Диагностика внутренних угроз экономической безопасности предприятия и меры по их нейтрализации

высокийсреднийкрит./ низкийФинансовая устойчивостьКфуабс.норм.неуст.кризис.РентабельностьКрвысок.среднийудовл.критич.Основные средстваКосожив.подъемдепрес.кризис.Инновационная деятельностьКивысок.среднийудовл.низкийПерсоналКпвысок.среднийудовл.низкийВнешняя политикаКввысок.среднийудовл.низкийВСЕГО10Таким образом, используя эти параметры определяется общая сумма баллов. Расчет можно представить в виде следующей формулы: Z = Σ Zi х Ki , (3)где Zi – количество баллов i-того критерия в соответствии с фактическим значением показателя, Ki, - весовой коэффициент i-того критерия. В зависимости от общей суммы баллов определяется, к какому из 4 классов экономической безопасности относится предприятие – факторы приведены в таблице 11. Таблица 11- Распределением и значение балловКлассБаллыКомментарий123180-100Предприятия с высокой степенью экономической безопасности, устойчивые к возможным кризисам.250-79Предприятия с нормальной степенью экономической безопасности; последствия внешних угроз будут существенны, но устранимы.320-49Предприятия с проблемным состоянием экономической безопасности. Последствия кризисов могут быть катастрофичны для существования.40-19Предприятия высочайшего риска, практически несостоятельные уже в настоящий момент.На основании рассчитанных значений показателей и установленных классов экономической безопасности по каждому критерию, а также полученных весовых коэффициентов критериев определим рейтинг предприятия. Обобщающая оценка экономической безопасности приведена в таблице 12. Таблица 12- Обобщающая оценка экономической безопасности АО «Россельхозбанк»за 2020 годКатегорияВесовой коэффициент, КiЗначение показателяКоличество баллов, ZiKi х Zi12345Платежеспособность и ликвидность0,71низкий21,41Финансовая устойчивость0,64кризисный00Рентабельность0,34критический51,71Основные средства1,12кризисный66,75Инновационная деятельность0,00низкий20Персонал7,19средний643,14Внешняя политика0,00низкий70ВСЕГОXXX53,01На данном этапе был рассчитан общий рейтинг предприятия, который равен 53,01 б., следовательно, АО «Россельхозбанк» относится к предприятию с проблемным состоянием экономической безопасности. Последствия кризисов в таком состоянии могут быть катастрофичны для существования.Конкретные проблемы:- отсутствие инновационной деятельности – автоматизации деятельности, в частности управления финансами– выявлено на основании Pestанализа в приложении 2 (см описание);-отсутствие системы риск-менеджмента– выявлено на основании ухудшения финансовой деятельности, роста просроченной задолженности по выданным кредитам и займам. На основании исследования, проведенного в данном параграфе можно сделать вывод, что АО «Россельхозбанк» подвержен внутренним угрозам, которые негативно отражаются на экономической безопасности банка. Вывод по главе:Вторая глава исследования – аналитическая. Объектом для проведения исследования был выбран коммерческий банк АО «Российский Сельскохозяйственный банк». Проведенный финансовый анализ АО «Российский Сельскохозяйственный банк» показал, что чистая прибыль имеет положительную динамику и за 2020 год выросла на 28,3%. Анализ современных угроз экономической безопасности исследуемого банка показал, что данные угрозы возникают по следующим рискам: кредитный, рыночный, процентный, правовой, операционный, репутационный (деловой), стратегический. Анализ управления данными рисками показал, что в АО «Российский Сельскохозяйственный банк» не все риски находятся в мониторинге и не по всем проводятся мероприятия с целью минимизации рисков. С целью управления рисками в АО «Российский Сельскохозяйственный банк» проводятся следующие мероприятия: анализ финансовой деятельности банка, анализ отзывов клиентов (репутационный риск), досудебное урегулирование возникающих споров с клиентами банка. А так же в АО «Российский Сельскохозяйственный банк» осуществляется мониторинг, внутренний контроль. С целью минимизации рисков в АО «Российский Сельскохозяйственный банк» осуществляет страхование имущества, вкладов клиентов. В отношении защиты выданных кредитов в АО «Российский Сельскохозяйственный банк» применяется страхование и обеспечение кредитов. С целью устранения репутационного и правового рисков в банке применяют средства коммуникации с клиентами: личные переговоры, ответы через телефон, личные обращения в банк,через сеть интернет.Глава 3 РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СНИЖЕНИЮ УГРОЗ И ПОВЫШЕНИЮ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «РОССИЙСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ БАНК»3.1 Рекомендации по повышению экономической безопасности организацииС целью повышения устойчивости банка усовременным угрозам экономической безопасности можно предложить следующие мероприятия – рисунок - внедрение автоматизированной системы для проведения на постоянной основе финансовой анализа банка и выявления возникающих угроз- экономической безопасности;- внедрение системы риск-менеджмента;- внедрение новой должности в штат банка – менеджера по управлению рисками. Таким образом, сформирована совокупностьмероприятий по снижению рисков и угроз АО «Российский Сельскохозяйственный банк» и соответственно повысить его устойчивости угрозам экономической безопасности. Внедрение новой должности в штат компании – менеджер по управлению рисками повлечет за собой расходы на заработную плату сотрудника. Если в месяц заработная плата составит 120 тыс руб., то фонд заработной платы менеджера по управлению рисками составит 1440 тыс. руб. Данный сотрудник будет осуществлять деятельность по планированию эффективного распределения финансовых потоков компании, управлению дебиторской задолженности (направление на ее снижение), разработкой программы целевых мероприятий.Приведем совокупность расходов на предложенные мероприятия. Они приведены в таблице 13. Таблица 13- Экономические показатели на реализацию автоматизированной управленческой деятельностиАО «Россельхозбанк»[Составлено автором]Этап внедренияСтоимость этапаИтоговые затратыПримечаниеРазработка и внедрение системы ERP, на базе платформы 1С: бухгалтерияРазработка: 57000 чел/часПриобретение лицензии: 150 000 руб.114000 руб.150000 руб.264000 руб.Разработка планируется проводиться силами организации АО «Российский Сельскохозяйственный банк», следовательно, затраты будут минимальные. Разработкой данной системы займутся 2 сотрудника отдела информатизации.Расходы на заработную плату сотруднику по управлению финансовыми рисками120 тыс руб. в месяц1440 тыс руб. в год.Затраты указаны в полной мере: заработная плата и отчисления в социальные фонды.Итого на реализацию мероприятий АО «Российский Сельскохозяйственный банк» затратит единовременную сумму в размере 264 тыс руб. И постоянные затраты 1440 тыс руб. в год.Внедрение системы риск-менеджмента будет без дополнительных расходов - данная система будет разработана сотрудниками банка в процессе текущей деятельности. Построение предлагаемой системы риск-менеджмента в АО «Российский Сельскохозяйственный банк» имеет следующий вид, представленный на рисунке 6.Рисунок 6 – Предлагаемая система риск-менеджмента для АО «Россельхозбанк»[Составлено автором]Рассмотрим предлагаемые нами этапы формирования системы риск-менеджмента подробнее:Первый этап: необходимо осуществить мероприятия по формированию концепции и основных положений системы риск-менеджмента;Второй этап: на данном этапе формирования системы риск-менеджмента необходима разработка и реализация программы по выявлению причин и рисков, возникающих в процессе деятельности и касающиеся финансов. Для данного этапа предлагается использование существующего метода выявления и оценки рисков Делфи.Третий этап: предложение методики работоспособности системы риск-менеджмента. На рисунке 7 методика работы предлагаемой системы риск-менеджмента представлена в графическом виде.Рисунок 7 – Авторская системариск-менеджмента[Составлено автором]Четвертый этап формирования системы риск-менеджмента для АО «Российский Сельскохозяйственный банк» в отношение формирования и обеспечения экономической безопасности: формирование системы контролирования причин возникновения рисков, их мониторинга. Данный этап подразумевает под собой план проведения анализов и оценок, указанных на третьей этапе формирования системы риск-менеджмента.На основании выше изложенного можно сделать вывод, что деятельность АО «Российский Сельскохозяйственный банк» в отношение формирования и обеспечения финансовой безопасности оптимизирована внедренной системой риск-менеджмента будет иметь положительную тенденцию. В частности в отношении выявления рисков, их причин возникновения, реализации мероприятий по устранения причин возникновения рисков и самих рисков для АО «Российский Сельскохозяйственный банк», что в целом скажется на повышение эффективности деятельности. 3.2 Оценка эффективности предлагаемых мероприятийВ данном разделе работы мы рассмотрим эффективность внедренных мероприятий. Рассчитаем экономический эффект от предложенных мероприятий по плановым показателям рентабельности и выручки в таблице 14. Таблица 14- Экономический эффект от реализации мероприятий АО «Россельхозбанк», тыс. руб. [Составлено автором]ПоказательДо реализации мероприятийПОСЛЕ реализации мероприятийВыручка14679431908325,9Расходы на мероприятий1464 -Чистая прибыль116198125494Рентабельность5,0413,04На основании данной таблицы можно сделать вывод, что в рамках предложенных мероприятий осуществлено совершенствование следующих показателей экономической безопасности:- существующей системы экономической безопасности банка- в частности отдела экономической безопасности, внедрение системы риск менеджмента способствует развитию деятельности данного отдела на нейтрализацию не только внешних угроз, но и внутренних угроз;- повышение уровня доходности банка, соответственно его устойчивого текущего финансового состояния. Данные о чистой прибыли от операционной деятельности приведены в табл. 15.Таблица 15- Определение ROI по проекту внедрения нового сотрудника в штат и автоматизации деятельности[Составлено автором]Наименование показателя2020 факт2021 планЧистая прибыль от операционной деятельности14082381467943PR = (408238+ 1467943) / 2 = 1438090,5 (тыс. руб.).Инвестиционные затраты составляют 1464 тыс. руб., соответственно простая норма прибыли равна: ROI = 1438090,5 / 1464 = 382,3 (%).Расчет экономического эффекта от предложенных нами мероприятий показал прибыльность проекта в размере 382,3%. Предложенные мероприятия эффективны и окупятся в первый месяц.Для расчета ставки дисконтирования применим кумулятивный метод. Расчет будет по следующей формуле:, (1)Где r – ставка дисконтирования, – краткосрочная базовая ставка ЦБ РФ по облигациям внутреннего государственного займа (ОФЗ — ГКО) (по состоянию на 28.11.2021 ставка была равна 8,13%); – отраслевой риск для предпринимательского сектора в сфере финансов (целесообразно принять за величину этого риска средний размер премии за риск (как правило, в диапазоне от 0 до 10%), которую устанавливают банки при кредитовании организаций и их бизнес-проектов – 2,5%); – риск снижения качества (эффективности) менеджмента (предполагается, что АО «Российский Сельскохозяйственный банк» в ближайшее время внедрит систему менеджмента качества, однако риск может быть признан 0%); – риск снижения ликвидности (уровень снижения ликвидности проекта можно принять равной 3,25%).Таким образом, расчетная ставка дисконтирования составит: r = 8,13 + 2,5 + 3,25 + 0 = 13,88 (%). NPV = 1408238 *(1+-0,1388)1+ 1467943 * (1+0, 1388)2= 1408238 * 1,1388+ 1467943*1,2968= 1603701,4344+1903628,4824= 3507329,9168Срок окупаемости = 1464 / 1467943 = 0,0009 года Точка безубыточности= 1464/(3507329,9168+0) = 0,00042 тыс. руб.Таким образом на основании проведенных расчетов можно сделать вывод, что предложения являются эффективными. Вывод по главе:С целью повышения уровня экономической безопасности в АО «Российский Сельскохозяйственный банк» были предложены следующие мероприятия:внедрение нового сотрудника по управлению рисками и угрозами экономической безопасности;внедрение авторской системы риск менеджмента;автоматизация деятельности по выявлению угроз экономической безопасности. Инвестиционные затраты составят 1464 тыс. руб.Расчет экономического эффекта от предложенных нами мероприятий показал прибыльность проекта в размере 13,04%. Предложенные мероприятия эффективны и окупятся в первый месяц.На основании проведенного исследования в данном параграфе курсовой работы можно сделать вывод, что оценка экономической эффективности предлагаемого мероприятия показала целесообразность к его реализации. Вывод по главе:В третьей – проектной – главе работы были предложены три мероприятия, которые способствуют повышению эффективности управления угрозами и рисками экономической безопасности. С целью повышения уровня экономической безопасности в АО «Российский Сельскохозяйственный банк» были предложены следующие мероприятия:внедрение нового сотрудника по управлению рисками и угрозами экономической безопасности;внедрение авторской системы риск менеджмента;автоматизация деятельности по выявлению угроз экономической безопасности. Инвестиционные затраты составят 1464 тыс. руб.Расчет экономического эффекта от предложенных нами мероприятий показал прибыльность проекта в размере 13,04%. Предложенные мероприятия эффективны и окупятся в первый месяц.ЗАКЛЮЧЕНИЕВ заключение представленной работы можно сделать вывод, что все задачи выполнены и цель исследования достигнута.В первой главе был анализ теоретического материала на тему экономической безопасности организации. Экономическая безопасность организации представляет собой финансовую устойчивость организации к внешним и внутренним факторам, которые оказывают влияние на деятельность компании в целом. Угрозы экономической безопасности представляют собой риски, которые возникают в процессе финансовой деятельности объекта и являются причинами возникновения экономической безопасности. Вторая глава исследования – аналитическая. Объектом для проведения исследования был выбран коммерческий банк АО «Российский Сельскохозяйственный банк». Проведенный финансовый анализ АО «Российский Сельскохозяйственный банк» показал, что чистая прибыль имеет положительную динамикуи за 2020 год выросла на 28,3%. Анализ современных угроз экономической безопасности исследуемого банка показал, что данные угрозы возникают по следующим рискам: кредитный, рыночный, процентный, правовой, операционный, репутационный (деловой), стратегический. Анализ управления данными рисками показал, что в АО «Российский Сельскохозяйственный банк» не все риски находятся в мониторинге и не по всем проводятся мероприятия с целью минимизации рисков. С целью управления рисками в АО «Российский Сельскохозяйственный банк» проводятся следующие мероприятия: анализ финансовой деятельности банка, анализ отзывов клиентов (репутационный риск), досудебное урегулирование возникающих споров с клиентами банка. А так же в АО «Российский Сельскохозяйственный банк» осуществляется мониторинг, внутренний контроль. С целью минимизации рисков в АО «Российский Сельскохозяйственный банк» осуществляет страхование имущества, вкладов клиентов. В отношении защиты выданных кредитов в АО «Российский Сельскохозяйственный банк» применяется страхование и обеспечение кредитов. С целью устранения репутационного и правового рисков в банке применяют средства коммуникации с клиентами: личные переговоры, ответы через телефон, личные обращения в банк,через сеть интернет.В третьей – проектной – главе работы были предложены три мероприятия, которые способствуют повышению эффективности управления угрозами и рисками экономической безопасности. С целью повышения уровня экономической безопасности в АО «Российский Сельскохозяйственный банк» были предложены следующие мероприятия:внедрение нового сотрудника по управлению рисками и угрозами экономической безопасности;внедрение авторской системы риск менеджмента;автоматизация деятельности по выявлению угроз экономической безопасности. Инвестиционные затраты составят 1464 тыс. руб.Расчет экономического эффекта от предложенных нами мероприятий показал прибыльность проекта в размере 13,04%. Предложенные мероприятия эффективны и окупятся в первый месяц.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫПриложение 1- Финансовая отчетностьПриложение 2- pest анализПриложение 3- swot анализ