Механизм использования налоговых льгот в целях инновационного развития организаций
Заказать уникальный реферат- 12 12 страниц
- 7 + 7 источников
- Добавлена 09.06.2019
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
Введение 3
Обзор основных налоговых льгот и методик оценки их эффективности в целях стимулирования инновационной деятельности РФ 4
Заключение 11
Список литературы 12
Не смотря на то, что инновационные разработки все больше и больше внедряются в жизнь простого человека, делая ее более интересной, а производство более механизированным, при этом нельзя забывать, что при любом инновационном развитии главным является все же человек. Именно поэтому в некоторых странах мира, чтобы не допустить полного замещения труда человека на робота предлагают ввести дополнительные налоги на рабочие места которые полностью стали автоматизированными. Вырученные денежные средства предлагают потратить на обучение и переквалификацию сотрудников, которые потеряли работу.В настоящее время необходимо систематизировать и оптимизировать существующий перечень льгот, а также устранить имеющиеся пробелы и противоречия законодательства, которые приводят к неоднозначному толкованию норм. Необходимо выработать четкую систему оценки выпадающих доходов бюджета, связанных с предоставлением различных льгот и освобождений, а также оценки социальной и экономической эффективности определенных льгот. Ведь наблюдаются потери бюджетной системы нашей страны из-за использования льгот, но никто не учел выгоды в связи с выполнением налогами стимулирующей функции. Поэтому необходимо еще раз отметить неприемлемость преобладания действующих фискальных интересов страны над стратегией экономического роста.Применяемые в действующей налоговой системе России налоговые льготы необходимо подвергнуть тщательному реформированию, систематизированию, упорядочиванию, расчету их экономического эффекта и контролю избирательного характера и целевого использования льготируемых средств. ЗаключениеНалоговые льготы в условиях современной рыночной экономики являются одним из элементов налоговой политики страны и преследуют социальные и экономические цели. Как правило, налоговое регулирование государства, которое предусматривает налоговые льготы, непосредственно влияет на все стадии воспроизводственного процесса и стимулирует предпринимательскую, инвестиционную и трудовую активность, и кроме того, приводит к накоплению капитала в более значимых отраслях экономики, развития социальной сферы, прикладной науки и техники.Налоговые льготы являются более эффективным средством поддержки малого и среднего бизнеса, чем бюджетные субсидии. Помимо этого также существует мнение, что налоговые стимулы не оказывают значительного влияния на развитие инвестиционных процессов, но, несмотря на это, они способны оказать решающее воздействие на макроэкономическую ситуацию в стране в целом.Предоставление налоговых льгот и освобождений часто направлено на решение определенных социальных и распределительных задач, стимулирование конкретных видов экономической деятельности, экономического роста, в том числе в отдельных отраслях.Предоставление налоговых льгот и освобождений помимо прямого эффекта, выражающегося в уменьшении налоговых доходов бюджета, имеет и косвенные эффекты, которые являются более сложными и не всегда, хотя и часто, сводятся к потерям для населения. Оценка косвенного эффекта не может быть однозначной, ведь при применении или отмене какой-либо налоговой льготы или освобождения поведение плательщиков налогов может поменяться таким образом, что коснется сферы действия иных мер налоговой политики. Для достижения какой-либо цели необходимо применить комплекс мер, а одна и та же мера может служить для разных целей.Список литературыБеспалова В.В., Полянская О.А. Проблемы инновационной деятельности и необходимость внедрения инновационной системы производства на деревоперерабатывающих производствах. // Вестник Белгородского государственного технологического университета имени В.Г. Шухова. 2016. №3. С.183-186.Беспалова В.В., Полянская О.А., Михайлова А.Е. Необходимость проведения оценки инновационной активности лесопромышленных предприятий в регионе. // Вестник Адыгейского государственного университета. Серия 5: Экономика. 2017. №3(185). С. 54-59.Калаков Р.Н. Практика предоставления налоговых льгот в зарубежных странах // Налоги и налогообложение. - 2017. - № 9.Панютин А.Н. Особенности формирования запаса финансовой прочности лесозаготовительного предприятия. // Наука Красноярья. 2017. Т.6.№1-3. С.62-67.Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации. [Текст] / В.Г. Пансков. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 478 с.Ширинкина Е.В., Кауфман Н.Ю. Методология оценки инновационности малых инновационных предприятий при предоставлении льгот региональными органами власти. // Инновационная наука. 2018. № 2-2. С. 152-154.Bloomberg внёс Россию в топ-15 инновационных экономик мира. Сайт: pikabu.ru.
1. Беспалова В.В., Полянская О.А. Проблемы инновационной деятельности и необходимость внедрения инновационной системы производства на деревоперерабатывающих производствах. // Вестник Белгородского государственного технологического университета имени В.Г. Шухова. 2016. №3. С.183-186.
2. Беспалова В.В., Полянская О.А., Михайлова А.Е. Необходимость проведения оценки инновационной активности лесопромышленных предприятий в регионе. // Вестник Адыгейского государственного университета. Серия 5: Экономика. 2017. №3(185). С. 54-59.
3. Калаков Р.Н. Практика предоставления налоговых льгот в зарубежных странах // Налоги и налогообложение. - 2017. - № 9.
4. Панютин А.Н. Особенности формирования запаса финансовой прочности лесозаготовительного предприятия. // Наука Красноярья. 2017. Т.6.№1-3. С.62-67.
5. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации. [Текст] / В.Г. Пансков. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 478 с.
6. Ширинкина Е.В., Кауфман Н.Ю. Методология оценки инновационности малых инновационных предприятий при предоставлении льгот региональными органами власти. // Инновационная наука. 2018. № 2-2. С. 152-154.
7. Bloomberg внёс Россию в топ-15 инновационных экономик мира. Сайт: pikabu.ru.
Вопрос-ответ:
Какие налоговые льготы можно использовать для стимуулирования инновационной деятельности в РФ?
В России существует несколько налоговых льгот, которые могут быть использованы для стимулирования инновационной деятельности. Например, предусмотрены льготы при уплате налога на прибыль, налога на имущество и налога на добавленную стоимость. Кроме того, есть специальный режим налогообложения для резидентов инновационных центров, которые могут получать льготы налоговые ставки и освобождение от определенных налоговых обязательств.
Какие методики используются для оценки эффективности налоговых льгот в целях стимулирования инновационной деятельности?
Для оценки эффективности налоговых льгот в целях стимулирования инновационной деятельности применяются различные методики. Например, это может быть анализ изменений объема инвестиций в инновационную деятельность после введения льгот, оценка прироста числа инновационных проектов или исследования эффекта от увеличения числа патентов. Также используются экономические модели для оценки влияния налоговых льгот на развитие инновационных организаций.
Какие преимущества могут получить организации от использования налоговых льгот в целях инновационного развития?
Использование налоговых льгот в целях инновационного развития может предоставить организациям ряд преимуществ. Во-первых, это снижение налоговой нагрузки, что позволяет высвободить ресурсы для инвестирования в инновации. Во-вторых, льготы могут способствовать привлечению инвестиций и партнеров для реализации инновационных проектов. Кроме того, использование налоговых льгот может способствовать улучшению конкурентоспособности организации и расширению ее рыночных возможностей.
Каким образом можно использовать налоговые льготы для стимулирования инновационной деятельности организаций?
Для стимулирования инновационной деятельности организаций можно использовать налоговые льготы, которые предоставляют определенные преимущества и снижение налогообложения. Например, организация может получить льготы на налог на прибыль, налог на имущество, налог на добавленную стоимость и другие. Такие льготы позволяют организации сосредоточить больше ресурсов на инновационных проектах и повысить их конкурентоспособность.
Какие налоговые льготы существуют в России для стимулирования инновационной деятельности?
В России существует ряд налоговых льгот, которые предназначены для стимулирования инновационной деятельности. Например, есть льготы на налог на прибыль для организаций, осуществляющих инновационную деятельность; льготы на налог на имущество, если организация использует инновационное оборудование; льготы на налог на добавленную стоимость при реализации инновационных товаров и услуг и другие. Эти льготы позволяют снизить налоговую нагрузку на организации и способствовать развитию инновационной сферы.
Как можно оценить эффективность использования налоговых льгот в целях стимулирования инновационной деятельности?
Оценка эффективности использования налоговых льгот в целях стимулирования инновационной деятельности может производиться по различным методикам. Например, можно анализировать изменения объема инновационной деятельности в организации перед предоставлением льгот и после; можно сравнивать показатели инновационной активности организации с показателями аналогичных организаций, которые не получают льготы; можно проводить экономический анализ, оценивающий экономический эффект от использования льгот. Такие оценки позволяют понять, насколько эффективно применение налоговых льгот влияет на инновационную деятельность организаций.
Какие налоговые льготы существуют в России для стимулирования инновационной деятельности?
В России существуют различные налоговые льготы, направленные на стимулирование инновационной деятельности. Например, предусмотрены льготы по налогу на прибыль для организаций, занимающихся научно-исследовательскими и опытно-конструкторскими работами. Также существуют льготы на налог на добавленную стоимость для инновационных товаров и услуг, а также налоговые вычеты для инвестиций в научно-техническую деятельность.
Как оценивается эффективность налоговых льгот для инновационной деятельности в России?
Оценка эффективности налоговых льгот для инновационной деятельности в России проводится с помощью различных методик. Одна из таких методик - это оценка инновационной активности организаций, которые воспользовались налоговыми льготами. Другой методикой является анализ экономических показателей и результатов инновационной деятельности таких организаций.
Какие основные преимущества использования налоговых льгот для организаций, занимающихся инновационной деятельностью?
Использование налоговых льгот позволяет организациям, занимающимся инновационной деятельностью, получать значительные экономические преимущества. Во-первых, они могут сократить свои налоговые платежи, что позволяет им иметь больше средств для инвестиций в развитие и исследования. Во-вторых, налоговые льготы могут привлечь больше инвесторов и партнеров, так как улучшают финансовую привлекательность организаций.
Какие риски связаны с использованием налоговых льгот для инновационной деятельности?
Существуют определенные риски, связанные с использованием налоговых льгот для инновационной деятельности. Во-первых, организации могут заинтересоваться только налоговыми льготами, не уделяя должного внимания самому процессу инноваций. В таком случае можно потерять качество и результативность инноваций. Во-вторых, налоговые льготы могут быть временными и после их окончания организации могут столкнуться с резким ростом налоговых платежей, что может оказаться финансово неприемлемым.
Какие налоговые льготы существуют для стимулирования инновационной деятельности в РФ?
В Российской Федерации существует несколько налоговых льгот, направленных на стимулирование инновационной деятельности организаций. Это, например, освобождение от налога на прибыль для инновационных компаний на определенный период, уменьшенные ставки налога на добавленную стоимость для товаров и услуг, связанных с инновациями, а также льготы по налогу на имущество и налогу на землю для инновационных объектов. Каждая из этих льгот обладает своими особенностями и требованиями для получения.
Как оценивается эффективность налоговых льгот в сфере инноваций в России?
Для оценки эффективности налоговых льгот в сфере инноваций в России используются различные методики. Одна из них основана на анализе экономических показателей компаний, использующих эти льготы, таких как объем инвестиций в инновационные проекты, уровень доходности и окупаемости этих проектов. Другая методика основана на опросах предпринимателей и руководителей организаций, которые получают налоговые льготы, с целью выявления их мнения о эффективности данных мер поддержки. Также проводятся исследования сравнительной эффективности налоговых льгот в России и зарубежных странах.