Валютные операции коммерческих банков и их особенности на современном этапе

Объем совершенных валютно-обменных операций банком представлен в таблице 5Таблица 5Показатели динамики валютно-обменных операций банкаГодОбъем купленной/проданной валюты. тыс. руб.Абсолютный приростТемп роста, %базисныйцепнойбазисныйцепной201647969058201736624333-11344725-11344725-23,65%-23,65%201824536120-23432938-12088213-48,85%-33,01%В рассматриваемом периоде отмечается снижение объемов валютно-обменных операций в банке. Снижение операций в 2018 году составило «-» 48,85% по отношению к 2016 году и «-» 33,01% по сравнению с 2017 годом.Качественной характеристикой совершенных валютно-обменных операций выступает оценка полученного дохода банка от совершенных операций (табл. 6)Таблица 6Комиссионный доход банка от покупки/продажи валютыГодДоход от сделок купли-продажи валюты в наличной форме. тыс. руб.Абсолютный приростТемп роста, %базисныйцепнойбазисныйцепной2016724384020176930141-313699-313699-4,33%-4,33%20185132776-2111064-1797365-29,14%-25,94%В части доходов так же отмечается снижение получаемого вознаграждения, это связано с ростом конкуренции и появлением возможности физическим лицам напрямую приобретать иностранную валюту на Московской бирже. Так сумма комиссионного дохода в 2018 году от операций по покупке-продаже иностранной валюты составила 5 132 776 тыс. руб., против 7 243 840 тыс. руб. в 2016 году, снижение составило 29,14%. При этом тенденция снижения отмечалась так же в 2017 году, по отношению к 2016 году, составившее в указанном периоде 4,33%.При этом доминирование доходов от операций с долларом США наблюдается на протяжении длительного периода времени (табл. 7).Осуществление валютно-обменных операций коммерческими банками позволяет с одной стороны удовлетворять потребности клиентов в операциях с иностранной валютой и с другой стороны позволяет получать гарантированный комиссионный доход от совершенных операций.С развитием инструментов валютного рынка физические лица могут при посредничестве брокерский компании самостоятельно приобретать валюту на торгах Московской биржи.Таблица 7Структура дохода от операций покупки-продажи валюты в ПАО «Сбербанк России»Наименованиена 01.10.2018на 01.01.2018на 01.10.2017на 01.01.2017Объем доходов. тыс. руб.Доля, %Объем доходов. тыс. руб.Доля, %Объем доходов. тыс. руб.Доля, %Объем доходов. тыс. руб.Доля, %Доллар США252766762,32%321541462,64%243966461,92%437267263,10%Евро140689234,69%177612834,60%139089135,30%238425634,40%Фунт стерлингов Соединенного королевства384300,95%575361,12%450441,14%775461,12%Швейцарских франков186560,46%297260,58%234960,60%369520,53%Японских иен179060,44%208440,41%159400,40%265450,38%Прочие464151,14%331280,65%251070,64%321700,46%Итого4055966100,00%5132776100,00%3940142100,00%6930141100,00%ПАО Сбербанк России оказывает брокерские услуги и соответственно предлагает своим клиентам выход на Московскую биржу для приобретения и продажи иностранной валюты.При этом схема операций с валютой выглядит следующим образом (рис. 6).Непосредственный выход на валютный рынок рассматривается как расширение инструментария покупки и продажи иностранной валюты, но при этом тарифная политика коммерческих банков направлена на уравнивание комиссионных затрат на приобретение валюты как непосредственно у банка, так и непосредственно на бирже. Рассмотрим приобретение иностранной валюты непосредственно в кредитной организации, либо при ее покупке на Московской бирже, для суммы 25 000 при биржевом курсе 66,5 руб. за доллар (табл. 7).Рисунок 6. Схема покупки/продажи валюты на Московской биржеПри такой сумме издержки на приобретение валюты по альтернативным вариантам практически идентичны, выигрыш от приобретения иностранной валюты на бирже будет при приобретении или реализации иностранной валюты более 25 000 долларов США.Так же следует отметить, что в рамках соблюдения 115- ФЗ и с тем, чтобы создать дополнительное препятствие приобретению иностранной валюты на бирже при выводе купленной валюты с биржи в срок менее 30 дней с момента покупки может быть установлен заградительный тариф, что значительно увеличивает сроки при приобретении иностранной валюты через биржу.Таблица 8Структура затрат на покупку/продажу иностранной валюты альтернативными вариантамиНаправлениеКомиссия банка/брокера за конвертациюКомиссия биржи за конвертациюКомиссия за завод средствКомиссия за вывод средствИтого расходов на 1 долл.Курс приобретения исходя из текущего биржевого курсаПриобретение у обслуживающего банка0,30%0000,30%66,6995Брокерский счет0,04%0,002%250,30%0,34%66,72752.3. Интеграция коммерческого банка на международные валютные рынкиКоммерческие банки как участники международного валютного рынка осуществляют следующие виды валютных операций:- конверсионные операции на международном рынке;- ввоз и вывоз иностранной валюты.Приобретение валюты за рубежом для российских кредитных организаций осуществляется следующим образом:- приобретение валюты у конкретного банка, с которым имеются корреспондентские отношения;- приобретение валюты на международном рынке.Заключение сделок на международном рынке осуществляется посредством торговых терминалов, таких как Reuters и Bloomberg.Схема проведения операций на международном рынке выглядит следующим образом (рис. 7).Рисунок 7. Принципиальная схема заключения внебиржевой сделки на международном рынкеИзначально кредитная организаций приобретает торговый терминал и осуществляет регистрацию в системе с присвоением уникального номера участника, в последствие выставляет свои котировки на покупку-продажу интересующей валюты на интересующих условиях.При совпадении котировок покупки и продажу осуществляется заключение сделок, участники сделки обмениваются подтверждениями и в установленное время осуществляют поставку валюты контрагенту.Оценка иностранной валюты как средство платежа и хранения сбережений в России формирует устойчивый спрос на наличную иностранную валюту. Так по состоянию на сентябрь 2018 года чистый спрос иностранную валюту составлял 3 млрд. долл. США (рис. 8)Рисунок 8. Динамика сальдо операций с наличной валютойПовышенный спрос на иностранную валюту формирует активное трансграничное движение наличных средств (табл. 9), и обусловлено в основном устойчивым спросом на доллары США.Таблица 9Сальдо операций с наличной валютоймлн.долл. Показательсен.18авг.18сен.17авг.18Чистый спрос (+)/предложение (-) наличной валюты2967250422612752 в том числе Доллар США2112169316452028евро822785589694Чистый ввоз (+)/вывоз (-) валюты1872324449203008в том числе Доллар США1865276434072316евро-204531444678Формируемый спрос на валюту оказывает влияние на трансграничное перемещение средств, так в сентябре 2018 года ввоз иностранной валюты в страну составил 4,5 млрд. долл., при этом на 99% он состоял из двух валют – долларов США и Евро (табл. 10)Таблица 10Ввоз и вывоз иностранной валютыПоказательсен.18Изменение август 2018/сентябрь 2018Прирост сентябрь 2017/сентябрь 2018млн. долл.Доля, %млн. долл. % %Ввоз иностранной валюты4458100-726-14-20в том числе Доллар США262659-1183-31-34евро1798404533415Вывоз иностранной валюты258610064733285в том числе Доллар США76229-284-2738евро1818709271041514Таким образом использование иностранной валюты как средство платежа и накопления, свойственной странам с не устойчивой собственной валютой и низким уровнем экономического развития, к которым относится, и Российская Федерация обуславливает активный спрос населения на иностранную валюту, что находит выражение в том числе и активном трансграничном движении средств.ЗаключениеПроведенное исследование валютных операций коммерческих банков позволяет сформулировать следующие основные выводы.Осуществление валютных операций являются востребованным кредитных организаций и их клиентов.Разнообразие осуществляемых операций обусловлено потребностями граждан. Коммерческих организаций и иностранных государств в сохранении средств и потреблении иностранных товаров и услуг.Регулирование и контроль совершаемых валютных операций представляет собой сложный механизм, основанный на взаимодействии многих инфраструктурных участников, среди которых: кредитные организации, таможня, Центральный Банк страны, налоговая служба. Взаимодействие и ответственность всех участников четко распределена и описана законодательными актами различного уровня, формируя целостный механизм мониторинга и контроля за валютными операциями.В качестве особенностей и характеристики валютных операций коммерческих банков можно выделить следующие:- акцент на проведение конверсионных операций для клиентов;- давление на пассивы номинированные в иностранной валюте со стороны ЦБ РФ посредством регулирования нормы обязательно резервирования;- давление со стороны регулятора на сокращение спекулятивных операций с иностранной валютой;- повышение разнообразия инструментария для клиентов в части проведения конверсионных операций и операций хеджирования рисков.Таким образом, полагаем что цели исследования достигнуты, однако выявленные в ходе исследования вопросы касательно валютных операций физических лиц требуют дальнейшего исследования.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫГражданский Кодекс Российской Федерации.Налоговый кодекс РФ. Часть 1 от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (в редакции от 30.12.2006 г. № 268-ФЗ), Часть 2 от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (в редакции от 30.12.2006 г. № 268-Ф3). «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 12.11.2018)Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.10.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле»Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О центральном Банке»Инструкция Банка России от 10.06.2013 N 143-И (ред. от 29.01.2015) "О порядке работы с банкнотами иностранных государств (группы иностранных государств), сданными уполномоченными банками для проведения проверки подлинности в учреждения Банка России" (Зарегистрировано в Минюсте России 30.07.2013 N 29202)Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник для бакалавров / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая ; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2014. — 652 с. Бусов, В. И. Оценка стоимости предприятия (бизнеса) : учеб, для бакалавров / В. И. Бусов, О. А. Землянский, А. П. Поляков ; под ред. В. И. Бусова. - М. :Юрайт, 2013. - 430 с.Валютное право : учебник для академического бакалавриата / Ю. А. Крохина [и др.] ; под ред. Ю. А. Крохиной. — 5-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2015. — 394 с.Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для академического бакалавриата / В. Ю. Катасонов [и др.] ; под ред. В. Ю. Катасонова, В. П. Биткова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2017. — 499 с. Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для академического бакалавриата / Н. Н. Мартыненко [и др.] ; под ред. Н. Н. Мартыненко, Ю. А. Соколова. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 369 с.ПРИЛОЖЕНИЕ 1Виды валютных операцийПРИЛОЖЕНИЕ2Схема учета и контроля экспортных валютных операций кредитными организациями