,00-75 549,00-123 944,0089,14%82,19%Доходные вложения в материальные ценности0,000,000,000,000,000,00%0,00%Финансовые вложения0,000,000,000,000,000,00%0,00%Отложенные налоговые активы136 259,00182 383,00189 497,0046 124,0053 238,00133,85%139,07%Прочие внеоборотные активы0,000,000,000,000,000,00%0,00%Итого по разделу I834 187,00804 562,00763 026,00-29 625,00-71 161,0096,45%91,47%II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ       Запасы636 455,00323 229,00394 744,00-313 226,00-241 711,0050,79%62,02%НДС по приобретенным ценностям27 164,005 825,0010 727,00-21 339,00-16 437,0021,44%39,49%Дебиторская задолженность340 327,00306 638,00315 145,00-33 689,00-25 182,0090,10%92,60%Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0,000,000,000,000,000,00%0,00%Денежные средства и их эквиваленты14 876,006 162,0051 762,00-8 714,0036 886,0041,42%347,96%Прочие оборотные активы899,001 432,001 103,00533,00204,00159,29%122,69%Итого по разделу II1 019 721,00643 286,00773 481,00-376 435,00-246 240,0063,08%75,85%БАЛАНС АКТИВОВ1 853 908,001 447 848,001 536 507,00-406 060,00-317 401,0078,10%82,88%III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ       Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)425 000,00425 000,00425 000,000,000,00100,00%100,00%Собственные акции, выкупленные у акционеров0,000,000,000,000,000,00%0,00%Переоценка внеоборотных активов1 394,001 394,001 394,000,000,00100,00%100,00%Добавочный капитал (без переоценки)0,000,000,000,000,000,00%0,00%Резервный капитал0,000,000,000,000,000,00%0,00%Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)-392 662,00-572 929,00-598 605,00-180 267,00-205 943,00145,91%152,45%Итого по разделу III33 732,00-146 535,00-172 211,00-180 267,00-205 943,00-434,41%-510,53%IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА       Долгосрочные заемные средства1 160 329,00971 823,000,00-188 506,00-1 160 329,0083,75%0,00%Отложенные налоговые обязательства40 655,0044 452,0045 437,003 797,004 782,00109,34%111,76%Оценочные обязательства0,000,000,000,000,000,00%0,00%Прочие долгосрочные обязательства0,000,000,000,000,000,00%0,00%Итого по разделу IV1 200 984,001 016 275,0045 437,00-184 709,00-1 155 547,0084,62%3,78%V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА       Краткосрочные заемные обязательства5 106,003 422,001 021 192,00-1 684,001 016 086,0067,02%19999,84%Краткосрочная кредиторская задолженность601 043,00559 478,00624 460,00-41 565,0023 417,0093,08%103,90%Доходы будущих периодов0,000,000,000,000,000,00%0,00%Оценочные обязательства13 043,0015 209,0017 629,002 166,004 586,00116,61%135,16%Прочие краткосрочные обязательства0,000,000,000,000,000,00%0,00%Итого по разделу V619 192,00578 109,001 663 281,00-41 083,001 044 089,0093,37%268,62%БАЛАНС ПАССИВОВ1 853 908,001 447 849,001 536 507,00-406 059,00-317 401,0078,10%82,88%Наименование статейЗначение, тыс.руб.Отклонение, тыс. руб.Отклонение, %31.12.201531.12.201531.12.20172016201720162017Выручка1 170 738,001 947 950,002 118 063,00777 212,00170 113,00166,39%108,73%Себестоимость продаж1 090 537,001 807 092,001 831 202,00716 555,0024 110,00165,71%101,33%Валовая прибыль (убыток)80 201,00140 858,00286 861,0060 657,00146 003,00175,63%203,65%Коммерческие расходы68 871,00126 301,00103 570,0057 430,00-22 731,00183,39%82,00%Управленческие расходы0,000,000,000,000,000,00%100,00%Прибыль (убыток) от продаж11 330,0014 557,00183 291,003 227,00168 734,00128,48%1259,13%Доходы от участия в других организациях0,000,000,000,000,000,00%100,00%Проценты к получению34,00191,00727,00157,00536,00561,76%380,63%Проценты к уплате169 702,00152 894,00115 756,00-16 808,00-37 138,0090,10%75,71%Прочие доходы316 292,00721 880,0034 101,00405 588,00-687 779,00228,23%4,72%Прочие расходы386 222,00805 508,00131 020,00419 286,00-674 488,00208,56%16,27%Прибыль (убыток) до налогообложения-228 268,00-221 774,00-28 657,006 494,00193 117,0097,16%12,92%Текущий налог на прибыль0,000,001 706,000,001 706,000,00%100,00%в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)6 197,002 028,001 308,00-4 169,00-720,0032,73%64,50%Изменение отложенных наоговых обязательств3 773,003 797,00-984,0024,00-4 781,00100,64%-25,92%Изменение отложенных налоговых активов43 229,0046 124,007 113,002 895,00-39 011,00106,70%15,42%Прочее934,00820,00-1 442,00-114,00-2 262,0087,79%-175,85%Чистая прибыль (убыток)-189 746,00-180 267,00-25 676,009 479,00154 591,0095,00%14,24%Приложение 7Анализ дебиторской и кредиторской задолженностейНаименование статей и разделов балансаЗначение, тыс.рубОтклонение, тыс.руб.Отклонение, %31.12.2015 31.12.16 31.12.17 2016201720162017Дебиторская задолженность 340 327,00306 638,00315 145,00-33 689,00-25 182,0090,10%92,60%Кредиторская задолженность 601 043,00559 478,00624 460,00-41 565,0023 417,0093,08%103,90%Разница между дебиторской и кредиторской задолженностями-260 716,00-252 840,00-309 315,007 876,00-48 599,0096,98%118,64%соотношение дебиторской к кредиторской задолженности0,570,550,50-0,02-0,0696,79%89,13%Приложение 8Анализ ликвидностиАКТИВ31.12.201531.12.201631.12.2017ПАССИВ31.12.201531.12.201631.12.2017Платежный излишек (недостаток)31.12.201531.12.201631.12.2017А114 876,006 162,0051 762,00П1601 043,00559 478,00624 460,00-586 167,00-553 316,00-572 698,00А2340 327,00306 638,00315 145,00П218 149,0018 631,001 038 821,00322 178,00288 007,00-723 676,00А3664 518,00330 486,00406 574,00П31 200 984,001 016 275,0045 437,00-536 466,00-685 789,00361 137,00А4834 187,00804 562,00763 026,00П433 732,00-146 535,00-172 211,00800 455,00951 097,00935 237,00ВБ1 853 908,001 447 848,001 536 507,00ВБ1 853 908,001 447 849,001 536 507,00---Приложение 9Анализ отчета о прибылях и убыткахПоказателиза 2015за 2016за 2017 Абсолютные отклонения 2016 - 2015, в тыс. руб.Темп роста, %Абсолютные отклонения 2017 - 2016, в тыс. руб.Темп роста, %в тыс. руб.в % к реализациив тыс. руб.в % к реализациив тыс. руб.в % к реализацииВыручка1 170 738,00100,00%1 947 950,00100,00%2 118 063,00100,00%777 212,00166,39%170 113,00108,73%Себестоимость продаж1 090 537,0093,15%1 807 092,0092,77%1 831 202,0086,46%716 555,00165,71%24 110,00101,33%Валовая прибыль 80 201,006,85%140 858,007,23%286 861,0013,54%60 657,00175,63%146 003,00203,65%Управленческие и коммерческие расходы68 871,005,88%126 301,006,48%103 570,004,89%57 430,00183,39%-22 731,0082,00%Прибыль (убыток) от продаж11 330,000,97%14 557,000,75%183 291,008,65%3 227,00128,48%168 734,001259,13%Проценты к получению34,000,00%191,000,01%727,000,03%157,00561,76%536,00380,63%Проценты к уплате169 702,0014,50%152 894,007,85%115 756,005,47%-16 808,0090,10%-37 138,0075,71%Прочие доходы316 292,0027,02%721 880,0037,06%34 101,001,61%405 588,00228,23%-687 779,004,72%Прочие расходы386 222,0032,99%805 508,0041,35%131 020,006,19%419 286,00208,56%-674 488,0016,27%Прибыль до налогообложения-228 268,0014,61%-221 774,0014,61%-28 657,0014,61%6 494,0097,16%193 117,0012,92%Текущий налог на прибыль0,000,00%0,000,00%1 706,000,00%0,000,00%1 706,000,00%Изменение отложенных наоговых обязательств3 773,000,32%3 797,000,19%-984,00-0,05%24,00100,64%-4 781,00-25,92%Изменение отложенных налоговых активов43 229,003,69%46 124,002,37%7 113,000,34%2 895,00106,70%-39 011,0015,42%Прочее934,000,08%820,000,04%-1 442,00-0,07%-114,0087,79%-2 262,00-175,85%Чистая (нераспределенная) прибыль-189 746,00-16,21%-180 267,00-9,25%-25 676,00-1,21%9 479,0095,00%154 591,0014,24%Приложение 10Анализ коэффициентов ликвидностиПоказателиЕд. измеренияНа 31.12.15На 31.12.16На 31.12.17Изменение за 2016Изменение за 2017 1. Оборотные активытыс. руб.1 019 721,00643 286,00773 481,00-376 435,00130 195,00 в т.ч. 1.1. запасытыс. руб.636 455,00323 229,00394 744,00-313 226,0071 515,001.2. дебиторская задолженностьтыс. руб.340 327,00306 638,00315 145,00-33 689,008 507,001.3. денежные средства и их эквивалентытыс. руб.14 876,006 162,0051 762,00-8 714,0045 600,002. Внеоборотные активытыс. руб.834 187,00804 562,00763 026,00-29 625,00-41 536,003. Собственный капиталтыс. руб.33 732,00-146 535,00-172 211,00-180 267,00-25 676,004. Текущие пассивытыс. руб.619 192,00578 109,001 663 281,00-41 083,001 085 172,00 Коэффициент текущей ликвидности  1,651,110,47-0,53-0,65 Коэффициент быстрой ликвидности 0,570,540,22-0,03-0,32 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,020,010,03-0,010,02Приложение 11Анализ чистого оборотного капиталаПоказателиНа 31.12.15На 31.12.16На 31.12.17Влияние на ЧОК в 2016Влияние на ЧОК в 2017Внеоборотные активы834 187,00804 562,00763 026,00-29 625,00-41 536,00Оборотные активы1 019 721,00643 286,00773 481,00-376 435,00130 195,00Собственный капитал33 732,00-146 535,00-172 211,00-180 267,00-25 676,00Обязательства1 820 176,001 594 384,001 708 718,00-225 792,00114 334,00долгосрочные обязательства1 200 984,001 016 275,0045 437,00-184 709,00-970 838,00краткосрочные обязательства619 192,00578 109,001 663 281,00-41 083,001 085 172,00Чистый оборотный капитал 400 529,0065 177,00-889 800,00-335 352,00-954 977,00Приложение 12Анализ структуры капиталаПоказателиНа 31.12.15На 31.12.16На 31.12.17Изменение за 2016Изменение за 2017 Собственный капитал33 732,00-146 535,00-172 211,00-180 267,00-205 943,00Долгосрочные заемные средства1 160 329,00971 823,000,00-188 506,00-1 160 329,00Постоянный капитал1 194 061,00825 288,00-172 211,00-368 773,00-1 366 272,00Краткосрочный заемный капитал5 106,003 422,001 021 192,00-1 684,001 016 086,00Заемный капитал1 165 435,00975 245,001 021 192,00-190 190,00-144 243,00Валюта баланса1 853 908,001 447 849,001 536 507,00-406 059,00-317 401,00Коэффициент автономии0,02-0,10-0,11-0,12-0,13Коэффициент финансовой зависимости54,96-9,88-8,92-64,84-63,88Коэффициент левериджа53,96-10,88-9,92-64,84-63,88Коэффициент покрытия инвестиций0,670,60-0,08-0,07-0,75Коэффициент долгосрочного привлечения инвестиций0,971,17-0,360,20-1,33Приложение 13Анализ деловой активности и рентабельности предприятияПоказательза 2015за 2016за 2017 Отклонение 2016 - 2015Отклонение 2017-2016Коэффициенты деловой активностиКоэффициент отдачи активов -0,13-0,02-0,130,12Коэффициент отдачи собственного капитала -4,03-3,62-4,030,42Коэффициент отдачи внеоборотных активов -0,27-0,04-0,270,23Фондоотдача 2,963,552,960,59Коэффициент оборачиваемости текущих активов 2,342,992,340,65Длительность операционного цикла в днях 148,46113,86148,46-34,61Коэффициент оборачиваемости запасов 3,925,773,921,84Продолжительность одного оборота запасов в днях 91,7362,4291,73-29,31Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности 6,026,816,020,79Продолжительность одного оборота дебиторской задолженности в днях 59,7852,8459,78-6,94Коэффициент оборачиваемости ЧОК 2,342,992,340,65Продолжительность одного оборота ЧОК в днях 153,67120,40153,67-33,27Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности 3,363,583,360,22Продолжительность одного оборота кредиторской задолженности в днях 107,24100,61107,24-6,62Коэффициенты рентабельностиРентабельность продаж0,97%0,75%8,65%-0,22%7,69%Рентабельность активов -13,43%-1,92%-13,43%11,51%Рентабельность собственного капитала -4733,95%-1350,85%-4733,95%3383,10%Рентабельность инвестиционного капитала -17,13%-6,91%-17,13%10,22%Рентабельность продукции1,04%0,81%10,01%-0,23%9,20%Приложение 14План движения денежных потоковПоказательЗначение показателя, тыс. руб.201820192020202120222023Первоначальные инвестиции6 600 000Выручка от реализации3 150 0003 520 0004 025 0004 560 0005 125 000Переменные затраты, в т.ч.:680 610690 870700 100800 208700 770– материальные затраты600 310600 670600 700700 158600 740-оплата труда с социальными отчислениями80 30090 20090 400100 050100 030Постоянные затраты без амортизации, в т.ч.:49 78049 50046 78042 38040 980– страховые взносы10 98010 98010 98010 98010 980– налог на имущество10 30010 0207 3002 9001 500– плановый ремонт8 0008 0008 0008 0008 000– общехозяйственные и общепроизводственные расходы20 50020 50020 50020 50020 500Амортизация100 320100 320100 320100 320100 320Валовая Прибыль2 319 2902 679 3103 177 8003 617 0924 282 930Налог на прибыль463 858535 862635 560723 418,4856 586Прибыль после налогообложения1 855 4322 143 4482 542 2402 893 673,63 426 344Чистый денежный поток1 955 7522 243 7682 642 5602 993 993,63 526 664