Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 194 УК РФ)

В этом случае субъектами данного состава преступления можно считать уполномоченных лиц эмитента, при этом состав преступления всегда будет квалифицированным, соответствующим ч. 2 ст. 185 УК РФ, поскольку проспект эмиссии ценных бумаг получит форму, соответствующую требованиям ФЗ о рынке ценных бумаг, только после его утверждения лицами, предусмотренными ст. 22.1 ФЗ о рынке ценных бумаг. По ч. 2 ст. 22.1 ФЗ о рынке ценных бумаг, к таким лицам относятся:Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа эмитента;Главный бухгалтер (иные лица при исполнении ими своих обязанностей), тем самым подтвердил достоверность и полноту всех сведений, содержащихся в проспекте ценных бумаг;По усмотрению эмитента, финансовый консультант рынка ценных бумаг, подтвердив тем самым достоверность всей информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг, за исключением части, подтвержденной аудитором и (или) оценщиком. Аффилированное с эмитентом лицо не может быть финансовым консультантом на рынке ценных бумаг.С другой стороны, считается, что утверждение проспекта эмиссии или отчетов об исполнении является не чем иным, как деятельностью федерального исполнительного органа по ценным бумагам или другого регистратора. Эту точку зрения разделяют и представители Банка России; действия уполномоченного лица, осуществляющего регистрацию выпуска ценных бумаг, которое обязано отказать в регистрации при обнаружении недостоверных сведений, и независимо от наличия этих сведений лицо, регистрирующее выпуск ценных бумаг, должно быть квалифицировано в соответствии со ст. 185 УК РФ.Такая интерпретация представляется ошибочной, по моему мнению.Прежде всего,ст. 185 УК РФ не предусматривает понятия «регистрация проспекта эмиссии, содержащего заведомо ложные сведения или отчета (уведомления) об итогах выпуска ценных бумаг» и, видимо, для четкого понимания того, кто должен нести ответственность за такие действия, необходимо ввести это понятие и указать лицо, ответственное за эти действия, например указать должностное лицо органа исполнительной власти, что решитданную проблему.Во-вторых, проспект эмиссии ценных бумаг, а, следовательно, и содержащаяся в нем информация, утверждается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа эмитента, его главным бухгалтером, а в отдельных случаях и финансовым консультантом по ценным бумагам, тем самым подтверждая достоверность и полноту всей информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг.Представляется правильным все-таки считать подписание указанного документа вышеуказанными лицами подтверждением того, что проспект ценных бумаг содержал заведомо ложные сведения, при условии, что они знали о наличии таких ложных сведений, но, несмотря на это, подтвердили проспект ценных бумаг.3.2 Проблемы, возникающие в ходе квалификации преступления по статье 185 Уголовного кодекса Российской ФедерацииДля раскрытия экономического преступления необходимы специальные знания и системный подход к изучению материалов уголовного дела. Особенностью данной категории дел является то, что расследование связано с изучением и анализом огромного количества финансовой и административной документации, при этом требуется знание специальных узкопрофильных терминов и процессов. Злоупотребления при выпуске ценных бумаг не являются исключением из вышеизложенного. В то же время злоупотребления при выпуске ценных бумаг, как показывает статистика, являются редким преступлением. Небольшое количество зарегистрированных правонарушений, связанных с ценными бумагами, вряд ли означает их отсутствие. Дело в том, что расследование этого преступления – сложный процесс.Правонарушение, указанное в ст. 185 УК РФ, расследоватьсложно. Не все юристы и экономисты способны разобраться в терминологии, особенностях организации и деятельности в этой сфере.Кроме того, деятельность следственных органов по выявлению и расследованию злоупотреблений при выпуске ценных бумаг не однозначна.Для правильной квалификации этих актов необходимо знать основные положения ФЗ «О рынке ценных бумаг». Именно этот закон устанавливает нормы, которые необходимо соблюдать при выпуске ценных бумаг. Ведь именно нарушения этого закона влекут за собой уголовную ответственность по ст. 185 УК РФ. В то же время в частном праве, к которому относятся правила обращения ценных бумаг, особое внимание следует обратить на функционирование принципов права (в частности, принципов и методов гражданского права). Нарушение этих принципов, например, необоснованное ограничение неприкосновенности собственности при выпуске ценных бумаг, также может быть признано нарушением.Кроме того, к злоупотреблениям при выпуске ценных бумаг можно отнести необоснованное ограничение прав миноритариев, являющихся слабой стороной гражданско-правовых отношений.На практике реальный факт злоупотребления при выпуске ценных бумаг могут выявить специалисты, люди, не только обладающие специальными знаниями, но и работающие в сфере обращения ценных бумаг: специальные государственные органы или независимые аудиторы. Возможна ситуация, при которой участники рынка ценных бумаг (инвесторы, брокеры) сами выявляют злоупотребления и сообщают о них властям.План расследования может быть различным в зависимости от конкретной следственной ситуации, сложившейся по расследуемому уголовному делу. Начальный этап расследования преступлений характеризуется совокупностью следственных ситуаций. В обобщенном виде их можно представить следующим образом:Известны все участники и способы их преступлений.Известны отдельные участники преступления.Имеются сведения о признаках преступления, но не установлен круг лиц, его совершивших.Арестованы только некоторые подозреваемые.Важно, чтобы следователь использовал собранные данные, чтобы понять роль каждого действия. Например, информацию, полученную из экспертного заключения, следует эффективно использовать при допросе подозреваемых и свидетелей. К основным следственным действиям, которые необходимы в ходе следствия, относятся: допрос свидетелей, допрос подозреваемых;проведение экспертиз;выемка и исследование документов. Применительно к рассматриваемой ситуации тактика следственной деятельности как совокупность общих положений и отдельных тактик составляют общие положения тактики всей следственной деятельности, а также многочисленные и разнообразные тактики проведения конкретных следственных действий.ЗаключениеТаким образом, мы определили, что, учитывая особенности деяний, составляющих объективную сторону состава преступления, предусмотренного ст. 185 УК РФ, следует подчеркнуть, что при установлении степени его общественной опасности необходимо оценивать такие категории, как причину реального материального ущерба, так и упущенную выгоду. Упущенная выгода должна определяться с учетом всех убытков, понесенных гражданами или организациями.Объектом преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 185 УК РФ являются общественными отношениями в сфере экономической деятельности, связанными с выпуском ценных бумаг.Условием наступления уголовной ответственности является причинение крупного ущерба на сумму свыше одного миллиона пятисот тысяч рублей.Объективная сторона правонарушения, предусмотренного настоящей статьей, характеризуется деянием в виде злоупотребления при выпуске ценных бумаг и причинением тем самым крупного ущерба.Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо, совершившее преступление, осознает общественную опасность своих действий, предвидит возможность наступления общественно опасных последствий и желает их.Субъект преступления специальный.Среди субъектов совершаемого преступления могут быть:Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа эмитента;Главный бухгалтер, которыйподтвердил достоверность и полноту всех сведений, содержащихся в проспекте ценных бумаг;По усмотрению эмитента, финансовый консультант рынка ценных бумаг, подтверждающий сведения, за исключением части, подтвержденной аудитором и (или) оценщиком.Особенностью данной категории дел является то, что расследование связано с изучением и анализом огромного количества финансовой и административной документации, при этом требуется знание специальных узкопрофильных терминов и процессов, поэтому к производству часто подключаются эксперты.Мы решили все поставленные вопросы данной исследовательской работы, а конкретно:Рассмотрели уголовно-правовое состояние регулирования сферы обращения ценных бумаг в Российской Федерации для того, чтобы определить место рассматриваемого состава преступления;Дали правовую характеристику состава преступления, предусмотренного ст. 185 УК РФ;Обозначили характерные черты субъектов, которые такие преступления совершают;Выделили особенные черты уголовного производства преступления по злоупотреблениям при выпуске ценных бумаг. Рассмотрели соответствующую проблематику, в том числе при квалификации деяний.Соответственно, решенные задачи данной исследовательской работы обуславливают собой достижение поставленной цели.Список использованных источниковНормативно-правовые акты:Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996 г. – N 25. – Ст. 2954.Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 года N 51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1994 г. – N 32. –Ст. 3301.Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996 г. – N 1. – Ст. 1.Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002 г. – N 28. – Ст. 2790.Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 N 39-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996 г. – N 17. – Ст. 1918.Положение Банка России от 19.12.2019 N 706-П «О стандартах эмиссии ценных бумаг» (Зарегистрировано в Минюсте России 21.04.2020 N 58158) [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс. – Режим доступа: https://clck.ru/Ne5dh (дата обращения: 28.01.2022).Научные материалы и публикации:Балашов, Д. Н. Криминалистика: учебник / Д.Н. Балашов [и др.] – М.: ИНФРАМ, 2020. – 448 с.Васильев, Э.А. Современная оперативная обстановка в сфере борьбы с экономической преступностью // Российский следователь. – 2019. – № 8. – С. 60-65.Волос А. А. Принципы-методы гражданского права и их система / А. А. Волос. – М.: Юстицинформ, 2018. – 258 с.Волос Е.П. Отличительные черты категории «слабая сторона в гражданском правоотношении» // Евразийская адвокатура. – 2018. – № 5(24). – С. 42-47.Русанов Г.А. Уголовная ответственность за манипулирование ценами на рынке ценных бумаг (ст. 185.3 УК РФ) // Адвокат. – 2019. – № 8. – С. 84.Скляров С. Как квалифицировать последствия сбыта поддельных денег или ценных бумаг // Российская юстиция. – 2019. – № 10. – С. 144.