Финансовая система и экономическая безопасность

Кризисные явления в отечественной экономике, вызванные секторальными санкциями, значительно повлияли на уровень финансовых рисков производителей, что вызвало острую необходимость разработки эффективной модели финансовой устойчивости организаций, которая соответствовала бы современному состоянию развитию экономики. Именно поэтому выявление опасных тенденций в развитии экономики организации и прогноз кризисной ситуации и банкротства имеют первостепенное значение для финансового аналитика. Отечественные ученые рассмотрели проблемы, связанные с адаптацией западных моделей к прогнозу банкротства российских организаций. Они обнаружили, что западные методы не подходят для прогнозирования банкротства отечественных компаний, поскольку не принимают во внимание российские детали. Такие прогнозы не считаются удовлетворительными. [2]Модели прогнозирования российских компаний создавались на основе разработок и методик западных коллег. Однако в настоящее время не существует общепризнанной и официальной модели для всех хозяйствующих субъектов. Сложность этого процесса заключается в неточных критериях анализа показателей и отраслевых характеристик организации.Мы изменили методику оценки финансовой устойчивости организации на основе материалов, изученных российскими и зарубежными экономистами. Мы используем эмпирические данные российских компаний, на основании которых рассчитывались критерии показателей финансового состояния. В большинстве стран с развитой рыночной экономикой почти все компании имеют возможность сравнивать свои показатели не с «приблизительными» стандартами, а со средними показателями по отрасли.Отсутствие инвестиций в экономику ставит под сомнение само существование различных предприятий. Сегодня рост многих компаний, даже многообещающих, сдерживается огромными счетами, которые нужно платить поставщикам, бюджету и рабочей группе. Ни один инвестор не будет вкладывать деньги, зная, что его деньги пойдут на выплату долгов компании.Определение вероятности банкротства имеет большое значение как при оценке состояния самого предприятия (возможность своевременной нормализации финансового состояния, принятие мер по восстановлению платежеспособности), так и при выборе контрагентов (оценка платежеспособности и надежности коллег). Банкротство как механизм восстановления экономики долгое время было одним из основных инструментов западного рынка. Банкротство, безусловно, радикальная мера. Это последний шанс спасти бизнес от окончательного краха, передав управление неплатежеспособным бизнесом от неэффективного владельца к более эффективному.В России процедура банкротства еще не решена полностью, что часто вызывает разногласия и конфликты между сторонами. Из-за недостатков действующего законодательства банкротство средства оздоровления предприятия часто превращается в передел собственности, возможность избавления от ненужных долгов или действенный метод давления на собственника, который всегда помогает улучшить финансовая деятельность предприятия и поэтому только ухудшает общую ситуацию в экономической и социальной сферах.Чтобы исключить отмеченные отрицательные моменты, стоит иметь в виду следующие моменты.Любая организация, которая выходит на российский рынок или уже работает на нем, должна беспокоиться о его устойчивости, для этого проводится оценка вероятности банкротства предприятия с расчетом на его финансовую устойчивость.Банкротство предприятия или частного (физического) лица - это неспособность должника полностью оплатить требования кредиторов по уплате обязательных платежей или денежных обязательств. Банкротство наступает в случае неплатежеспособности или неуплаты долгов. [6]При неоплатности долгов сумма задолженности превышает стоимость имущества должника.Неплатежеспособность – фактическая неоплата долгов в течение 3 месяцев со времени необходимости произвести расчет по задолженности. Возбуждение дела о банкротстве может происходить при размере долга: у предпринимателей – 10 000 рублей, а у юридических лиц – 100 000 рублей. Анализ экономической ситуации приходящего в упадок предприятия позволяет определить, было ли банкротство предприятия фиктивным, преднамеренным, либо имело место бесхозяйственность данного предприятия, либо предприятие пришло в упадок по стечению обстоятельств.Существует множество факторов, которые могут объяснить нестабильное финансовое положение организации, поэтому весьма вероятно, что банкротство может быть подтверждено как реальное. Эти факторы включают: неустойчивую прибыль; низкая рентабельность; низкий индекс ликвидности; снижение инвестиционного дохода; быстрое падение стоимости ценных бумаг; большой объем заемных средств. Само наличие определенных факторов должно приводить к необходимости анализа эффективности использования ее ресурсов, вложенного капитала, рынка сбыта продукции, темпов работы, правильности использования товаров компании.Руководитель любого предприятия обязательно должен знать о стабильности, устойчивости, для правильного планирования и благополучия своей организации. Стоимость собственных средств должна быть выше заемных средств, доходы превышают расходы, иначе вероятность банкротства будет высока, а капитальная и материальная устойчивость предприятия окажется под угрозой. Такая ситуация приведет к оформлению имущества, а затем и к ликвидации самого юридического лица. Необходимо регулярно оценивать вероятность банкротства организации, прогнозировать долгосрочную устойчивость, перспективы бизнеса на будущее.Это также необходимо для крупномасштабных сделок, где необходимо иметь оценку вероятности банкротства. Такие сделки могут включать в себя крупные займы или вливание инвестиций, увеличение количества инвесторов. Банкам необходимы гарантии возврата взятых кредитных средств в срок и в полном объеме.Акционеры, инвесторы, партнеры должны быть уверены, что вложив свои средства в перспективную структуру, экономические показатели которой в порядке, вероятность получения прибыли будет высокой. Чем раньше будет обнаружена вероятность банкротства, тем быстрее удастся нормализовать финансовую деятельность. В отношении вероятности банкротства предприятия необходимо оценивать его деятельность по таким показателям, как: финансовая зависимость; автономность; текущая ликвидность (платежеспособность); оборот собственных средств; восстановление платежеспособности; покрытие внутренних затрат; управление прибылью.[13] Кризисную ситуацию на предприятии можно разделить на 3 периода: докризисный период, период острого кризиса и период хронического кризиса. При вероятности банкротства предприятия сначала наступает кризис управления со стратегическими проблемами, затем финансовый кризис со структурными проблемами, кризис ликвидности, неплатежеспособность. Все заканчивается банкротством. Методы этого прогноза банкротства могут быть основаны на формальных и неформальных критериях и представлять математические расчеты финансовой жизнеспособности, вероятности банкротства юридического лица в виде различных формул, разработанных известными европейскими и российскими экономистами. Оценка вероятности банкротства организации проводится в основном по следующим известным и признанным моделям: Альтмана, Фулмера, Стрингейта, Таффлера, Бивера, также Ковалева, Зайцевой, СайфуллинаКадыкова. Невозможно назвать идеальную расчетную модель, поэтому для объективности и качества в расчет берутся 3-4 модели оценки вероятности банкротства. Модель Альтмана не требует большой информации. Основным фактором расчета является возможность сокращения заемных средств. При двухфакторной модели в расчет берутся оборотные активы, текущая задолженность, общая задолженность, капитал. Расчет по этой модели не дает точного прогноза, поэтому она применяется реже, чем пятифакторная.Пятифакторная модель Альтмана для оценки банкротства используется акционерными компаниями. Для этого расчета необходимы следующие данные: доля чистого капитала в активе; соотношение между полученной прибылью и активами; работоспособность активов предприятия; взаимосвязь между акциями АО и заемными средствами; обратимость активов. За год точность этой модели может достигать 95%.  [14]Модель Таффлера разработана для АО, она показывает объективную картину платежеспособности на данный момент и риск банкротства в будущем. Методология Бивера требует следующих показателей: доля нетто-оборачиваемости активов; эффективность активов организации; отношение выручки от займа к пассивам; коэффициент текущей ликвидности; коэффициент, показывающий соотношение полученной прибыли (чистой прибыли и амортизации) с краткосрочными и долгосрочными обязательствами. Если этот показатель в течение 1,5–2 лет не превышает 0,2, вероятность банкротства высока. Однако не всегда модели зарубежных экономистов приемлемы для российского рынка. Поэтому российские экономисты разработали новые методики анализа вероятности банкротства на российском рынке.Согласно шестифакторной модели расчетов Зайцева учитывает следующие показатели и характеристики: соотношение между чистым убытком и капиталом организации; корреспонденция между кредиторской и дебиторской задолженностью; корреспонденция между краткосрочными облигациями и денежными средствами; потеря проданной продукции; 5 соответствие между займом и уставным капиталом; ротация активов. Оценка вероятности банкротства организации в этих моделях используется как вспомогательное средство в следующих ситуациях: при большом количестве заемщиков исключить из списка неплатежеспособных; покупка или продажа предприятия; работа для менеджеров предприятия; проверка при разрешении усиления экономической ситуации. Таким образом, кризисная ситуация неизбежна в деятельности любой системы, организации, и если вовремя будет проведена оценка финансовой деятельности, то не произойдет ее падения и не придется рассчитываться за несостоятельность своим имуществом.ЗаключениеЭкономическая безопасность относится к числу тех проблем, которые волнуют каждого, и от решения которых зависит судьба той или иной страны. Ведь обеспечение экономической безопасности позволяет добиться стабильного, эффективного экономического развития, а отсюда последуют и результаты - экономическая независимость, своевременное обновление производства, обеспечение рациональной и эффективной занятости, повышение благосостояния людей, их социальной защищенности, достижение внешнеэкономического равновесия. При этом устраняются или нейтрализуются угрозы коренным интересам как страны в целом, так и каждого ее члена в отдельности.Без обеспечения экономической безопасности практически невозможно решить ни одну из задач, стоящих перед страной, как во внутригосударственном, так и в международном плане. В этом отношении экономическая безопасность - основа жизнедеятельности общества, его социально-политической и национально-этнической устойчивости.Вместе с тем проблема экономической безопасности никогда не существовала сама по себе. Она является производной от задач экономического роста на каждой ступени развития общества. Конкретное содержание этой проблемы может изменяться в зависимости от сложившихся в данный период внутренних и внешних условий.Список использованных источниковАбрютин, Д. А. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия / Д.А. Абрютин, М.С. Абрютина, А.В. Грачев. - М.: Дело и сервис, 2016. - 256 c.Абрютина, М. С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия / М.С. Абрютина, А.В. Грачев. - М.: Дело и сервис, 2016. - 272 c.Абрютина, М.С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: моногр. / М.С. Абрютина, А.В. Грачев. - М.: Дело и сервис; Издание 3-е, перераб. и доп., 2016. - 272 c.Безопасность России. Проблемы экономической безопасности в условиях крупного города. - М.: Международный гуманитарный фонд "Знание", 2015. - 512 c.Бурашников, Ю. М. Безопасность жизнедеятельности. Охрана труда на предприятиях пищевых производств / Ю.М. Бурашников, А.С. Максимов. - М.: Гиорд, 2015. - 416 c.Василий, Иванович Волковский Налоговые органы и экономическая безопасность России / Василий Иванович Волковский. - М.: Фонд поддержки ученых, 2015. - 220 c.Войтоловский, Н. В. Комплексный экономический анализ предприятия / Н.В. Войтоловский. - М.: Книга по Требованию, 2015. - 576 c.Воробьев, А. Е. Национальная экономическая безопасность России. Методология управления государственными долгами / А.Е. Воробьев, Т.В. Чекушина. - М.: Издательство Российского Университета дружбы народов, Гордиенко, Д. В. Основы экономической безопасности государства. Курс лекций: моногр. / Д.В. Гордиенко. - М.: Финансы и статистика, Инфра-М, 2015. - 224 c.Гришина, Н. В. Информационная безопасность предприятия. Учебное пособие: моногр. / Н.В. Гришина. - Москва: Наука, 2015. - 240 c.Даник, Даниил Организация экономической безопасности коммерческого банка / Даниил Даник. - Москва: Огни, 2015. - 916 c.Инновационные преобразования. Как императив устойчивого развития и экономической безопасности России. - М.: Анкил, 2016. - 688 c.Калининой, А. Комплексный экономический анализ предприятия. Краткий курс / Под редакцией Н. Войтоловского, А. Калининой. - Москва: Мир, 2016. - 256 c.Ковалева, В. Д. Моделирование финансово-экономической деятельности предприятия / В.Д. Ковалева, И.В. Додонова. - М.: КноРус, 2015. - 280 c.