Критерии и показатели оценки кредитоспособности заемщиков.

При этом такие данные имеют непосредственное отношение к платежеспособности заемщиков. На основании этого недостаточно для оценки кредитоспособности субъектов только оценивать финансовые коэффициенты. Это обусловлено тем, что их динамика не может быть стабильна и не может предоставить возможностей для определения причин, способствующих снижению того либо иного отчетного показателя и ухудшения финансового статуса организации. Также стоит отметить тот момент, что при сохранении каждой положительной черты ориентированного экономического анализа, в банковском практическом кредитовании он применяется достаточно редко. Но при этом многие ученые экономисты подчеркивают тот момент, что анализ способен повысить уровень эффективности кредитования субъектов предпринимательства и значительно уменьшить уровень кредитных рисков в банке. Проще говоря, стоит сказать о наличии определенных отрицательных моментов в использовании различных методик оценки кредитоспособности. Такие недостатки оценки кредитоспособности ООО «Банк Оранжевый» приведены на рисунке 8.Рисунок 8 – Проблемы в оценке кредитоспособности ООО «Банк Оранжевый»Выше мы приводили пример проводимой оценки кредитоспособности организаций, который использует ООО «Банк Оранжевый». При этом удалось выделить тот момент, что применяемая банком методика обладает не только определенными достоинствами, но также можно говорить о присутствии недостатков. Такие недостатки более наглядно представлены в приложении 4. После проводимого сравнения двух методик стоит представить все плюсы и минусы каждой методики в приложении 5.Следовательно, принимая во внимание проводимый анализ таких методик, можно принять во внимание все плюсы каждой модели и минусы, и на их основании провести работу по совершенствованию методики оценки кредитоспособности. На такой стадии развития банковского сектора России в ООО «Банк Оранжевый» должны проводиться операции по интеграции применяемой банком методики оценки кредитоспособности и стандартной методики. И при этом необходимо опираться на имеющиеся преимущественные стороны кросс-чекинга либо перекрестной проверки. В основании такой технологии лежит проведение выездного анализа показателей предпринимательской деятельности потенциальных заемщиков. Такая модель является наиболее эффективной в процессе проведения оценки бизнеса. Это обусловлено тем, что в основании такой модели лежит получение управленческой информации. И непосредственно за счет применения такой технологии банк может получить возможности для более глубокого анализа и оценки уровня кредитоспособности заемщика. Ведение управленческой деятельности и в частности – отчетности особенно важно в процессе налаживания работы с небольшими организациями, применяющими упрощенную систему налогообложения и которыми не проводится операций по бухгалтерскому учету. А в процессе применения кросс-чекинга у кредитного аналитика появляется возможность для получения полной картины о реальном финансовом положении клиентов. Также за счет кросс-чекинга аналитик может заниматься проведением наиболее полного и всестороннего анализа предпринимательской деятельности и отыскивать все формы скрываемой прибыли. То есть это позволяет формировать подробный портрет заемщиков. Следовательно, в ООО «Банк Оранжевый» должна проводиться операция по синтезированию его методики и стандартной методики для того, чтоб добиться легкости проводимых расчетов значений коэффициентов и анализа финансовых показателей, при этом опираясь на показатели более длительные во времени.Также изменение в методике обусловлено тем, что в ООО «Банк Оранжевый» методика не может в полной мере соответствовать получению максимально точных данных. Это обусловлено тем, что такая методика не может охватить каждой стороны деятельности заемщиков. В особенности, в данной методике нет возможности для того чтобы проводить анализ денежного потока, делового риска, строения общего капитала, собственных и привлеченных ресурсов. Банк проводит оценку кредитоспособности на базе системы финансовых показателей и рейтинговой оценки потенциальных заемщиков за счет приведенных методов при включении некоторых дополнительных показателей. Поэтому улучшить методику оценки кредитоспособности банка можно за счет проведения таких мероприятий (приложение 6).Также необходимо добиться снижения уровня кредитного риска в ООО «Банк Оранжевый». Для этого стоит начать проведение исследования возможностей для того чтобы установить ковенанты с правами банка на досрочное востребование расторжения договоров, опираясь на имеющийся односторонний порядок:если удается определить наличие фактов возникновения дефолта по совокупности имеющихся обязательств клиентов (то есть дефолта, связанного с появлением просрочек платежей по основной сумме задолженности и (или) уплате суммы причитающихся процентов на срок, превышающий 5 дней);если рассматриваемый проект будет реализован, и в результате – в случае погашения ссудных долгов клиентами перед ООО «Банк Оранжевый» особенно внимательно будет рассматривать качество предлагаемого финансового плана заемщиков;если нет возможности для того, чтобы предоставить пакет документов, на основании которой можно было бы подтвердить наличие факта страхования закладываемого имущества и факта проведения своевременной оплаты сумм страховой премии;если происходит ситуация с уменьшением количества получаемой выручки от чистых активов организаций, выступающих в качестве основных клиентов банка по данным за отчетный квартал более чем на 25% в сравнении с показателями прошлого отчетного периода на основании данных бухгалтерских отчетов.Как следствие – можно сделать вывод о том, что выдача кредитов под реализацию определенных проектов, связана с наличием существенного уровня рисков. Но для того чтобы можно было сохранять возможности поддержки российского производства, и принимая во внимание необходимость организации эффективной системы рентабельной производственной деятельности. А также необходимость проведения переработки продукции животноводства, включая поддержку проекта на региональном и федеральном уровнях, особенно важно проводить определенные исследования в области вопросов выдачи кредитов для клиентов банка, опираясь на условия проектного финансирования. И при этом особенно важно обращать внимание на имеющиеся замечания и предлагаемые ковенанты банка. В процессе внедрения в деятельность банка новшеств в области оценки кредитоспособности предусматривается реализация мероприятий по внедрению программы обучения кредитных экспертов новой методике оценки, которая сводится к: исследованию технологий оценки кредитоспособности конкурентоспособности заемщика и проведение курсов по обучению сотрудников банка базовым функциям вводимой программы для расширенной методики оценки кредитоспособности.Проведем оценку затрат. Необходимых для обучения персонала банка:(1)Где, Зо – Совокупность затрат, связанных с обучением, руб.;О – количество обучающегося персонала;Чо – количество часов, затрачиваемого на обучение, час.Со – стоимость одного часа обучения, руб.На сегодняшний день в деятельности банка занято больше 3 тысяч сотрудников, из числа которых в отделе корпоративного андеррайтинга над процессом обработки заявок по кредитованию работает приблизительно 500 человек. Курс обучения будут составлять 9 часов. Следовательно, принимая во внимание тот момент, что стоимость одного часа обучения составляет приблизительно 1000 рублей, сумма затрат на обучение будет равной:Зо = 500*9*1000 = 4 500 000 рублей.Представим в таблице 3 описание экономической эффективности от внедрения новой методики оценки кредитоспособности.Таблица 3 – Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий в ООО «Банк Оранжевый»Сумма расходовРасходы на обучение сотрудников банка, млн. руб.4,5Проведение мероприятий по оптимизации и расширению функций программного комплекса TransactSM, млн. руб.3,55Проведение работ по увеличению времени обработки заявкиНе окажет воздействияЭкономический эффектУвеличится объем корпоративного кредитования на 1,5%, млн. руб.18,93Уменьшится количество расходов, связанных с формированием резервов на покрытие неработающих активов, млн. руб.15,43Снизится доля неработающих кредитов, млн. руб.32,6Итоговое экономическое значение от реализации проекта в банке, млн. руб.18,93-(4,5+3,55) = 17,98Следовательно, общий показатель затрат, связанных с совершенствованием методики оценки кредитоспособности в ООО «Банк Оранжевый» будет незначительным, при формировании значительного эффекта от реализации данных мероприятий.Выводы по главе 2: Анализ показал, что применяемая в ООО «Банк Оранжевы» методика оценки кредитоспособности клиентов является в целом эффективной. Но при этом анализ отчетности банка позволил отметить присутствие существенной доли неработающих кредитов, по которым присутствует группа определенных проблем с платежами. Следовательно, для того чтобы минимизировать долю данных видов кредита, было предложено внедрение мероприятий по усовершенствованию методики оценки кредитоспособности юридических лиц. Суть методики сводится к внедрению дополнительного ранжирования предприятий-заемщиков на стадии определения класса кредитоспособности клиента. А раньше в банке применяли 5-ти классовый рейтинг кредитоспособности. Считаем необходимым проведение разделения всех классов на подклассы, что будет предоставлять возможности для более точного определения способностей у заемщика-юридического лица к проведению своевременной оплаты суммы по кредиту. Оценка экономической эффективности внедрения мероприятий по улучшению оценки кредитоспособности в банке ООО «Банк Оранжевый» показала получение 17,98 млн. руб. в виде высвобождаемого резерва.ЗаключениеКредитная политика банка должна постоянно учитывать все новое и прогрессивное в банковской деятельности. В конечном счете, вся суть кредитной политики состоит в высокоэффективной организации кредитного портфеля. При организации кредитования в коммерческом банке необходимо учитывать влияние самого процесса управления, который включает в себя: анализ и оценку кредитных рисков, определение величины рисков, само управление кредитными рисками и контроль над эффективностью управления. Проблема совершенствования кредитного механизма является одной из приоритетных как в России, так и за рубежом.В практической части исследования мы анализировали деятельность российского банка – ООО «Банк Оранжевый» в области оценки кредитоспособности клиентов как метода снижения уровня кредитного риска. Проведенные нами исследования показали существенный рост количества просрочек по кредитам, что свидетельствует о неэффективности методики оценки кредитоспособности, что стало следствием роста кредитного риска. Для решения данных проблем в банке нами предложено следующее:- стоит повысить уровень качества предоставляемых услуг;- стоит начать максимальное продвижение услуг на банковском рынке, используя разные информационные каналы (СМИ, интернет и так далее);- стоит реализовать мероприятия, которые позволят удержать имеющихся клиентов и привлечь новых клиентов;- для того чтобы привлечь новых клиентов в банке стоит расширить кредитную линейку продуктов;- для того чтобы привлечь клиентов от малых и средних предпринимательств в банке необходимо упрощение процедуры получения кредитов такими организациями и снижение процентных ставок;- также во многих уголках России просто отсутствует возможность для доступа к отделению банку, поэтому банк должен расширить регионы своего присутствия;- для эффективных продаж в банке необходимо налаживание системы маркетинга, а именно начать более эффективное проведение маркетинговых исследований не только самого банка, но и банков-конкурентов.Благодаря этому можно проводить более комплексную оценку кредитоспособности и вероятности банкротства организации, а также на основании такой оценки банк сможет ограничить себя от появления рисков дефолта контрагентов.Список использованных источниковНормативные правовые актыО Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [федер. закон: принят 10.07.2002 N 86-ФЗ] // СПС «Консультант Плюс» 2020О банках и банковской деятельности [федер. закон: принят 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019)] // СПС «Консультант Плюс» 2020О национальной платежной системе [федер. закон: принят от 27.06.2011 N 161-ФЗ] // СПС «Консультант Плюс» 2020Книги, монографииАлиева З.Ш. Банковские риски и управление ими [Электронный ресурс] – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskie-riski-i-upravlenie-imiАшмарина, Е. М. Банковское право: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры Е. М. Ашмарина, Ф. К. Гизатуллин, Г. Ф. Ручкина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 405 с.Андрющенко А.А. Место кредитного риска в системе банковских рисков [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=39271694Валиахметова В.Р. Банковские риски в сфере кредитования. Кредитный риск [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=39205800Данные финансовой отчетности банков РФ [Электронный ресурс] // Банковский надзор. - Режим доступа: http://www.bank.gov.ru/control/ publish/category?cat_id=64097Еремина О.И. Совершенствование системы риск-менеджмента в коммерческом банке как условие минимизации кредитных рисков [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=41477812Иванов В.В. Банки и банковские операции: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. В. Иванов [и др.]; под ред. Б. И. Соколова. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 189 с. Иванов, В. В. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. В. Иванов, Б. И. Соколов; под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 371 с.Калайчиди Т.Ю., Аджиева А.Ю. Банковские риски в сфере кредитования: кредитный риск [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=37294055Костерина Т.М. Банковское дело: учебник для СПО / Т. М. Костерина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 332 с. Ларина, О. И. Банковское дело. Практикум: учеб. пособие для академического бакалавриата / О. И. Ларина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 234 с.Ларина, О. И. Банковское регулирование и надзор. Практикум: учеб. пособие для СПО / О. И. Ларина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 234 с. Любовцева Е.Г., Гордеева И.А. Кредитный риск в системе риск-менеджмента коммерческого менеджмента [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=39181055Савицкая Г. В. Экономический анализ: Учебник / Г. В. Савицкая. — 11-е изд., испр. и доп. — М.: Новое знание, 2019. — 651 сПриложение 1. Элементы кредитоспособности организации [29]Приложение 2. Факторы, влияющие на кредитоспособностьПриложение 3. Оценка кредитоспособности физического лицаПроанализируем кредитную заявку конкретного клиента Сидоренко Виктора Ивановича, первичные данные о котором приведены ниже в табл. 4. Данный заёмщик подал заявление на получение кредита на покупку музыкального центра в размере 15960 руб. сроком на 1 год. На данный момент в банке уровень процентной ставки по таким кредитам находится на уровне 50% годовых. В качестве залога клиент предоставляет свой валютный депозит. Поскольку 90% депозита данного заёмщика составляют $ 1350. Таблица 4 - Первичные данные заёмщика - физического лица Сидоренко Виктора Ивановича №ПоказательЗначение1 Возраст заёмщика (года) 31 2 Стаж работы (годы) 8 3 Непрерывный стаж работы (годы) 8 4 Размер заработной платы (руб.) 19000 5 Коммунальные и квартирные расходы (руб.) 2156 6 Плата за пользование автостоянке (руб.) 960 7 Плата за пользование спутниковым телевидением (руб.) 190 8 Депозитный счёт в ООО Банк «Оранжевый» ($) 1500 9 Годовая ставка по депозиту в валюте (%) 16 10 Семейное положение холост детей нет 11 Наличие кредитной истории отсутствует 12 Стаж работы на постоянном месте (годы) 8 13 Наличие собственной недвижимости 2-х комнатная квартира То есть можно сделать вывод, что данный кредит будет обеспечен залогом в достаточном количестве. Далее используя рейтинговую оценку класса заёмщика, определим или можно данному заёмщику предоставить кредит или нет. Таблица 5 - Доходы и расходы заёмщика (семьи)№ п / п Доходы Заёмщик  Другой член семьи (Наряду тель) Расходы Заёмщик Другой член семьи 12345671 Заработная плата 19000  Подоходный налог 1165,55  2 Доходы от сбережений и ценных бумаг 5078,4  Алименты   3 Прочие доходы (указать конкретно)   Ежемесячные платежи по ранее полученных ссудам   4    Платежи за товары, приобретённые в рассрочку   5    Коммунальные платежи 956   6    Ежемесячные платежи по страхованию   7    Другие расходы (Плата за обучение, дет.садик и др.) 279  8 Итого доходов 24978,4  Вместе расходов 1400,55  9 * Всего доходов (стр.8 Кол.3 + 4) 24978,4 Всего расходов (Стр.8 кол 6 + 7) 1400,55 Источник: Составлено автором*) Используется при определении КПС В результате рейтинговой оценки заёмщик, Сидоренко Виктор Иванович балл равен 32,15, то есть он попал в категорию заёмщиков класса А, то есть мы имеем дело с физическим лицом с очень устойчивым финансовым состоянием, которой можно позволить в выдаче кредита. Приложение 4. Сравнительный анализ методики ООО «Банк Оранжевый» и стандартной методики оценки кредитоспособностиПриложение 5.Преимущества и недостатки методики банка и стандартной методикиИсточник: Составлено авторомПриложение 6.Мероприятия по улучшению методики оценки кредитоспособности в ООО «Банк Оранжевый»Приложение 7. Финансовая отчетность ООО «Банк Оранжевый»Приложение 8. Достаточные значения показателей кредитоспособностиПриложение 9. Категории показателей кредитоспособности