Оценка и управление рисками в сфере потребительского кредитования населения.

Это дает возможность оценить положение предприятия от «хорошего» к «плохому». Второй этап системы включает в себя применение всевозможных методов, которые будут учитывать экономическую нестабильность заемщика. Данные методы и их применение может ранжироваться, исходя из финансового положения заемщика. Последний этап осуществляется уже после подписания кредитного договора, его значимость заключается в непрерывном мониторинге и контроле заемщика. Современным методом управления кредитными рисками является ковенантный. Ковенантный принцип заключается в расширении и ужесточении положений кредитного соглашения с целью оказания влияния на поведение заемщиков и тем самым снижения кредитного риска. Перечень ковенант, которые предлагается устанавливать при оформлении кредитных договоров, представлен в таблице11. Таблица 11 – Виды предлагаемых ковенант по кредитным договорам [16, с. 60]Группа 1.Ковенанты, связанные с финансовым положением организации, где работает заемщикГруппа 2.Ковенанты на запрет на действия без согласования/ уведомления банкаГруппа 3.Ковенанты по обязанностям физического лицаобъявление банкротом в установленном действующим законодательством РФ порядке;долг / EBITDA;долг / собственный капитал;долг / материальные активы;EBITDA / проценты к уплате;краткосрочный финансовый долг / чистый оборотный капитал;прибыль от продаж / выручка;иные условия, связанные с финансовым положением организацииограничение на предоставление денежных средств другим физическим лицам в виде кредита, займа или финансовой помощи, о выступлении в роли гаранта или поручителя по чьим-либо обязательствам;ограничение на привлечение других кредитов/займов без письменного согласия банкапредоставление банку в оговоренные сроки справки о доходах;осуществление ежегодного страхования предмета залога;производство в срок предусмотренных законодательством налоговых платежей, связанных с объектом кредитования и т. д.По мнению заместителя руководителя Управления корпоративного андеррайтинга ПАО «Сбербанк» по г. Самара, Голубевой И.С., в результате использования предложенной методики объем выданных кредитов заемщикам – физическим лицам может возрасти на 1,5% [19].Это те самые физические лица, которым присваиваются граничные значения при оценке кредитоспособности по имеющейся в банке ПАО «Сбербанк» методике и которым, в связи с этим, банк не может предоставить кредит согласно строго установленному регламенту. Однако, расширяя границы и увеличивая количество классов кредитоспособности, а также учитывая дополнительные факторы, влияющие на кредитоспособность потенциального клиента, экспертам удастся более точно определить реальную финансовую ситуацию физического лица и подобрать индивидуальный кредитный продукт по наиболее выгодным условиям. В 2020 г. портфель кредитов физическим лицам в ПАО «Сбербанк» составил почти 12 трлн. руб. Применяя описанную методику, объем физического кредитования планируется увеличить на 12 трлн. руб. х 1,5% = 180 млрд. руб. Учитывая, что средний процент, по которому ПАО «Сбербанк» предоставляет кредиты физическим лицам, составляет 15,2%, рассчитаем проценты банка, полученные от увеличения корпоративного кредитного портфеля. В основном, платежи по кредитам являются аннуитетными, поэтому для начала требуется рассчитать коэффициент аннуитета по формуле (1):,(1)гдеК – коэффициент аннуитета;i – месячная процентная ставка по кредиту (= годовая ставка / 12);n – количество периодов, в течение которых выплачивается кредит.Таким образом, коэффициент аннуитета будет равен:K = (0,0127 х (1 + 0,0127)) / ((1 + 0,0127) – 1) = 0,0921.Затем рассчитаем средний ежемесячный платеж по формуле (2):A = K х S,(2)гдеА – ежемесячный аннуитетный платёж, руб.;К – коэффициент аннуитета;S – сумма кредита, руб.Таким образом, ежемесячный платеж составит: А 0,0921 х 180 = 16,578 млрд. руб.Получив необходимые данные, можно рассчитать полную стоимость кредитов по формуле (3) [11, с. 214]:E = nхA,(3)гдеE – полная стоимость кредитов, руб.;А – ежемесячный аннуитетный платёж, руб.;n – количество периодов, в течение которых выплачивается кредит.Исходя из полученных данных, полная стоимость кредитов составит: Е 12 х 16,578 = 198,936 млрд. руб. Соответственно, переплата по кредитам, а, следовательно, заработанные проценты банка составят: 198,936 – 180 = 18,936 млрд. руб. Эффект от реализации программы по совершенствованию методики оценки кредитоспособности физических лиц в ПАО «Сбербанк» предполагается значительный: повышение точности оценки кредитоспособности заемщиков и, как следствие, сокращение уровня просроченной задолженности по выданнымкредитам, а это, в свою очередь, приведет к улучшению финансовых результатов банка. Таким образом, в качестве направлений по совершенствованию методов оценки кредитоспособности заемщиков в финансово-кредитной сфере был предложен перечень ковенант, которые предлагается устанавливать при оформлении кредитных договоров. На примере ПАО «Сбербанк» была проведена оценка эффективности разработанной методики, которая продемонстрировала ее целесообразность. ЗАКЛЮЧЕНИЕКредитный риск – риск неисполнения должником финансовых обязательств или неблагоприятного изменения их стоимости вследствие ухудшения способности должника исполнять такие обязательства.Риск потребительского кредитования – это ситуативная характеристика кредитования банком заемщиков, определяемая вероятностью снижения размеров платежей в погашение кредита в единицу времени, относительно предусмотренных кредитным договором условий, обусловленная неопределенностью действия объективных и субъективных факторов в будущем.Существует ряд факторов, влияющих на кредитный риск, которые необходимо учитывать при составлении кредитной политики. Они делятся по субъектам кредитной сделки и в зависимости от уровня возникновения кредитного риска: факторы на стороне клиента и факторы на стороне банка. В зависимости от уровня возникновения кредитного риска факторы подразделяются на микро- и макроэкономические.Инструменты снижения кредитного риска: лимитирование, диверсификация кредитного портфеля, страхование, резервирование, распределение, обеспечение обязательств и пр.Объектом наблюдения выступает ПАО «Сбербанк», который является крупнейшим банком в России, предоставляет полный спектр банковских услуг физическим и юридическим лицам: кредитование, вклады, карточные продукты, ипотека и т.д.Основными экономическими тенденциями являются увеличение кредитования населения, юридических лиц, межбанковских кредитов, предоставляемых ПАО «Сбербанк» финансовым и кредитным организациям.При проведении анализакредитной деятельностиПАО «Сбербанк» и кредитных рисков было выявлено наличие в коммерческом банке высокой организации процессов по управлению кредитными рисками, что выступает сильной стороной банка.К слабым сторонам можно отнести рост уровня просроченной ссудной задолженности физических и юридических лиц. За исследуемый период ПАО «Сбербанк» не допускал нарушений обязательных нормативов. Несмотря на события связанные с коронавирусной инфекцией, качество кредитного портфеля банка остается на высоком уровне. Его систематический рост обеспечивается привлекательными ставками, которые направлены на развитие долгосрочных отношений с клиентами. Перспективными направлениями развития кредитной деятельности в современных условиях экономики для ПАО «Сбербанк»могут статьи ипотечное жилищное кредитование и корпоративное кредитование.В целях обеспечения защиты от потребительского кредитного риска ПАО «Сбербанк» в процессе осуществления кредитной деятельности предлагается: провести корректировку системы управления кредитным риском и добавлениедвух новых методов: присвоение оценки корпоративных заимствований исходя из точечной оценки, а так же применениековенантного подхода;проведение корректировки методологии оценки кредитоспособности физических лиц, являющихся заемщиками банка;внедрение ряда показателей, которые позволяют оценитьмаксимально точно вероятность того, что кредит в будущем будет возвращаться: коэффициент оседания получаемых доходов на депозите; коэффициент урегулирования; финансовая и социальная стабильность заемщика. Таким образом, цель работы достигнута, задачи решены.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВАвдеева, В.И. Потребительское кредитование в России в современных экономических условиях [Текст] / В.И. Авдеева // Вестник Алтайской академии экономики и права. –2019. – № 9. – С. 5-11.Батурина, Л.В. Потребительские кредиты для российских граждан [Текст] / Л.В. Батурина // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2017. – № 4-2. – С. 7-8.Бурулина, Т.А. Основные элементы кредитной работы в банке [Текст] / Т.А. Бурулина // Символ науки. – 2019. – №5. – С. 85-91.Гамукин, В.В. Выявление особенностей сберегательного и кредитного поведения населения в регионах России [Текст] / В. В. Гамукин // Экономика региона. – 2020. – Т. 16, №. 3. – С. 1003-1017.Гюльмагомедова, Г.А. Анализ рисков коммерческих банков и их влияние на результаты деятельности банков [Текст]/ Г.А. Гюльмагомедова// Эпоха науки. – 2020. – №21. – С. 142-145.Дядичко, С.П. Влияние ограничений на развитие кредитования населения [Текст] / С.П. Дядичко // Азимут научных исследований: экономика и управление. – 2020. – Т. 9, № 4 (33). – С. 135-139.Жарковская,Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник [Текст] / Е.П. Жарковская//Вестник магистратуры. – 2018. – №4. – С.28-29.Зубакина, Ю.К. Сущность, цели, задачи, виды и этапы операций по потребительскому кредитованию физических лиц [Текст] / Ю.К.Зубакина// Студенческий журнал. – 2019. – № 20 (64). – С. 12-16.Коваленко, С.Б. Кредитный портфель банка и его роль в предотвращении кредитного риска[Текст] / С.Б. Коваленко // Вестник Саратовского государственного университета. – 2019. –№1 (75). – С. 101-104.Костерина, Т.М. Банковское дело: учебное пособие [Текст]/ Т.М. Костерина. – М.: Юрайт, 2016. – 360 с.Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник [Текст]/ О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева. – М.: КНОРУС, 2020. – 800 с.Лазуткин, Е.А. Основные подходы коммерческого банка к кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса [Текст] / Е.А. Лазуткин // Academy. – 2018. – № 6 (33). – Том 1. – С. 45-47.Никонов, И.В. Рост розничного кредитования в российских регионах [Текст]/ И. В. Никонов // Финансовый журнал. – 2019. – № 1 (47). – С. 56-65.Парахин, Р.С. Характеристика кредитной политики и управление кредитным портфелем коммерческих банков в современных рыночных условиях [Текст]/ Р.С. Парахин // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2020. – № 2-2 (60). – С. 79-83.Придачина, А.А. Система управления кредитными рисками в коммерческих банках [Текст]/ А.А. Придачина // Вестник Таганрогского института управления и экономики. – 2018. – № 1. – С. 111-118.Пудовкина, О.Е. Методология оценки кредитного риска [Текст]/ О.Е. Пудовкина // E-Scio. – 2019. – №5 (32). – С. 56-59.Стахович, Л.В. Модель финансового регулирования и надзора при реализации практики ответственного кредитования [Текст]/ Л.В. Стахович // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2016. – № 13 (247). – С. 29-41.Щербакова, Н.В. Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в РФ [Текст]/Н. В. Щербакова// Алтайский Вестник финансового университета. – 2017. – № 2. – С. 91-102.Годовой отчет ПАО «Сбербанк»: [Электронный ресурс]. – Режим доступа – https://www.sberbank.com/ (дата обращения: 18.09.2021).Российские банки: финансовые итоги 2020 года: [Электронный ресурс].– Режим доступа – https://www.finversia.ru/publication/rossiiskie-banki-finansovye-itogi-2020-goda-90341 (дата обращения: 18.09.2021).ПРИЛОЖЕНИЯПРИЛОЖЕНИЕ АБухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк»Рисунок А.1 – Показатели бухгалтерского баланса банка [19]ПРИЛОЖЕНИЕ БОтчет о финансовых результатах ПАО «Сбербанк»Окончание приложения 2Рисунок Б.1 – Показатели финансовых результатов банка [19]ПРИЛОЖЕНИЕ ВДинамика активов ПАО «Сбербанк» за 2018-2020 гг.ТаблицаВ.1 – Горизонтальный анализ активов банкаНаименование показателяСумма, тыс. руб.Абсолютное отклонение, тыс. руб.Темп роста, %2018 г.2019 г.2020 г.2019 г.2020 г.2019 г.2020 г.Денежные средства688903726661646552614727347-27257174-4691920596,0492,91Средства кредитной организации в ЦБ РФ86507119511596464941058133548294575299-101512946134,0591,25Средства в кредитных организациях406318847152801902450010323-25351694529720842137,61294,51Финансовые активы, оцениваемые по справед. стоимости 198280654159809877519928611041399818121394762329805,98124,70Чистая ссудная задолженность по амортиз. стоимости201428533041921292784722168704808-929925457295577696195,38115,38Чистые вложения в фин. активы по справед. стоим.2162984958249425190741354826503312669491641230743115,32165,80Чистые вложения в ценные бумаги по амортиз. стоимости6957036527056735038527931739969851147119670101,43120,85Инвестиции в дочерние организации803429663752029142776736503-514005212470736193,60103,29Требования по налогу на прибыль172501721036691214370-6883260-1035254260,100,14Отл. налоговый актив219305762183394523499899-96631166595499,56107,63Основные средства, НМА500047693501235660578534527118796777298867100,24115,42Долгосрочные активы, для продажи94064291663787848027997231449-11835079176,8828,87Прочие активы387749066296945247323377321-908038192643207476,58108,90Всего активов2689992993527584095764329796783726841658295395582608102,54119,56ПРИЛОЖЕНИЕ ГСтруктура активов ПАО «Сбербанк» за 2018-2020 гг.ТаблицаГ.1 – Вертикальный анализ активов банкаНаименование показателяСумма, тыс. руб.Структура, %2018 г.2019 г.2020 г.2018 г.2019 г.2020 г.Денежные средства6889037266616465526147273472,562,401,86Средства кредитной организации в ЦБ РФ865071195115964649410581335483,224,203,21Средства в кредитных организациях4063188471528019024500103231,510,551,36Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток198280654159809877519928611040,745,796,04Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости20142853304192129278472216870480874,8869,6567,22Чистые вложения в фин. активы, оцен. по справед. стоим.2162984958249425190741354826508,049,0412,54Чистые вложения в ценные бумаги и др. фин. активы, оцениваемые по амортизированной стоимости6957036527056735038527931732,592,562,59Инвестиции в дочерние и зависимые организации8034296637520291427767365032,992,732,36Требования по текущему налогу на прибыль1725017210366912143700,060,040,00Отложенный налоговый актив2193057621833945234998990,080,080,07Основные средства, нематериальные активы5000476935012356605785345271,861,821,75Долгосрочные активы, предназначенные для продажи94064291663787848027990,030,060,01Прочие активы3877490662969452473233773211,441,080,98Всего активов268999299352758409576432979678372100,00100,00100,00ПРИЛОЖЕНИЕ ДДинамика пассивов ПАО «Сбербанк» за 2018-2020 гг.ТаблицаД.1 – Горизонтальный анализ пассивов банкаНаименование показателяСумма, тыс. руб.Абсолютное отклонение, тыс. руб.Темп роста, %2018 г.2019 г.2020 г.2019 г.2020 г.2019 г.2020 г.ПассивыКредиты, депозиты ЦБ РФ567221798537820585850674866-2940121331285428194,82158,17Средства клиентов по амортиз. стоимости214799715652118715107725504971442-292820488431782036598,64120,38Фин. обяз-ва, по справедливой стоимости133852197602127713753510265468275516151382552449,85125,14Выпущенные долговые ценные бумаги538280337667825799813188234129545462145362435124,07121,77Обязательство по НП1678302349946224044113182116020544651208,51687,08Прочие обязательства319358404144399046274291460-17495935812989241445,22189,95Резервы на возможные потери по усл. обяз-вам 592712633644932834335791-22821935-211353761,5094,20Всего обязательств230996338662317927301028255016171796391445075743161100,34121,90Источники собственных средствСредства акционеров67760844677608446776084400100,00100,00Эмиссионный доход22805422622805422622805422600100,00100,00Резервный фонд35274293527429352742900100,00100,00Переоценка по справед. стоимости фин. активов-119988558992566712134944310192452231423776-749,45134,94Переоценка ос и нма345478012569700121702183-8850800-399481874,3884,45Переоценка обяз-тв по выплате вознаграждений-706118-936762-1567442-230644-630680132,66167,33Оценочные резервы под кредитные убытки040523981011844540523986066047-249,69Неиспользованная прибыль347911074239867419514273717073507631209286975122114,59107,20Всего источников380029606944048227544724662201604526685319839447115,91107,26ПРИЛОЖЕНИЕ ЕСтруктура пассивов ПАО «Сбербанк» за 2018-2020 гг.ТаблицаЕ.1 – Вертикальный анализ пассивов банкаНаименование показателяСумма, тыс. руб.Структура, %2018 г.2019 г.2020 г.2018 г.2019 г.2020 г.ПассивыКредиты, депозиты ЦБ РФ5672217985378205858506748662,462,323,01Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости21479971565211871510772550497144292,9991,4190,27Фин. обяз-ва, оцениваемые по справедливой стоимости1338521976021277137535102650,582,602,67Выпущенные долговые ценные бумаги5382803376678257998131882342,332,882,88Обязательство по налогу на прибыль16783023499462240441130,010,020,09Прочие обязательства3193584041443990462742914601,380,620,97Резервы на возможные потери по усл. обяз-вам кредитного характера5927126336449328343357910,260,160,12Всего обязательств230996338662317927301028255016171100,00100,00100,00Источники собственных средствСредства акционеров6776084467760844677608441,781,541,43Эмиссионный доход2280542262280542262280542266,005,184,83Резервный фонд3527429352742935274290,090,080,07Переоценка по справедливой стоимости фин. активов-1199885589925667121349443-0,322,042,57Переоценка основных средств и нма3454780125697001217021830,910,580,46Переоценка обязательств по выплате вознаграждений-706118-936762-1567442-0,02-0,02-0,03Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки04052398101184450,000,090,21Неиспользованная прибыль34791107423986741951427371707391,5590,5190,46Всего источников380029606944048227544724662201100,00100,00100,00