Развитие требований Базельского комитета к управлению банковскими рисками

Рост стоимости затрат, связанный с поддержаниемнадлежащего уровня капитала малых и средних банков, может оказать негативное влияние на рентабельность банковской системы в целом.Необходимо также отметить, что ужесточение требований к капиталуприведет к снижению доступности кредитов и удорожанию их стоимости дляреального сектора экономики, а это в свою очередь, может отразиться науровне инвестиционной активности компании. Степень влияния новых требований Базельского соглашения на деятельность банка зависит от ряда факторов: бизнес-модель, стратегия деятельности, состав капитала, ликвидностьактивов, показатель достаточности собственных средств, ликвидности, степень кредитоспособности контрагентов, объем забалансовых обязательств. В таблице 2.1 представленоСравнение показателей, установленных Банком России, с показателями установленными стандартами Базеля IIIТаблица 2.1 - Сравнение показателей, установленных Банком России, с показателями установленными стандартами Базеля III Таким образом, внедрение стандартов Базеля III позволит повысить качество управления рисками и капиталом в кредитных организациях Российской Федерации.2.2 Перспективы применения стандартов Базель II и IIIРоссийское банковское регулирование с 2016 года проводится в соответствии с базельскими стандартами, а именно с последней его версией Базель 3.Экономическое сообщество бурно обсуждает целесообразность применения этих стандартов в России с момента их утверждения комитетом.Россия сегодня в полном масштабе применила стандарты Базель 1. В первую очередь соглашения Базельского комитата нашли отражение в инструкции Банка России №1 от 30 апреля 1991 года « О порядке регулирования деятельности коммерческих банков»Практикатика применения стандартов Базель III в России, в основном была мотивирована приведением банковского регулирования и надзора РФ в соответствие с международными стандартами с желанием стать полноправными участниками международного банковского сектора.С 1 января 2014 года в России вступили в силу Нормативы «Базель III». В ответ на требование данных нормативов были установлены минимальные границы достаточности основного и базового каптала кредитных организаций на уровне 5 и 5,5% , а для основного этот порог с 2015 года был повышен до уровня 6%.При применении нормативов достаточности капитала в соответствии с «Базель III» предусматривается дополнительное покрытие рисков по внебиржевым срочным сделкам и сделкам с производными финансовыми инструментами (ПФИ) на основе учета риска изменения стоимости кредитного портфеля за счет понижения кредитного рейтинга контрагента (creditvaluationadjustment, CVA). В это же время были отменены используемые ограничения при определении размера собственных средств на включение результатов переоценки от сделок с ПФИ в зависимости от условий сделок. Для аналитических целейвместе с отчетностью на 1 февраля каждого отчетного года показатель CVA должен представляться в Банк России.Для выполнения нормативов «Базеля III» российским банкам необходимы изменения в структуре баланса, эта мера необходима для того чтобы исполнить требования по краткосрочной ликвидности и структуре капитала. Коммерческие банки испытывают нужду в разработке мер по достижению банками установленных показателей, в организации и проведении мероприятий по снижению стоимости применяемого регулирования и возникающих рисков.Для успешного ведения бизнеса необходимы условия когда финансовые институты способны оценить и прогнозировать свои риски. В ситуации когда риски оказываются оценены неверно возникает риск устойчивости работы банковской системы и как следствие всего экономического сообщества в целом. Базель 3 своими разработанными рекомендациями из всех сил пытается предотвратить всеобщий мировой коллапс, который может возникнуть при сбое в любой банковской системы, поскольку реалии сегодняшнего бизнес сообщества таковы, что с каждым днём в мире остается все меньше и меньше преград для развития международных отношений. Экономики все чаще сплетаются в один большой клубок. Именно поэтому банковское сообщество так обеспокоено развитием норм и ограничений направленных на максимальное снижение рисков в банковской сфере, Ведь, сбой в системе в каком – либо банке в большей или меньшей степени всегда спровоцирует экономический сбой в обществе. Все мероприятия нормы разработанные комитетом преследуют одну лишь цель сохранить ликвидности и платежеспособности. Все остальные меры являются лишь следствием решения этих двух основных задач.Допустим, если розничный банк даже не работал с ипотечными кредитами, которые обрушили финансовую систему в 2007–2009 годах, то он легко может столкнуться с резким ростом процента невозврата кредитов.Таким образом, можно предположить, что «Базель III» защищает банковскую систему от небольших циклических рисков, но только циклических. Сомнительно, что он сможет защитить от системных долговых кризисов, например, такого, как в Греции в 2010 г.Это была положительна сторона вопроса применения соглашения. А теперь необходимо взглянуть на обратную сторону. Во-первых, идея сохранения ликвидности в банковской сфере безупречно важна и мы выше объяснили почему, а теперь необходимо определить сколько банки, а в итоге их клиенты должны будут заплатить за это ощущение безопасности. Банковское сообщество подсчитало и вывело пимерную сумму: для того чтобы достичь необходимого уровня достаточности собственного капитала, способствующего обеспечить нейтрализацию рисков за 8 лет банкам придется влить в уставны капитала сумму в размере 1 триллиона долларов.Учитывая всеобщую экономическую ситуацию в мире и в России в частности вопрос где брать такие деньги в большинстве случаев остается открытым. Во-вторых, стремясь нарастить капитал банк будет вынужден увеличить прибыль, а сделать это он сможет только за счет роста процентов по кредитам и соответственно за счет клиента, у которого таких дополнительных ресурсов может просто не оказаться, а в случае если клиенту станет доступен кредит по возросшей ставке, то всю его стоимость он перенесет на готовый продукт в целях организации которого он этот кредит и привлекал. Соответственно в конечном итоге платить за совершенствование банковской системы будет простой обыватель. Даже незначительное увеличение кредитной ставки, допустим +0,3 %, может повлечь негативные тенденции в нездоровой и нестабильной экономике страны.В-третьих, на рынке окажется немного банков способных выполнит требования регулятора и скорее всего банковский сектор мира и Росси в частности ждет череда слияний, поглощений и ликвидаций. Слияния повлекут за собой сокращение количества банков и снижению уровня конкуренции в банковской сфере, тем самым наруша устойчивость всей системы. Последние годы в Росси закрылось несколько десятков банков, благодаря системе страхования вкладов часть средств была возвращена вкладчикам. Однако средства находившиеся на банковские счетах организаций исчезли бесследно, растворившись в латании прорех. А за каждым счетом предприятия находились элементы экономики и общества в целом. В итоге согласно статистике волна спровоцированная мировым кризисом и подхваченная структурными изменениями в банковской системе стремящейся к прозрачности и безопасности привела к массовой ликвидации малых и средних фирм. Возросли случаи банкротных судебных разбирательств.На сегодняшний момент наверное не существует однозначного ответа на вопрос хорошо ли это или плохо переходить на международный стандарты Базель 3. Его цель и миссия безусловно справедливы и оправданы.Однако, безболезненно они могут быть реализованы в достаточно сжатые сроки только в экономически развитых странах. В Европе уже давно действует монополия на рынок банковских услуг, поэтому их экономика не пострадает от этих нововведений, у них достаточно средств для того что бы планомерно внедрить все новшества, говоря на простом языке они созрели для этого. В нашей стране на реализацию идей Базель 3 должно потребоваться куда более длительный период, если преследовать цель безболезненного перехода. Однако время поджимает. Комитет выдвинул условие на доступ к международному рынку капитала – принятие концепции Базель 3. ЗАКЛЮЧЕНИЕТаким образом, вопрос выполнения требований «Базеля III» принимает особенную значимость в реалиях современной российской экономики, в которых, на фоне международных экономических санкций и нестабильности внешнеполитической ситуации, множество банков сталкиваются с невозможностью выполнения требований по нормативу достаточности собственного капитала для финансирования потенциальных невозвратов ссудной задолженности. Нововведения направлены на увеличение капитала, предназначенного для финансирования непогашенной просроченной задолженности (другими словами, капитала первого уровня, который поднят помимо собственного значения, также за счет формирования буфера консервации), на фоне того, что требования по капиталу второго уровня, наоборот, снизились.Таким образом, можно предположить два варианта развития российской банковской системы. В оптимистичном варианте мы сможем наблюдать рост доли чистой прибыли банков, формирующей прирост собственного капитала. Такой сценарий развития событий возможен при пересмотре самой концепции банковской деятельности – за счет диверсификации активности, ликвидации нерентабельных подразделений, продуктов, сегментов рынка.В пессимистичном варианте предполагается компенсация недостатка финансирования разрывов между фактическими и нормативными значениями капитала посредством роста сделок поглощения или слияния неустойчивых и несправляющихся банков с иными крупными банками, что, безусловно, отрицательно скажется на лояльности клиентов к финансовому сектору и вызовет отток привлеченных капиталов.Как следует из изложенного выше, международные требования по общему уровню достаточности банковского капитала увеличились практически вдвое. Несомненно, что одномоментное внедрение таких требований повлечет за собой непоправимый удар по деятельности банков, поскольку фактически 10 % собственного капитала пришлось бы направить на формирование резервов, и повлечет за собой дополнительную эмиссию со стороны банков. Таким образом, во избежание вышеперечисленных рисков Базельским комитетом по банковскому надзору было принято решение о постепенном внедрении требований.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ