Банковские гарантии кредитных организаций, банковских групп

Качественная оценка предполагает получение необходимой информации о финансовом положении заемщика. Анализ может включать в себя изучение особенностей деятельности предприятия в соответствующем секторе экономики, оценку активов предприятия с точки зрения их ликвидности и возможности передачи в залог, расчет эффективности использования полученных ранее заемных средств. Количественная оценка предполагает, что проведенный ранее анализ финансовой стабильности заемщика получит количественное выражение, что позволит в дальнейшем провести классификацию заемщика и определить возможные и допустимые потери по кредиту. Количественный показатель устанавливается в процессе увеличения уровня риска на размер кредита. Конечный результат влияет на размер резерва финансовых потерь в пределах устанавливаемых политикой сумм в области рисков. Представляется логичным использование экспертного метода, который позволит рассчитать риск как для отдельных инвестиционных проектов, так и для компании в целом. Для оценки кредитных рисков индивидуальных заемщиков используются комплексно два метода – субъективные оценки экспертов и модели скоринга (метод математической статистики). Методами снижения кредитного риска можно считать следующие: диверсификация портфеля, установление лимитов операций, резервирование средств на случай потерь, а также страхование кредитов. Эффективным способом уменьшения кредитного риска является сокращение размеров выдаваемых кредитов при недоверии в достаточной кредитоспособности клиента. Следующий способ снижения риска – обеспечение достаточного залога или гарантии. Еще одно средство защиты - выдача дисконтных ссуд, снижающих кредитный риск. Здесь гарантируется получение платы за кредит, но не стоит вопроса о ее возврате, если не задействованы другие методы защиты. На основе изученных данных можно сделать вывод о том, что оценка кредитных рисков и разработка методов их снижения – это задача любого коммерческого и некоммерческого предприятия, использующего в своей деятельности заемные источники финансирования. 2.2 Проблемы и перспективы развитияАктуальность темы исследования обусловлена тем, что современный механизм государственных и муниципальных закупок призван обеспечить нормальное функционирование, социально-экономическое, транспортное, инфраструктурное и другие не менее важные аспекты жизнедеятельности российских граждан. В связи с чем остро встает вопрос о своевременности и надежности данного обеспечения, то есть о своевременности осуществления государственных и муниципальных закупок, чему как раз и способствуют банковские гарантии. В зависимости от субъекта закупок законодательством сформированы различные правовые модели регулирования данной сферы финансовых отношений, то есть как с государственным участием, так и без него. В данном случае речь пойдет именно о регулировании закупок в сфере государственно-финансовых отношений. Общепринято под банковской гарантией в рассматриваемой сфере государственнофинансовых отношений понимать специализированный способ обеспечения кредитной организацией (банком) обязательства в закупочной системе. В данном случае речь идет о том, что кредитная организация занимается денежным обеспечением обязательств субъекта системы государственных и муниципальных закупок (государственного или муниципального учреждения, региональных или местных органов власти и пр.). Данный принцип банковской гарантии отражен в положениях норм ст. 368 ГК РФ, согласно которой обязательство произвести оплату третьему лицу (именуемого действующим российским законодательством бенефициаром) является фундаментом функционирования гарантийной схемы. Помимо ГК РФ, рассматриваемую сферу отношений регулирует также БК РФ, законодательство о контрактной системе в сфере закупок (далее – ФЗ № 44) и другие акты. Самой банковской гарантии, как правило, свойственно использоваться в трех видах обеспечительных мер в системе государственных и муниципальных закупок. В частности речь идет об обеспечении заявки, об обеспечении исполнения контракта, а так же об обеспечении гарантийных обязательств. При этом, несмотря на достаточно обширную законодательную базу, существует множество проблем и законодательных пробелов в данной сфере отношений. Так, например, при обеспечении заявки, субъект системы государственных и муниципальных закупок (заказчик) обязан установить требование к обеспечению заявки на участие в конкурсе при условии, что начальная максимальная цена контракта будет больше, то есть превышать пять миллионов рублей, что следует из положений норм п. 1 ст. 44 ФЗ № 44. В то же время, если обратиться к положениям норм п. 1 Постановления Правительства РФ № 439, то можно увидеть, что в нем уже установлено требование в один миллион рублей. Представляется, что здесь необходимо придерживаться требования Постановления Правительства № 439, поскольку в п. 1 ст. 44 ФЗ № 44 дана оговорка «если Правительством не установлено иное», но с другой стороны федеральный закон имеет большую юридическую силу, чем Постановление Правительства. Коллизия в рассматриваемом недостатке правового регулирования банковской гарантии в системе государственных и муниципальных закупок заключается в том, что заказчик на законных на то основаниях, имеет право установить требование к обеспечению заявки на участие в конкурсе как в случае, если начальная (максимальная) цена контракта превышает один миллион рублей, так и в случае, если начальная (максимальная) цена контракта превышает пять миллионов рублей. Для устранения такой коллизии целесообразно было бы на мой взгляд не ссылаться на акты Правительства, а четко в п. 1 ст. 44 ФЗ № 44 обозначить пределы цены контракта для обеспечения заявки на участие в конкурсе именно для системы государственных и муниципальных закупок. Что касается обеспечительных мер по исполнению контракта, то данные меры могут реализовываться посредством внесения денежных средств на указанные реквизиты в документации заказчика, посредством привлечения безотзывной банковской гарантии, а также посредством подтверждения добросовестности. 3 Требования к безотзывной банковской гарантии определены в положениях норм ГК РФ, в Постановлении Правительства РФ № 1005, в ст. 45 ФЗ № 44 и других актах. Анализ действующей редакции ст. 45 ФЗ № 44, а также закона о банкротстве, позволяют выделить еще один недостаток рассматриваемой сферы государственнофинансовых отношений. Так, в течение срока реализации утвержденного Советом директоров Центрального банка плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства той или иной кредитной организации банковскими гарантиями данной кредитной организации (банка) могут быть обеспечены заявки и исполнение контрактов вне зависимости от соответствия (несоответствия) данной кредитной организации (банка) установленным п.. 1.1 ст. 45 ФЗ № 44 требованиям. Получается, что до сих пор остается не урегулированным вопрос по поводу того, если кредитная организации, дающая банковские гарантии в системе государственных и муниципальных закупок, все же станет банкротом (несмотря на мероприятия плана Банка России по предупреждению банкротства) и не сможет выполнить свои обязательства по денежному обеспечению обязательств субъекта системы государственных и муниципальных закупок. Для решения данной проблемы целесообразно было бы в п. 1.1 ст. 45 ФЗ № 44 указать на необходимость включения в банковскую гарантию условия о возможном банкротстве кредитной организации и о том, что она, возможно, не сможет выполнить денежное обеспечение, поскольку включена в план участия Банка России по осуществлению мер по предупреждению банкротства. Возможно, следует назвать данные банки высокорискованными и рекомендовать их не использовать для банковских гарантий в системе государственных и муниципальных закупок. Таким образом, исследование банковской гарантии в системе государственных и муниципальных закупок, позволяет сделать ряд следующих выводов. В-первых, когда речь идет о банковской гарантии в рассматриваемой сфере государственно-финансовых отношений, то имеется в виду, что кредитная организация занимается денежным обеспечением обязательств субъекта системы государственных и муниципальных закупок. Во-вторых, самой банковской гарантии свойственно использоваться в трех видах обеспечительных мер в системе государственных и муниципальных закупок: в обеспечении заявки, исполнения контракта, а так же в обеспечении гарантийных обязательств. В-третьих, существует проблема, когда заказчик на законных на то основаниях, имеет право установить требование к обеспечению заявки на участие в конкурсе как в 4 случае, если начальная (максимальная) цена контракта превышает один миллион рублей, так и в случае, если начальная (максимальная) цена контракта превышает пять миллионов рублей. Итак, для устранения данной проблемы рекомендуется отметить Постановление Правительства № 439, а п. 1 и п. 2 данного акта изложить в качестве нового абзаца в п. 1 ст. 44 ФЗ № 44. В-четвертых, целесообразно было бы в п. 1.1 ст. 45 ФЗ № 44 указать на необходимость включения в банковскую гарантию условия о возможном банкротстве кредитной организации и о том, что она, возможно, не сможет выполнить денежное обеспечение, поскольку включена в план участия Банка России по осуществлению мер по предупреждению банкротства. ЗаключениеПод формой обеспечения возврата кредита следует понимать конкретный источник получения существующей задолженности, юридическое оформление права кредитора на ее использование. В банковской практике источники погашения ссуд делятся на первичные и вторичные. Основным источником погашения является доход от продажи продуктов, оказания услуг или доход, полученный физическим лицом. Иностранные банкиры считают своим «золотым правилом» сосредоточение внимания в первую очередь на первоисточнике погашения. К вторичным источникам относятся: залог имущества и прав, гарантии и поручительства, страхование, цессия. Эти формы обеспечения оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный источник погашения кредита в случае, если у заемщика нет средств по истечении срока погашения. Особо остановлюсь на такой форме обеспечения, как банковская гарантия. Под гарантией понимается обязанность одного лица (поручителя) перед кредитором другого лица (должника) нести ответственность за исполнение обязательства этого лица, полностью или частично субсидируемого должником. Субъектом гарантии могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные учреждения с денежными средствами. В настоящее время страховые компании предоставляют гарантии на платной основе, а основанием для выдачи гарантии является проверка предприятия или организации. Гарантии также могут выдавать банки. Гарантии широко используются при получении международных займов. Банковская гарантия может быть отзывной и безотзывной, возмещаемой или безвозмездной. В случае оплаченного контракта должник уплачивает гаранту комиссию за выдачу поручителя. Гарантии могут быть обеспеченными и необеспеченными. Различают: личные (гарантии отдельных участников товарищества), корпоративные (гарантии материнской компании в отношении ее филиалов); государство (гарантии правительства): Гарантии возникают на основании договора или законодательства, гарантия возникает на основании договора. Кредитор может предъявлять претензии непосредственно поручителю. Гарантия в основном выплачивается (нужно платить банку).Гарантия выдается только финансово-кредитными учреждениями. Различия между поручительством и гарантией: - гарантом может быть любое юридическое лицо или гражданин, а гарантом может быть только банк, страховая организация или кредитная организация, имеющая лицензию на данную операцию; гарант отвечает перед кредитором в той же степени, что и должник, гарант отвечает в пределах суммы, на которую была выдана гарантия; гарантия тесно связана с основным обязательством, обеспеченным соглашением о гарантии, банковская гарантия не зависит от основного обязательства. Банковская гарантия - это обязательство, по которому банк гарантирует третьей стороне (бенефициару) оплату по контрактам на поставку продукции (товаров), выполнение работ или оказание услуг, возврат авансового платежа или ссуд. (кредиты). Это безотзывное обязательство банка-гаранта (банка, выдающего гарантию) выплатить бенефициару сумму, ограниченную суммой гарантии, при предъявлении требования.Список используемой литературыГражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ)//Консультант ПлюсГражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 N 138-ФЗ (ред. от 30.12.2021)//Консультант Плюс Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1998 N 27 "Обзор практики разрешения споров, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации о банковской гарантии"//Консультант ПлюсКонституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020)//Консультант ПлюсПостановление Арбитражного суда Московского округа от 14.06.2013 г. по делу №А40- 106170/2012//Консультант Плюс Постановление Арбитражного суда Московского округа от 18.08.2015 г. по делу №А40-195682/14//Консультант Плюс//Консультант Плюс Постановление Арбитражного суда Московского округа от 24.10.2014 по делу №А40-24298/2014//Консультант Плюс Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 19.04.2018 г. по делу №А56- 16338/2017//Консультант Плюс Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 19.05.2015 г. №09АП-14311/2015-ГК по делу №А40- 175309/14//Консультант Плюс Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 29.09.2015 N 43 (ред. от 22.06.2021) "О некоторых вопросах, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации об исковой давности"//Консультант Плюс Постановление Правительства РФ от 03.04.2020 N 439 "Об установлении требований к условиям и срокам отсрочки уплаты арендной платы по договорам аренды недвижимого имущества"//Консультант Плюс Постановление Правительства РФ от 08.11.2013 N 1005 (ред. от 20.12.2021) "О независимых гарантиях, используемых для целей Федерального закона "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (вместе с "Дополнительными требованиями к независимой гарантии, используемой для целей Федерального закона "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", "Правилами ведения и размещения в единой информационной системе в сфере закупок реестра независимых гарантий", "Правилами формирования и ведения закрытого реестра независимых гарантий")//Консультант Плюс Унифицированные правила для гарантий по требованию 758//Консультант Плюс Федеральный закон "О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации" от 08.03.2015 N 42-ФЗ (последняя редакция)//Консультант ПлюсФедеральный закон "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" от 18.07.2011 N 223-ФЗ (последняя редакция)//Консультант ПлюсФедеральный закон "О международных договорах Российской Федерации" от 15.07.1995 N 101-ФЗ (последняя редакция)//Консультант Плюс