Анализ доходов и расходов предприятия АО почта банк

На наш взгляд, все показатели важны, но особенно влияют возможности, потому что в настоящее время экономика нашей Родины колеблется, и нужно подстраиваться, быть гибким и в какой – то степени лояльным. И на этом фоне, вне зависимости от рисков и угроз, стоит смотреть наперед. И проявлять стратегию роста банка исходя из данного SWOT – анализа.3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА АО «ПОЧТА БАНК» В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ3.1 Пути повышения эффективности управления доходами и расходами в АО «Почта банк»Данный раздел посвящен пути повышения результативности деятельности банка в современных условиях. Стоит отметить, что современные условия экономики требуют особого внимания, постоянного мониторинга и удовлетворения потребностей клиентов. Любой должен совершенствоваться, искать пути высокой прибыльности и доходности с минимальными потерями.На основе SWOT – анализа, представленного во второй главе, а также после анализа всех недостатков и преимуществ, в данном разделе будут предложены варианты путей повышения эффективности банка.Как и любой коммерческий банк, банк АО «Почта Банк» также большую часть доходов имеет от кредитования физических лиц. К тому же АО «Почта Банк» стремиться уменьшить кредитный риск путем ужесточения требований по кредитованию. Мероприятия по совершенствованию кредитования физических лиц АО «Почта Банк» представлены на следующем рисунке:Рисунок 12 - Мероприятия по совершенствованию кредитования физических лиц АО «Почта Банк» (предлагаемые автором работы)С нашей точки зрения, одной из основных проблем АО «Почта Банк» является неточная оценка платежеспособности клиента – физического лица. Помимо количественной оценки платежеспособности заемщика, необходимо проводить качественную оценку. Поэтому АО «Почта Банк» рекомендуется проводить тщательную оценку платежеспособности заемщика с целью снижения возникновения кредитного риска. Количественная оценка платежеспособности заемщика проводится: - на основании справки о доходах 2-НДФЛ, в которой отражаются официальные доходы физического лица за последние полгода;- паспорта.При внедрении нового кредитного продукта количественная оценка проводится при помощи следующих документов:копии свидетельства о браке, пенсионного удостоверения, свидетельства о рождении детей. Качественная же оценка платежеспособности заемщика проводится: на основании кредитной истории заемщика; на основании предоставленной информации о дополнительном доходе заемщика. Следовательно, качественная оценка позволит определить дополнительные доходы заемщика, которые не были учтены при количественной оценки в силу отсутствия официального их подтверждения или нестабильности. Нами было принято решение дополнительных факторов – это Бальная оценка кредитного риска при кредитовании физического лица представлена в таблице 3.7 ниже:Таблица9. факторы кредитного риска и бальная оценкаНаименование фактора БаллПросроченная задолженность: - отсутствует - одна просроченная задолженность -более одной просроченной задолженности320Официальный стаж работы на последнем месте: - свыше 10 лет - 5-10 лет –1-5 лет - до года3210Деловая репутация заемщика: - отсутствие судимости, судебных разбирательств и санкций - наличие судимости, судебных разбирательств и санкций50Наличие кредитов в других кредитных учреждениях: - отсутствуют - заемщик является поручителем - наличие кредитов521Наличие добровольного страхования риска неплатежеспособности: - да - нет20Наличие официального дополнительного заработка: - да – нет20При кредитовании физического лица АО «Почта Банк» нами рекомендуется использовать бальную оценку дополнительных факторов кредитного риска. Это будет одним из способов снижения риска.На основании разработанной бальной оценки дополнительных факторов кредитного риска заемщик должен набрать не менее 10 баллов:Таблица 10. кредитный риск заемщика в балах17-20 балловфинансовое положение заемщика хорошее10 -16 балловфинансовое положение заемщика среднее0- 10 балловфинансовое положение заемщика плохое Анализируя представленные балы выше, стоит учесть следующее. И конечно, в случае если заемщик набрал менее 10 баллов – то банк должен принять решение об отказе по кредитованию. Для получения кредита заемщику необходимо иметь как минимум среднее финансовое положение. Внедрение нового кредитного продукта с привлекательными условиями по кредитованию позволит АО «Почта Банк» привлечь новых потенциальных заемщиков и тем самым увеличить доход. На сегодняшний день АО «Почта Банк» предоставляет кредиты физическим лицам под процентную ставку от 5,9 % на срок кредитования от 36 месяцев до 5 лет. Анализ статистических данных позволил выявить, что в последние годы в России возросло количество страдающих детей тяжелой формы заболевания. Лечение таких детей дорогостоящее, поэтому не каждая семья способна в короткий срок собрать необходимую денежную сумму. В большинстве случаев родители вынуждены продавать в срочном порядке имеющуюся недвижимость по средней рыночной цене, а также обращаться за помощью в благотворительные фонды. К сожалению, многих заболевших детей не удается спасти, так как не всегда родители во время могут собрать денежную сумму на лечение. Исходя из вышесказанного, рекомендуется АО «Почта Банк» открыть банковский продукт в виде целевого кредитования под названием «Доброта сердец». Кредитный продукт «Доброта сердец» будет нацелен на семьи, в которых имеются дети с тяжелой формой болезни. Процентная ставка по кредиту будет фиксирована, также будет включено частичное предоставление государственных субсидий и возможность погашения ссудной задолженности благотворительными фондами. Как было описано выше, лечение детей тяжелой формой заболевания является достаточно дорогостоящим, поэтому официального дохода семьи будет недостаточно при расчете кредитования сроком до 5 лет под ставку 8,5 %. Так семье Сидориных на лечение ребенка тяжелой формы заболевания требуется 800 тыс. руб. Семья состоит из трех человек: мама, папа и ребенок. Официальный доход родителей составляет 43 тыс. руб. Если рассматривать кредитование сроком на 5 лет, учитывая при этом прожиточный минимум, который по России составляет на душу населения 10148 руб., ежемесячный платеж по кредитованию составит 14467 руб. Тогда дохода семьи будет недостаточной для оплаты ежемесячного платежа по кредиту: 43000 – 10148 × 3 = 12556 руб. 12556 ≤ 14467 Данный аргумент является весомым для отказа в кредитовании. На основании этого по кредитному продукту рекомендуется установить срок кредитования до 10 лет под ставку 8,5 %. Тогда ежемесячный платеж для семьи Сидориных по кредитованию составит 7233 руб. Данная сумма ежемесячного платежа по кредитованию будет являться допустимой по отношению к доходу семьи: 43000 – 10148 × 3 = 12556 руб. 12556 ≥ 7233 Для кредитного продукта «Доброта сердец» будет установлена фиксированная ставка 8,5 %, что значительно меньше средней процентной ставки по кредитованию. Фиксированная ставка по кредитному продукту «Доброта сердец» будет отражать открытость для клиентов, что поспособствует их привлечению. Минимальная сумма кредита не ограничена, максимальная сумма кредита будет установлена в размере не больше полной стоимости лечения ребенка с тяжелым видом заболевания. 37 Особенностью кредитного продукта «Доброта сердец» является перечисление кредитных денежных средств на расчетный счет медицинского учреждения, в котором будут оказываться медицинские услуги. Комиссия за перевод денежных средств отсутствует. Дополнительно в качестве обеспечения клиент должен предоставить расчетный счет, открытый в благотворительном фонде. В случае его отсутствия АО «Почта Банк» откроет счет в благотворительном фонде «Подари жизнь», который активно сотрудничает с коммерческими банками. По кредитному продукту «Доброта сердец» дополнительно будут предоставлены государственные субсидии, что уменьшит ежемесячный платеж клиента, тем самым увеличив клиентский поток, а также будет выступать в качестве гаранта для банка. Семья Сидориных по кредиту переплатят проценты на 365 тыс. руб., субсидии государства составят 0,75 %, тогда размер переплат по процентам уменьшатся на: 365000 – 365000 × 0,75 = 91250 руб. Государственная помощь в данном вопросе способствует репутации социальной ориентированности, что влияет на положительное мнение населения к органам государственного управления. И подводя итог по данному новому продукту, можно сказать с высокой уверенностью, что вложения государственных субсидий в кредитный продут «Доброта сердец» являются высокоэффективными инвестициями.Следующим мероприятием можно назвать корпоративную культуру АО «Почта Банк».На наш взгляд, корпоративная культура и ее развитие, хоть и косвенно, но все – таки имеет значение для банка. С нашей точки зрения, сюда стоит отнести такие мероприятия, как тренинги, повышающие продажи, умение вести с себя с клиентами, а также тренинги по развитию командного духа и единства.В рамках реализации мер по поддержке граждан в условиях пандемии коронавируса в 2020 году Банком проводились мероприятия, направленные на минимизацию негативных последствий. Были реализованы меры, предложенные Банком России, по поддержке граждан, экономики и финансового сектора в условиях пандемии коронавируса, в том числе приняты решения о предоставлении «Кредитных каникул», предусмотренных ст. 6 Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, и собственной программы «Отсрочка платежа». В 2020 году по 149 774 ссудам было произведено подключение услуг «Отсрочка платежа» или «Кредитные каникулы». По состоянию на 01.01.2021 объем ссуд с действующими услугами «Отсрочка платежа» или «Кредитные каникулы (106-ФЗ)» составил 8 463 штук[57].Также стоит отметить мероприятия, которые начаты в начале 2021 года самим банком, связанные с короновирусной инфекцией, развитием информационных технологий.В 2021 году банк реализовал увеличение числа банкоматов и офисов обслуживания в удаленных отделениях АО «Почта России», а также сосредоточиться на повышении эффективности действующей сети. С учетом новых вызовов, возникших в связи с распространением коронавирусной инфекции на территории нашей Родины, АО «Почта банк» продолжает активно развивать дистанционные каналы банковского обслуживания (интернет и мобильный банк), и как нам кажется, имеет особое значение. Также предусмотрит оборудование клиентских центров необходимым набором средств для сохранения здоровья клиентов и сотрудников (маски, антисептики, лампы). Внедрены новые продукты для физических лиц (кредиты, депозиты, кредитные и дебетовые карты). Банк планирует запустить автокредитование, увеличить продажи в новом сегменте кредитования – кредиты на быстровозводимые дома. Банк продолжит наращивать клиентскую базу путем проведения рекламных кампаний через все каналы связи (ТВ, интернет, пресса). Банк планирует сохранить долю текущих счетов в портфеле привлеченных средств физических лиц на уровне 50%, повысить транзакционную активность клиентов (покупки по картам, платежи и переводы), в том числе за счет привлечения на обслуживание зарплатных клиентов и пенсионеров. В 2021 году Банк стал вести развитие зарплатного направления за счет привлечения клиентов на индивидуальное зарплатное и пенсионное обслуживание. Банк продолжает развитие сервисов для клиентов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, выдача банковских гарантий). В рамках действующего в Банке непрерывного процесса по совершенствованию системы управления рисками в 2020 году в ряд риск-процедур были внесены изменения, которые в том числе позволили нивелировать негативные последствия пандемии коронавирусной инфекции. В дальнейшем Банк продолжит осуществлять мониторинг и оценку вновь возникающих негативных событий и своевременно реагировать на события, способные отрицательно повлиять на финансовую устойчивость Банка, а это, в свою очередь, риски.Если рассмотреть практику мероприятий других банков не только нашей страны, но и других стран, таких как Япония. То банки активно внедряюти применяют инструменты бережливого производства, причем достаточно успешно и экономически выгодно. Именно новые процессные подходы помогли решить большинство проблем в банках[54].В соответствии с Бережливым производством (LeanProduction), автор данной работы предлагает сделать следующие шаги для АО «Почта банк»:- выделить лидеров в команде проекта (рабочей группы);- определить цель и задачи;- определить риски;- расписать выбранный процесс более детально в виде КПСЦ (карты потока создания ценности – текущего и будущего состояния);- увидеть потери оперативного учета, регулирования и управления;- составить мероприятия по улучшениям;- решить проблему оперативного учета, регулирования и управления при помощи составления.Из инструментов предлагаются следующие: - Точно в срок (JIT)[52];- Kaizen (кайдзен)[53,55]; - Вытягивающее производство (Pullproduction)[51,55]; Особенно вытягивающее производство, которое согласноSWOT– анализа, относится к реальным возможностям, и позволит на основе анализа создавать или менять уже существующие товары/услуги банка на основе потребности и платежеспособности населения. И тогда этот инструмент позволит сокращать потери. Кайдзен же означает постоянное совершенствование, которое принесет АО «Почта банк» экономические выгоды, пользу на рабочих местах, здоровую конкуренцию среди сотрудников банка.3.2 Расчет экономической эффективности предложенных мероприятийЛюбые мероприятия банка стоит оценивать как экономически выгодные или нет, прежде чем их внедрять. В нашем случае, нами может быть произведена экономическая оценка из представленных ранее продуктов, только «Доброта сердец». Данный расчет отражает возможности согласноSWOT– анализа, так как это относится к предложениям новых продуктов. И здесь показана эффективность нового продукта, которая с легкостью станет сильной стороной, и таких продуктов нет, по крайней мере, пока у конкурентов – банков.Конечно, можно посчитать экономический эффект карты потока создания ценности – текущего и будущего состояния, но в данном контексте работы расчет не был произведен.Так как данный продукт можно измерить в количественной оценке (в рублях). А вот такие мероприятия, как корпоративная культура посчитать нельзя, если только рассчитать косвенный эффект.Перед проведением экономического эффекта, автором данной работы была представлена дорожная карта (диаграмма Ганнта), которая отражает основные шаги и вехи (контрольные точки) для новых продуктов, основанных на SWOT – анализе из предыдущей главы. Карта показывает возможности и усиление сильных сторон банка, а также снижение угроз и превращение слабых сторон в сильные.Рисунок 13. Дорожная карта для АО «Почта банк»Краткое содержание процессного подхода нашего проекта по оперативному учета, регулированию и контролю производственной системы:Таблица 11 – процессный подход к проектному участку:№ п/пЗадача проектаПериод (календ.дни)Статус Ответственный(по мнению автора работы)Подготовка и выпуск приказа для реализации новых продуктов/услуг1Контрольная точка (веха)хозяин процесса (управляющий директор либо его заместители по направлению)Сбор данных 5Процесс /задачаОтдел аналитикиДиагностика, описание процессов, сбор статистики и узких мест30Процесс /задачаОтдел аналитикиДизайн. Моделирование будущего состояния42Процесс /задачаОтдел по развитию банкаУтверждение моделей будущего состояния1Контрольная точка (веха)хозяин процесса (управляющий директор либо его заместители по направлению)План, тестирование предложений на пилотном участке60Процесс /задачаОтдел по развитию банкаУтверждение процессов1Контрольная точка (веха)хозяин процесса (управляющий директор либо его заместители по направлению)Распространение успешных практик60Процесс /задачаОтдел по развитию банкаРисунок 2.10 – процессный подход к проектному участкуОсновными преимуществами процессного подхода являются:координация действий различных подразделений в рамках процесса;ориентация на результат процесса;повышение результативности и эффективности работы организации;прозрачность действий по достижению результата;повышение предсказуемости результатов;выявление возможностей для целенаправленного улучшения процессов;устранение барьеров между функциональными подразделениями;исключение невостребованных процессов;сокращение временных и материальных затрат.Итак, проведем оценку экономической эффективности разработанного кредитного продукта «Доброта сердец» для АО «Почта банк», для этого проведем расчет его рентабельности. Для расчета рентабельности кредитного продукта коммерческие банки используют формулу:ПРпл – Дпл – (НА х КВ + ТРпл) (7).где:ПРпл – плановая прибыль коммерческого банка от внедрения кредитного продукта;Дпл – плановый доход от предоставления кредитного продукта; НА – норма амортизации капитальных вложений по кредитному продукту; КВ – капитальные вложения по кредитному продукту; ТРпл – плановые текущие расходы по кредитному продукту.Проведем расчет рентабельности кредитного продукта «Доброта сердец» на основе данных семьи Сидориных. Сумма выдачи кредита составляет 800 тыс. руб. на 10 лет под 8,5 %. Расчет показателя нормы амортизации капитальных вложений по кредитному продукту проводится по формуле:(8),где:ПСоф – первоначальная стоимость основных фондов;НС – нормативный срок службы основных фондов. В рамках кредитного продукта «Доброта сердец» к основным фондам относится программное обеспечение, срок службы которого составляет 5 лет, тогда норма амортизации капитальных вложений по кредитному продукту составит: 100000 / (5 × 100000) = 20%.Плановые расходы АО «Почта банк» на внедрение кредитного продукта «Доброта сердец» составят:- заработная плата сотрудникам АО «Почта банк» составит 100000 руб.; - расходы на рекламу составят 455000 руб., в том числе на телевидении 420000 руб., распечатка буклетов 35000 руб.; - обучение сотрудников АО «Почта банк» с новым продуктом и программным обеспечением составит:100000 руб. 100000 + 455000 + 100000 = 655000 руб. Тогда плановая прибыль по внедрению кредитного продукта «Доброта сердец» составит: 1165000 – (20 % × 100000 + 655000) = 490000 руб. Плановая прибыль от внедрения кредитного продукта «Доброта сердец» по одной заявке кредитования от семьи Сидориных составит 490 тыс. руб. Таким образом, внедрение кредитного продукта «Доброта сердец» в АО «Почта банк» является рентабельным и целесообразным. И стоит здесь отметить, с нашей точки зрения, что есть в этой программе нового продукта не только экономическая выгода, но и чисто человеческая помощь в нашей суровой жизни. ЗАКЛЮЧЕНИЕСовременный мир требует от банка более мощных ресурсов, гибкости и четкости. Коммерческий банк имеет высокую конкуренцию, окружающая среда требует постоянных изменений, внедрения новых продуктов, или обновления условий уже имеющихся продуктов, например, кредитных карт, кредитов, вкладов и проч. Нельзя не сказать и об информационных технологиях, которые врываются в жизнедеятельность банков для повышения доходов и сохранения клиентов и привлечения новых. Пандемия внесла свои корректировки, снижения уровня доходности платежеспособного населения, которые являются основными источниками доходов банков за счет кредитования.На наш взгляд, работа отражает актуальность исследования, предлагает новые способы увеличения доходности банка, потому что некоторые экономические показатели, такие как чистая прибыль, упали, по сравнению с 2020 годом. Целью выпускной квалификационной работы выступает комплексное исследование анализа доходов и расходов коммерческого банка, и разработка мероприятий по их оптимизации.При достижении данной цели были поставлены и решены следующие задачи:- изучена сущность и классификация доходов и расходов банка;- исследованы основные подходы к управлению доходами и расходами банка;- проанализирован анализ доходов и расходов банка;- дана краткая характеристика банка АО «Почта банк»;- проведен анализ доходов коммерческого банка АО «Почта банк»;- проведен анализ расходов коммерческого банка АО «Почта банк»;- предложены пути повышения эффективности управления доходами и расходами в АО «Почта банк»;- проведен расчет экономической эффективности предложенных мероприятий.Объектом исследования в данной выпускной квалификационной работе выступил коммерческий банк АО «Почта банк».Первая глава работы посвящена теоретическому анализу основ доходов и расходов коммерческого банка. Раскрывает основные элементы, сущность и определения темы.Вторая глава раскрывает анализ доходов и расходов банка АО «Почта Банк». В этой главе показаны основные направления банка, его продукты, структура и представлены в сравнительном анализе таблицы доходов и расходов за 2020 и 2021 года. Третья глава имеет практическое направление и представляет собой мероприятия АО «Пота Банк», которые предлагаются в работе:программа кредитного продукта «Доброта сердец»;развитие корпоративной культуры;мероприятия, связанные с информационными технологиями, открытием дополнительных точек и банкоматов, вызванных новой короновирусной инфекцией.В работе отражены актуальные интернет – источники, которые показывают действительность экономических показателей, а также ряд специалистов, которые занимаются изучением банковской сферы, ее устойчивости и его развитие. Благодаря раскрытию необходимых и реальных показателей видна четкая картина состояния банка АО «Почта банк». Видна положительная и отрицательная динамика, и с чем она связана. Теоретический анализ показывает основы банковской сферы, а практическая – мероприятия по повышению эффективности (программа продукта «Доброта сердец», развитие корпоративной среды среди сотрудников АО «Почта банк», внедрение информационных технологий, например) и расчеты экономической эффективности.Также как вариант развития банка, автор предлагает внедрение инструментов бережливого производства.Но с нашей точки зрения, для увеличения этого экономического результата, банк вынужден постоянно учитывать меняющиеся факторы внешней среды, осуществляя мониторинг потребностей, анализ спроса, подбор ресурсов в том количестве, которое необходимо, формируя информацию для принятия экономически выгодных решений. Также, на наш взгляд, необходимо постоянное улучшение [54]. На то деятельность банка и гибкая, что подстраивается под рынок и условия внешней среды.Таким образом, работа имеет определенную и выдержанную структуру, показывающая раскрытие теоретической и практической частей работы.СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫФедеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «O банках и банковской деятельности» // Справочно-правовая система КонсультантПлюс.Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «O центральном банке Российской Федерации» // Справочно-правовая система КонсультантПлюс.Федеральный закон от 27.06.2011 № 86-ФЗ «O национальной платежной системе» Справочно-правовая система КонсультантПлюс.Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» // Справочно-правовая система КонсультантПлюс.Указание Банка России от 11 июня 2014 г. № 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» // Справочно-правовая система КонсультантПлюс.Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У «Об оценке экономического положения банков» // Справочно-правовая система КонсультантПлюс.Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И // Справочно-правовая система КонсультантПлюс.Аворбе, Р., Юрьев, В.Н. Модели максимизации прибыли с учетом видов деятельности банка // Научно-технические ведомости Санкт- Петербургского государственного политехнического университета. Экономические науки. - 2017. - №185. - Т. 1. - С. 269-274.Абрамян Г.А., Шевченко, Д.А. Императивы обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков в современных условиях // Молодой ученый. – 2016. - № 19. – С. 347-350.Андрюшин, С.А. Кредитная активность и капитал банка: международные требования и российская реальность / С.А. Андрюшин // Банковское дело. – 2017. - №5. – С. 16-25.Банковские операции / учебное пособие для средн.проф.образования / под ред. Ю.И. Коробова. – М.: Магистр, 2016. – 446 с.Банковские операции / учебник / Е.Б. Стародубцева, О.М. Маркова, А.В. Печникова. – 2-е издание, перераб. и доп. – М.: ИД «Форум» : Инфра-М, 2018. – 336 с.Банковское дело / учебник / Е.Б. Стародубцева. – М.: ИД «Форум» : Инфра-М, 2018. – 464 с.Банковское дело / учебник / О.В. Мотовилов. – М.: Директ-медиа, 2018. – 385 с.Банковское дело / учебное пособие / А.М. Тавасиев, В.А. Москвин, Н.Д. Эриашвили. – М.: Юнити-Дана, 2018. – 287 с.Банковское дело: управление кредитной организацией / учебное пособие / А.М. Тавасиев. – М.: Дашков и Ко, 2018. – 640 с.Белоусов, А.С., Вадимова, С.А. К оценке финансового результата деятельности коммерческого банка // инновационное развитие экономики. – 2017. - №10. - С. 93-98.Бирюкова, Е.Ю. Банковское предпринимательство, старые и новые задачи / Е.Ю. Бирюкова // Российское предпринимательство. – 2016. - № 12. – С. 56-60.Веселов, А.И. Управление прибылью банка в средне- и долгосрочной перспективах // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2018. - №24. - С. 34-37.Воловник, А.Д. Базель-III: испытание надежности банковской системы России в условиях глобальной конкуренции / А.Д. Воловник, Н.С. Зиядуллаев, Ю.С. Кибардина // Экономика мегаполисов и регионов. – 2017. - № 3. – С. 40-49.Ганичев, А.А. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ПАО Сбербанк / А.А. Ганичев // Сборник научных трудов студентов по итогам VI Международного научного студенческого конгресса. – 2016. – С. 200-210.Дашков, Л. П. Организация и правовое обеспечение бизнеса в России: коммерция и технология торговли / Л. П. Дашков, В. К. Памбухчиянц, О. В. Памбухчиянц. - 5-е изд., перераб. и доп. - М. : Дашков и К, 2018. - 911 с.Жданкин, Н.А. Направления развития российской банковской системы / Н.А. Жданкин // Менеджмент сегодня. – 2019. - № 84. – С. 340-360.Жиляков, Д.И. Финансово-экономический анализ: учеб.пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Д.И. Жиляков, В.Г. Зарецкая. – М.: Кнорус, 2018. – 368 с.Казанцева, Д.В. Ресурсная база коммерческих банков в условиях финансовой нестабильности / Д.В. Казанцева, Е.И. Мешкова // Экономика и социум. – 2016. - №15. – С. 807-815.Камысовская С.В. Банковский финансовый учет и аудит: Учебное пособие.- М.: ФОРУМ, 2019.- 288 с.Киреев, В. Л. Банковское дело : учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. - М: КНОРУС, 2018. - 239 с.Киреев, И.В. Формы и методы обеспечения финансовой устйчивости промышленных компаний РФ в посткризисный период: автореф.дис….канд.экон. наук: 08.00.10 / И.В. Киреев. – Орел, 2017. – 24 с.Коваленко О. Г. Банковский финансовый менеджмент и проблемы эффективного управления // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2018. № 1 (12). С. 70-72.Кован, С.Е. Финансовая устойчивость предприятия и ее оценка для предупреждения его банкротства / С.Е. Кован // Экономический анализ: теория и практика. – 2018. - № 15. – С. 35-40.Кондратова, О.С. Регулятивный капитал: сравнительный анализ соглашений Базель 2 и Базель 3 // Финансы и кредит. – 2017. - № 22. – С. 13-17.Копан, Т. Устойчивость кредитования / Т.Копан // Финансы и развитие. – 2016. - №3. – С. 23-30.Кравченко, А.Ю. Пути повышения финансовой устойчивости коммерческого банка в современных условиях / А.Ю. Кравченко / Научное время. – 2016. - № 3. – С. 276-281.Кретова, Н.А. Методы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка / Н.А. Кретова // Банковское дело. – 2017. - №30. – С. 33-43.Куницина, Н. Н. Бизнес-планирование в коммерческом банке / Н. Н. Куници- на, Л. И. Ушвицкий, А. В. Малеен. - М. : Финансы и статистика, 2016. - 304 с.Лапуста, М. Определение характера финансовой устойчивости предприятия / М. Лапуста // Антикризисное и внешнее управление. – 2016. – №2. – С. 32-40.Маркова, О.М. Банковские операции: учебник для бакалавров / О.М. Маркова, Н.Н. Мартыненко, О.С. Рудакова, Н.В. Сергеева. – М.: Издательство Юрайт, 2017. – 537 с.Муртазин, Р.Т. Финансовая устойчивость банка и управление банковскими операциями / Р.Т. Муртазин // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2016. = №6. – С. 77-86.Никонов, И.В. Меры государственной поддержки по повышению капитализации банков / И.В. Никонов // Банковское дело. – 2018. - №6. – С. 45-49.Паршенцев, А.С. Финансовая устойчивость предприятия / А.С. Паршенцев / Современные наукоемкие технологии. – 2017. - ;2. – С.5-15.Суханова, И.В. Методика формирования прибыли коммерческого банка с учетом налоговых регуляторов // Сборник научных трудов Sworld. – 2016 - Т. 12. - №2. - С. 40-47.Тарханова, Е.А. Современное банковское дело: учеб.пособие / Е.А. Тарханова. – Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2019. – 280 с.Тарханова, Е.А. Современные тенденции развития банковской системы России: аналитический аспект / Е.А. Тарханова, Н.А. Бабурина // Экономика и предпринимательство. – 2016. - №10. – С. 271-277.Тарханова, Е.А. Устойчивость коммерческих банков. – Тюмень: Издательство «Вектор Бук», 2018. – 192 с.Татаринова, Л.В. Методические подходы к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка / Л.В. Татаринова. – Иркутск : Изд-во БГУЭП, 2016. – 132 с.Трошин, В.А. Проблематика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // Молодой ученый. – 2018. - № 10. – С. 263-266.Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. О. И. Лаврушина. М. :Юристъ, 2018. 688 с.Центральный банк РФ [Электронный ресурс] // Официальный сайт Центрального банка РФ. – Режим доступа: www.cbr.ru.Шелкунова, Т.Г. Тибилова З.В. Критерии и методы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков / Т.Г. Шелкунова, З.В. Тибилова // Экономика и современный менеджмент: теория и практика. – 2016. - № 61. – С. 26-35.Юсупова, О.А. О просроченной задолженности в кредитных портфелях российских банков, причинах ее возникновения и методах работы с ней / О.А.Юсупова // Финансы и кредит. – 2016. - № 3. – С. 14-24.Мацусита К. Философия менеджмента Альпина паблишер /К. Мацусита - г. Усть-Каменогорск , 2018 – 188с.Друкер П. Управление бизнесом / П. Друкер – М.: РИА «Стандарты и Качество», 2016 – 302 с. Портер М. Конкуренция/ М. Портер - С.-Петербург, М., Киев: Издательский дом Вильямс, 2017 - 495 с.Щадрин А. О системном подходе к менеджменту качества / А. Щадрин, Е. Плюшина // РИА «Стандарты и Качество» / Журнал «Стандарты и Качество», 2016 - №4Пашков П.И. Бережливое производство: стандартные инструменты и нестандартные решения/ П.И. Пашков, // РИА «Стандарты и Качество» / Журнал «Методы менеджмента качества», 2018 - №6https://www.audit-it.ru/contragent/1023200000010_ao-pochta-bankhttps://analizbankov.ru/bank.php?BankId=pochta-bank-650&BankMenu=nadezhnosthttps://www.pochtabank.ru/upload/images/documents/annualreport_2020.pdfhttps://rg.ru/2021/04/02/chistaia-pribyl-pochta-banka-po-itogam-2020-goda-sostavila-64-mlrd-rublej.htmlhttps://www.pochtabank.ru/upload/images/documents/data/Pochta_Bank_IFRS_2Q2021.pdfhttps://www.pochta.ru/financial-reportshttps://iz.ru/1145780/2021-04-02/chistaia-pribyl-pochta-banka-v-2020-godu-sostavila-64-mlrd-rubleihttps://news.myseldon.com/ru/news/index/248358724ПРИЛОЖЕНИЕ 1ПРИЛОЖЕНИЕ 2ПРИЛОЖЕНИЕ 3