Судебно-экономические экспертизы
Заказать уникальный реферат- 18 18 страниц
- 29 + 29 источников
- Добавлена 19.02.2012
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
1. Теоретические положения, касающиеся назначения и производства экономических экспертиз………………………………………………………………………………………….4
2. Особенности назначения и производства экономических экспертиз ……………………..9
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………............................................15
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………………………..........16
Поэтому правильным является мнение, высказанное И.Л. Петрухиным, который полагает, что если специальные правила являются одновременно и правовыми, то эксперт не может прийти к заключению, не указав эти нормы, не разъяснив их смысл, не применив их для анализа обстоятельств уголовного дела, относящегося к предмету экспертизы.
Следует поддержать мнение тех ученых-юристов, которые предлагают узаконить производство правовых (юридических) экспертиз в тех случаях, когда по уголовному делу необходимы исследования с применением специальных юридических познаний, которыми не обладают лица, производящие расследование, и судьи.
К тому же следует обратить внимание на то, что уголовно-процессуальное законодательство не содержит запретов на производство каких-либо экспертных исследований, проводимых в рамках закона, в том числе и судебных правовых (юридических) экспертиз.
Таким образом, необходимость и возможность использования помощи специалистов в различных областях правовых знаний в ходе производства предварительного расследования и судебного разбирательства, на наш взгляд, не вызывает сомнений. Однако необходимо определиться с кругом вопросов, которые не могут быть поставлены на разрешение экспертов-правоведов.
По нашему мнению, этими вопросами должны быть следующие: о виновности лица в совершении преступления; о квалификации действий лица, совершившего преступление; о достаточности, допустимости и относимости доказательств, имеющихся в уголовном деле; о применении норм материального и процессуального закона, которые исключают уголовную ответственность либо применение наказание.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативно-правовые акты
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // СЗ РФ, 26.01.2009, № 4, ст. 445.
2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 04.10.2011) // СЗ РФ, 17.06.1996, № 25, ст. 2954.
3. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 N 174-ФЗ (ред. от 27.07.2011) // Ведомости Федерального Собрания РФ, 01.01.2002, N 1, ст. 1.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.09.2011) // СЗ РФ, N 31, 03.08.1998, ст. 3824.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 27.10.2011) // Парламентская газета, N 151-152, 10.08.2000.
6. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 17.07.2011) // Российская газета, N 23, 06.02.1996, N 24, 07.02.1996, N 25, 08.02.1996, N 27, 10.02.1996.
7. Федеральный закон от 31.05.2001 N 73-ФЗ (ред. от 28.06.2011) "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации" // Российская газета, N 106, 05.06.2001.
8. Закон РСФСР от 26.06.1991 N 1488-1 (ред. от 30.12.2008) "Об инвестиционной деятельности в РСФСР" // Бюллетень нормативных актов, N 2-3, 1992.
9. Приказ МВД РФ от 29.06.2005 N 511 "Вопросы организации производства судебных экспертиз в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации" (вместе с "Инструкцией по организации производства судебных экспертиз в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации", "Перечнем родов (видов) судебных экспертиз, производимых в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации") // Российская газета, N 191, 30.08.2005.
10. Приказ МВД РФ от 14.01.2005 N 21 (ред. от 28.12.2006) "Об аттестации экспертов на право самостоятельного производства судебных экспертиз и о порядке пересмотра уровня их профессиональной подготовки" // Российская газета, N 64, 31.03.2005.
11. Приказ МВД РФ от 15.07.1999 N 520 (ред. от 15.02.2005) "Об утверждении Устава государственного учреждения "Экспертно-криминалистический центр Министерства внутренних дел Российской Федерации" // СПС КонсультантПлюс, 2011.
12. Решение Верховного Суда РФ от 26.03.2008 N ГКПИ08-334 <Об оставлении без удовлетворения заявления о признании частично недействующим Перечня родов (видов) судебных экспертиз, производимых в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации, утв. Приказом МВД РФ от 29.06.2005 N 511> // СПС КонсультантПлюс, 2011.
13. Распоряжение ФСДН РФ от 08.10.1999 N 33-р <О Методических рекомендациях по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства> // Фактически утратил силу в связи с упразднением Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству, а также изданием Постановления Правительства РФ от 27.12.2004 N 855, утвердившего временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.// Вестник ФСДН РФ, N 12, 1999.
Учебная, методическая и специальная литература
14. Судебная экспертиза в арбитражном процессе / Е.Н. Антонова, А.А. Ануфриев, О.Л. Братчикова и др.; под ред. Д.В. Гончарова, И.В. Решетниковой. М.: Волтерс Клувер, 2007.
15. Безлепкин Б.Т. Комментарий к Уголовно-процессуальному кодексу Российской Федерации (постатейный) (9-е издание, переработанное и дополненное). М.: КНОРУС, 2010.
16. Босаков В.Н. Взаимодействие правоохранительных органов в борьбе с налоговыми преступлениями // Общество и право. 2009. N 4.
17. Бриллиантов А.В., Долженкова Г.Д., Иванова Я.Е. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / под ред. А.В. Бриллиантова. М.: Проспект, 2010.
18. Гладкова М.В. Отграничение налоговых преступлений от смежных посягательств по УК РФ // Общество и право, 2009, N 4.
19. Дубоносов Е.С. Судебная бухгалтерия. М.: Книжный мир, 2004.
20. Емельянов А.С. Правовая природа ответственности в области налогообложения // Реформы и право. 2008. N 1.
21. Еремин С.Г. Выявление признаков экономических преступлений в бухгалтерском учете с использованием методов фактического контроля // Законодательство и экономика, 2006, N 5.
22. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / под ред. Г.А. Есакова. М.: Проспект, 2010.
23. Ефимичев П.С., Ефимичев С.П. Расследование преступлений: теория, практика, обеспечение прав личности. М.: Юстицинформ, 2009.
24. Ефимичев П.С. Предварительное расследование дел о налоговых преступлениях и обеспечение прав личности. М., 2004.
25. Ефремова О.Н. Путь от налоговой оптимизации до налогового преступления // Горячая линия бухгалтера, 2008, N 15-16.
26. Жариков Ю.С. Уголовно-правовое регулирование и механизм его реализации. М.: Юриспруденция, 2009.
27. Кучеров И.И. Налоговая экспертиза как правовое средство борьбы с уклонением от уплаты налогов // Налоговые споры: теория и практика, 2008, N 5.
28. Потураев Р.А. Следственный осмотр документов по делам о преступлениях, предусмотренных ст. 198 - 199.2 УК РФ // Уголовное судопроизводство, 2009, N 1.
29. Федорова А.Н. Допустимость судебно-правовых экспертиз в уголовном судопроизводстве // Эксперт-криминалист, 2008, N 2.
Босаков В.Н. Взаимодействие правоохранительных органов в борьбе с налоговыми преступлениями // Общество и право. 2009. N 4.С.90.
Распоряжение ФСДН РФ от 08.10.1999 N 33-р <О Методических рекомендациях по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства> // Фактически утратил силу в связи с упразднением Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству, а также изданием Постановления Правительства РФ от 27.12.2004 N 855, утвердившего временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.// Вестник ФСДН РФ, N 12, 1999.
Закон РСФСР от 26.06.1991 N 1488-1 (ред. от 30.12.2008) "Об инвестиционной деятельности в РСФСР" // Бюллетень нормативных актов, N 2-3, 1992.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 17.07.2011) // Российская газета, N 23, 06.02.1996, N 24, 07.02.1996, N 25, 08.02.1996, N 27, 10.02.1996.
Жариков Ю.С. Уголовно-правовое регулирование и механизм его реализации. М.: Юриспруденция, 2009.С.72.
Дубоносов Е.С. Судебная бухгалтерия. М.: Книжный мир, 2004. С. 4.
Холоденко В.Д. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 28 декабря 2006 г. N 64 "О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления" о выдвижении и обосновании обвинения // Российский судья, 2008, N 7.С.34.
Потураев Р.А. Следственный осмотр документов по делам о преступлениях, предусмотренных ст. 198 - 199.2 УК РФ // Уголовное судопроизводство, 2009, N 1.С.34.
Еремин С.Г. Выявление признаков экономических преступлений в бухгалтерском учете с использованием методов фактического контроля // Законодательство и экономика, 2006, N 5.С.12.
Решение Верховного Суда РФ от 26.03.2008 N ГКПИ08-334 <Об оставлении без удовлетворения заявления о признании частично недействующим Перечня родов (видов) судебных экспертиз, производимых в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации, утв. Приказом МВД РФ от 29.06.2005 N 511> // СПС КонсультантПлюс, 2011.
Кучеров И.И. Налоговая экспертиза как правовое средство борьбы с уклонением от уплаты налогов // Налоговые споры: теория и практика, 2008, N 5.С.34.
Приказ МВД РФ от 29.06.2005 N 511 "Вопросы организации производства судебных экспертиз в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации"
(вместе с "Инструкцией по организации производства судебных экспертиз в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации", "Перечнем родов (видов) судебных экспертиз, производимых в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации") // Российская газета, N 191, 30.08.2005.
Федеральный закон от 31.05.2001 N 73-ФЗ (ред. от 28.06.2011) "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации" // Российская газета, N 106, 05.06.2001.
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 04.10.2011) // СЗ РФ, 17.06.1996, № 25, ст. 2954.
Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 N 174-ФЗ (ред. от 27.07.2011) // Ведомости Федерального Собрания РФ, 01.01.2002, N 1, ст. 1.
Ефремова О.Н. Путь от налоговой оптимизации до налогового преступления // Горячая линия бухгалтера, 2008, N 15-16.
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // СЗ РФ, 26.01.2009, № 4, ст. 445.
Приказ МВД РФ от 15.07.1999 N 520 (ред. от 15.02.2005) "Об утверждении Устава государственного учреждения "Экспертно-криминалистический центр Министерства внутренних дел Российской Федерации" // СПС КонсультантПлюс, 2011.
Кобзарь-Фролова М.Н. Теоретические и прикладные основы налоговой деликтологии: Монография. М.: ВГНА, 2009.С.89.
Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / под ред. Г.А. Есакова. М.: Проспект, 2010.С.87.
Емельянов А.С. Правовая природа ответственности в области налогообложения // Реформы и право. 2008. N 1.С.97.
4
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // СЗ РФ, 26.01.2009, № 4, ст. 445.
2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 04.10.2011) // СЗ РФ, 17.06.1996, № 25, ст. 2954.
3. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 N 174-ФЗ (ред. от 27.07.2011) // Ведомости Федерального Собрания РФ, 01.01.2002, N 1, ст. 1.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.09.2011) // СЗ РФ, N 31, 03.08.1998, ст. 3824.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 27.10.2011) // Парламентская газета, N 151-152, 10.08.2000.
6. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 17.07.2011) // Российская газета, N 23, 06.02.1996, N 24, 07.02.1996, N 25, 08.02.1996, N 27, 10.02.1996.
7. Федеральный закон от 31.05.2001 N 73-ФЗ (ред. от 28.06.2011) "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации" // Российская газета, N 106, 05.06.2001.
8. Закон РСФСР от 26.06.1991 N 1488-1 (ред. от 30.12.2008) "Об инвестиционной деятельности в РСФСР" // Бюллетень нормативных актов, N 2-3, 1992.
9. Приказ МВД РФ от 29.06.2005 N 511 "Вопросы организации производства судебных экспертиз в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации" (вместе с "Инструкцией по организации производства судебных экспертиз в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации", "Перечнем родов (видов) судебных экспертиз, производимых в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации") // Российская газета, N 191, 30.08.2005.
10. Приказ МВД РФ от 14.01.2005 N 21 (ред. от 28.12.2006) "Об аттестации экспертов на право самостоятельного производства судебных экспертиз и о порядке пересмотра уровня их профессиональной подготовки" // Российская газета, N 64, 31.03.2005.
11. Приказ МВД РФ от 15.07.1999 N 520 (ред. от 15.02.2005) "Об утверждении Устава государственного учреждения "Экспертно-криминалистический центр Министерства внутренних дел Российской Федерации" // СПС КонсультантПлюс, 2011.
12. Решение Верховного Суда РФ от 26.03.2008 N ГКПИ08-334 <Об оставлении без удовлетворения заявления о признании частично недействующим Перечня родов (видов) судебных экспертиз, производимых в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации, утв. Приказом МВД РФ от 29.06.2005 N 511> // СПС КонсультантПлюс, 2011.
13. Распоряжение ФСДН РФ от 08.10.1999 N 33-р <О Методических рекомендациях по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства> // Фактически утратил силу в связи с упразднением Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству, а также изданием Постановления Правительства РФ от 27.12.2004 N 855, утвердившего временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.// Вестник ФСДН РФ, N 12, 1999.
Учебная, методическая и специальная литература
14. Судебная экспертиза в арбитражном процессе / Е.Н. Антонова, А.А. Ануфриев, О.Л. Братчикова и др.; под ред. Д.В. Гончарова, И.В. Решетниковой. М.: Волтерс Клувер, 2007.
15. Безлепкин Б.Т. Комментарий к Уголовно-процессуальному кодексу Российской Федерации (постатейный) (9-е издание, переработанное и дополненное). М.: КНОРУС, 2010.
16. Босаков В.Н. Взаимодействие правоохранительных органов в борьбе с налоговыми преступлениями // Общество и право. 2009. N 4.
17. Бриллиантов А.В., Долженкова Г.Д., Иванова Я.Е. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / под ред. А.В. Бриллиантова. М.: Проспект, 2010.
18. Гладкова М.В. Отграничение налоговых преступлений от смежных посягательств по УК РФ // Общество и право, 2009, N 4.
19. Дубоносов Е.С. Судебная бухгалтерия. М.: Книжный мир, 2004.
20. Емельянов А.С. Правовая природа ответственности в области налогообложения // Реформы и право. 2008. N 1.
21. Еремин С.Г. Выявление признаков экономических преступлений в бухгалтерском учете с использованием методов фактического контроля // Законодательство и экономика, 2006, N 5.
22. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / под ред. Г.А. Есакова. М.: Проспект, 2010.
23. Ефимичев П.С., Ефимичев С.П. Расследование преступлений: теория, практика, обеспечение прав личности. М.: Юстицинформ, 2009.
24. Ефимичев П.С. Предварительное расследование дел о налоговых преступлениях и обеспечение прав личности. М., 2004.
25. Ефремова О.Н. Путь от налоговой оптимизации до налогового преступления // Горячая линия бухгалтера, 2008, N 15-16.
26. Жариков Ю.С. Уголовно-правовое регулирование и механизм его реализации. М.: Юриспруденция, 2009.
27. Кучеров И.И. Налоговая экспертиза как правовое средство борьбы с уклонением от уплаты налогов // Налоговые споры: теория и практика, 2008, N 5.
28. Потураев Р.А. Следственный осмотр документов по делам о преступлениях, предусмотренных ст. 198 - 199.2 УК РФ // Уголовное судопроизводство, 2009, N 1.
29. Федорова А.Н. Допустимость судебно-правовых экспертиз в уголовном судопроизводстве // Эксперт-криминалист, 2008, N 2.
Вопрос-ответ:
Какие есть теоретические положения, касающиеся назначения и производства экономических экспертиз?
Теоретические положения, касающиеся назначения и производства экономических экспертиз, включают в себя общие принципы и методы, используемые экспертами. Это включает в себя анализ документов и фактов, проведение экспериментов, выявление причин и следствий, оценку рисков и потерь, а также разработку рекомендаций и выводов. Важно, чтобы экспертиза проводилась независимым и компетентным экспертом, который имеет соответствующую квалификацию и опыт в соответствующей области.
Какие особенности есть у назначения и производства экономических экспертиз?
Назначение и производство экономических экспертиз имеют свои особенности. Во-первых, они тесно связаны с судебным процессом и требуют соблюдения определенных процедур и сроков. Во-вторых, требуется подготовка и согласование экспертного задания, которое определяет цель и объем экспертизы, а также методы ее проведения. В-третьих, эксперт должен быть независимым и иметь соответствующую квалификацию и опыт в данной области.
Какие источники и литературу можно использовать при проведении судебно-экономических экспертиз?
При проведении судебно-экономических экспертиз можно использовать различные источники и литературу. В качестве источников информации могут быть использованы документы и записи бухгалтерии, отчеты компаний, законы и нормативные акты, справочники и базы данных. Также полезными могут быть научные статьи, книги и учебники, которые содержат теоретические и практические материалы по экспертной деятельности и экономическим анализам.
Какие мнения есть относительно правильности назначения и производства экономических экспертиз?
Относительно правильности назначения и производства экономических экспертиз существуют разные мнения. Одним из мнений является мнение И. Л. Петрухина, который полагает, что правильным является проведение экспертизы независимым и компетентным экспертом, с соблюдением необходимых процедур и квалификационных требований. Такой подход гарантирует объективность и надежность результатов экспертизы.
Какие теоретические положения касаются назначения и производства судебно-экономических экспертиз?
Теоретические положения, касающиеся назначения и производства судебно-экономических экспертиз, включают в себя различные аспекты данной деятельности. Это вопрос применения соответствующих нормативно-правовых актов, определения компетентности эксперта, оценки доказательств и др.
Какие особенности существуют при назначении и производстве экономических экспертиз?
При назначении и производстве экономических экспертиз существуют ряд особенностей. Например, это вопрос выбора и квалификации эксперта, определение предмета и цели экспертизы, участие сторон в процессе и др.
Какое мнение высказал И.Л. Петрухин относительно правильности назначения и производства экономических экспертиз?
И.Л. Петрухин полагает, что правильным является мнение о необходимости назначения и производства экономических экспертиз. Он считает, что экспертизы помогают разрешить спорные экономические вопросы и достижение справедливости в судебных процедурах.
Какие источники и литература использовались при написании статьи?
В статье использовались различные источники и литература, чтобы подкрепить ее содержание и аргументы. Список использованных источников и литературы доступен в конце статьи.
Какие аспекты включает в себя назначение и производство судебно-экономических экспертиз?
Назначение и производство судебно-экономических экспертиз включает в себя различные аспекты. Например, это определение цели экспертизы, выбор эксперта и организация его работы, участие сторон в процессе, представление доказательств и др.
Какие теоретические положения касаются назначения и производства экономических экспертиз?
Теоретические положения касающиеся назначения и производства экономических экспертиз включают в себя различные аспекты, такие как определение предмета экспертизы, выбор эксперта, проведение исследований, анализ данных и формирование выводов. Важно учитывать как теоретические основы различных экономических методов и моделей, так и конкретные требования законодательства и правовой практики.
Что можно сказать об особенностях назначения и производства экономических экспертиз?
Особенности назначения и производства экономических экспертиз включают в себя несколько аспектов. Во-первых, назначение экспертизы может происходить на основе запроса сторон, суда или иного органа. Во-вторых, производство экспертизы предполагает сбор и анализ экономических данных, проведение необходимых исследований и формирование заключения. В-третьих, важно учитывать соблюдение процедурных правил и нормативов, а также этические принципы работы эксперта.
Что говорит И.Л. Петрухин о правильности мнения?
И.Л. Петрухин полагает, что правильным является мнение, которое было высказано относительно чего-то конкретного. Это мнение, по его мнению, учитывает определенные факты, данные и аргументы, что делает его более обоснованным и доказательным. Таким образом, правильность мнения зависит от его соответствия действительности и наличия аргументации.