Анализ деятельности банка по операциям

Для открытия счетов предоставляются оригиналы документов либо их копии, заверенные в установленном порядке. Работники банка, принимающие документы от клиента, осуществляют проверку их надлежащего оформления, полноты и достоверности сведений. Открытие счета завершается, а счет является открытым с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов. Запись осуществляется не позднее дня, следующего за днем заключения договора банковского счета. Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета.После прекращения договора банковского счета приходные и расходные операции по счету клиента не осуществляются. Денежные средства, поступившие после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю.Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в соответствии с законодательством на основании распоряжений о переводе денежных средств. Распоряжения составляются плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании федерального закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков, банками.Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном федеральным законом порядке без участия банков. Плательщиками, получателями средств являются юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, занимающиеся частной практикой, физические лица, банки. Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством: – списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств; – списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств – физическим лицам; – списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств. Кредитные организации осуществляют перевод денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа, посредством: – приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика – физического лица и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;– приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика – физического лица и выдачи наличных денежных средств получателю средств – физическому лицу; – приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика – физического лица и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств; – уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств; – уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и выдачи наличных денежных средств получателю средств – физическому лицу; – уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств. Перевод денежных средств осуществляется банками в электронном виде или на бумажных носителях. Количество экземпляров распоряжений на бумажных носителях устанавливается банком. Банк, исполняя распоряжения клиентов о списании денежных средств, осуществляет следующие процедуры: – удостоверяет права клиента на распоряжение денежными средствами; – контролирует целостность распоряжений; – контролирует структуру распоряжений; – контролирует правильность реквизитов распоряжений; – контролирует достаточность денежных средств. Удостоверение права распоряжения денежными средствами при приеме к исполнению распоряжения в электронном виде осуществляется банком посредством проверки электронной подписи, аналога собственноручной подписи и (или) кодов, паролей, иных средств, позволяющих подтвердить, что распоряжение в электронном виде подписано. Удостоверение права распоряжения денежными средствами при приеме к исполнению распоряжения на бумажном носителе, за исключением распоряжения физического лица об осуществлении перевода денежных средств без открытия банковского счета, осуществляется банком посредством проверки наличия и соответствия собственноручной подписи и оттиска печати образцам, заявленным банку в карточке с образцами подписей и оттиска печати. При приеме к исполнению распоряжения физического лица об осуществлении перевода денежных средств без открытия банковского счета на бумажном носителе кредитная организация проверяет наличие собственноручной подписи. Контроль целостности распоряжения в электронном виде осуществляется банком посредством проверки неизменности реквизитов распоряжения. (Контроль целостности распоряжения на бумажном носителе осуществляется банком посредством проверки отсутствия в распоряжении внесенных изменений (исправлений). Структурный контроль распоряжения в электронном виде осуществляется банком посредством проверки установленных реквизитов и максимального количества символов в реквизитах распоряжения.Межбанковские расчеты осуществляются посредством корреспондентских счетов, открытых банком в кредитных организациях. В обязательном порядке банки открывают корреспондентский счет в Центральном банке. Прежде всего они позволяют осуществить взаимодействие между Центральным банком России и банками – участниками платежной системы Банка России по совокупности вопросов осуществления перевода денежных средств. Основным нормативным документом, регулирующим порядок организации межбанковских расчетов через платежную систему Банка России, является Положение Банка России от 06.06.2017 г. № 595-П «Положение о платежной системе Банка России».Таблица 7 – Исходные данные№Наименование показателейЕд.изм.Вариант 102019202020211Чистый процентный доходтыс. руб.5874125678548798742542Расход по созданию резервов на потери по ссудамтыс. руб.898425411475245181541473Чистый процентный доход после создания резервовтыс. руб.5874585547825468745244Доход за вычетом дохода по операциям с ценными бумагамитыс. руб.4838825024441971363278975Доход за вычетом дохода по операциям с иностранной валютойтыс. руб.56695799807501245823866Комиссионные доходы за вычетом комиссионных расходовтыс. руб.1099074-29934318957097Прочие операционные доходы за вычетом операционных расходовтыс. руб.-56123434-25244642-2143484118Чистый доход банка (ст. 1 + ст. 3 +тыс. руб.5593427412451252-1646678959Неоперационные доходы за вычетом неоперационных расходовтыс. руб.-56134763-8891627-614622110Прибыль до налогообложения (ст. 8 + ст.9)тыс. руб.-2004893559625-17081411611Расходы по налогу на прибыль (24%)тыс. руб. 854310 12Чистая прибыль за период (ст. 10 – ст. 11)тыс. руб.-2004892705315-170814116Оценка эффективности работы по банковским операциямПроанализируем эффективность работы банка по данным таблицы 7.Таблица 8 – Исходные данные№Наименование показателейЕд.изм.Вариант 102019202020211Чистый процентный доходтыс. руб.5874125678548798742542Процентные расходытыс. руб.1548785158765816572543Расходы банкатыс. руб.2524724125471254264574784Комиссионные доходы за вычетом комиссионных расходовтыс. руб.1099074-29934318957095Чистый доход банка (из предыдущей таблицы)тыс. руб.5593427412451252-1646678956Процентные доходы (стр.1+стр.2)тыс. руб.74229108373145115315087Комиссионные доходы (стр. 4+стр.3)тыс. руб.263463152517191128353187Таблица - АнализдоходовирасходовНаименованиепоказателя201920202021ЭкономическоесодержаниеКоэфф.соотношения комиссионногоипроцентногодоходов(К1)(Комиссионныйдоход/процентныйдоход)3,553,012,46Оцениваетсоотношениебезрисковогоирискового доходов банка. Чем выше значениеданного показателя,темлучше.Соотношениепроцентныхдоходовирасходов(К2)(Процентныедоходы/Процентныерасходы)4,795,276,96Оцениваетдоходностьоперацийбанка.Ростпоказателясвидетельствуето повышенииэффективностидеятельностибанка.Коэфф.безрисковогопокрытиярасходов(К3)(комиссионныйдоход/всегорасходов)1,040,991,07Показывает,насколькодоходыотбезрисковых операций банкапокрывают совокупные расходыбанка. Долженстремитсяк1.Коэффициентэффективностизатрат(К4)(Всего доходов/Всего расходов)1,261,241,42Оцениваетэффективностьработы банка,еговозможностьпокрыватьрасходыдоходами.Коэффициентдолженбытьбольше1.Еслиравенединице,тобанкявляетсябезубыточным,аеслименьшеединицы,тобанкубыточен.Можно сделать вывод, что анализируемый банк является безубыточным, Коэффициентэффективностизатрат за 2019-2021 гг. выше 1. Безрисковый доход банка снизился в 2021 году на 1,09 пункта по сравнению с 2019 годом. Рост показателя К2 свидетельствует о повышении эффективности деятельности банка. Безрисковые операции банка полностью покрывают совокупные расходы банка.ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ АНАЛИЗАСуществует множество нюансов в безналичных расчетах как физических, так и юридических лиц. Невозможно устранить некоторые из них, так как все они связаны. Единственное, что можно – это улучшить работу системы «Клиент-банк», оптимизировав приложение так, чтобы оно показывало ошибки при наборе платежных поручений. Основные направления совершенствования безналичных расчетов: 1. Увеличение безопасности платежей; 2. Улучшение интерфейса пользователя. Экономическая целесообразность безналичных расчетов: при расчетах наличными средствами участие принимают двое: плательщик и получатель, передающий наличные средства.Таким образом, расчетные правоотношения – это регулируемые нормами права денежные общественные отношения при осуществлении расчетов между организациями и физическими лицами, а также между ними и государством. Обязательства кредитной организации перед клиентом связаны с оказанием особого рода услуг и выражены в конкретной денежной сумме. Для выполнения обязательств, возникающих в деятельности организаций, имеют значение правильные и своевременные расчеты. Дополнительное исследование проблематики безналичных расчетов позволит учесть зарубежный опыт таких расчетов, а также определить приоритеты их реформирования в России.ЗАКЛЮЧЕНИЕБезналичные расчеты в банковских (кредитных) организациях нашей страны осуществляются на основе норм Гражданского кодекса РФ, федеральных законов, договоров, банковских правил и правовых обычаев (деловых обыкновений), которые обеспечивают безналичные расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, инкассо, электронными и иными формами расчетов, ведут к возникновению денежных обязательств, способствующих исполнению банковских расчетов и правил.Безналичные расчеты играют большую роль в современном обществе. Безналичный расчет – это перечисление денежных средств со счета плательщика на счет получателя через кредитную организацию. Согласно п. 3 ст. 861 ГК РФ безналичные расчеты вправе выполнять только кредитные учреждения с соответствующими лицензиями и имеющие право открывать банковские счета. Безналичный расчет исполняет 2 основные функции: уменьшает потребность наличных денег при проведении сделок, тем самым ускоряет оборот денег; снижает издержки обращения наличности. Так же безналичное движение денежных средств трудно скрыть от контролирующих органов, поэтому росту доли безналичных расчетов способствует государство.В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, где осуществляются такие расчеты по записи по счетам плательщика и получателя; участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения осуществляются в суммах остатков на счетах участников расчетов; перечисления денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам.На сегодняшний день во всем мире безналичные расчеты являются преимущественными для расчетов в сравнении с наличными деньгами, потому как скорость движения при безналичных расчетах значительно выше, чем бумажных денежных средств. Введение электронных денег сделал перевод средств со счета на счет более удобным, так как это можно сделать даже в дороге, используя смартфоны и другие гаджеты. Для оплаты пластиковой картой перевод средств на счет очень удобен. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫГражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 18.07.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2019) // Консультант Плюс. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/Балашев Н.Б., Суслова О.А. Бесконтактные платежи и их использование в России и Европе // Вестник Тульского филиала Финуниверситета. – 2019. – № 1-2. – С. 19-21.Балашова О.Б., Балашев Н.Б. Сущность и виды банковских карт // Вестник Тульского филиала Финуниверситета. – 2018. – № 1. – С. 27-30.Белоглазова Г.Н., Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М.: КНОРУС, 2017. – 416 с.Гаврилова Э.Н Проблемы функционирования системы безналичных расчетов в современных условиях и пути их решения// Актуальные вопросы современной экономики – 2015.- № 3.Есиева А.А. Современные тенденции развития мирового кредитного рынка. //Актуальные вопросы современной экономики - 2019. - № 1. - С. 186- 191.Казимагомедов А.А.Банковское дело: организация деятельности Центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций: учебник/А. А. Казимагомедов. – М.:Инфра-М,2018. – 502 с.Корчагин Ю.А. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник/ Ю.А. Корчагин - Ростов н/Д.: "Феникс", 2017. - 363 с.Крахмалев С.В. Современная банковская практика проведения международных платежей. – М.: ГроссМедиа, - 2016. - № 3, - С. 31.Межбанковские расчеты. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://revolution.allbest.ru/bank/00335723_0.htmlМеждународная платежная система swift: плюсы и минусы. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://samosoverhenstvovanie.ru/mezhdunarodnaya-platezhnaya-sistema-swift-plusy-i-minusy/Международные межбанковские системы безналичных расчетов. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://mirznanii.com/a/1103/mezhdunarodnye-mezhbankovskie-sistemy-beznalichnykh-raschetov.Омарова О.Ф. Перспективы кредитования малых предприятий в современных условиях.// Совершенствование учета, анализа и контроля как механизмов информационного обеспечения устойчивого развития экономики.- №2-2016-С.544-547.Общество всемирных межбанковских финансовых каналов связи. [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://ru.wikipedia.org/wiki/SWIFT.Ходачник Г.Э. Основы банковского дела: учебник/ Г.Э. Ходачник - М.: «Академия», 2018. - 156 с.Челноков В.А. Банки и банковские операции/ В.А. Челноков // Букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство. - М.: "Высшая школа (Москва)", 2017. - с. 286-291.