Кредитный риск и пути его снижения (на примере ПАО «Сбербанк»

На рисунке 2.21 представлен график ренрессии по фактическому и предсказанному Y.Рисунок 2.21 - График уравнения регрессии по фактическому и предсказанному значению УНа основании проведенного исследования можно сделать вывод о том, что основным показателем, свидетельствующем о наличии высоких рисков в банке, является – чистая прибыль (убыток). Проводимое исследование позволило выявить наличие заметной связи между изменением ставки рефинансирования Банка России и административно-управленческими расходами. Поэтому банку, стоит уделить большее внимание для изменения административно-хозяйственных расходов в пользу их снижения для того, чтобы не допустить роста рисков. Из построенного уравнения регрессии можно сделать вывод, что при увеличении ставки рефинансирования на 1%, то чистая прибыль снизится на 13,08 млн. руб. А при увеличении административно-управленческих расходов на 1 млн. руб. сумма чистой прибыли увеличится на 1,17 млн. руб. На рисунке 2.22 будет представлен тренд изменения ставки рефинансирования Банка России.Рисунок 2.22 - Тренд изменения ставки рефинансирования Банка Росси, в %Для прогнозирования изменения чистой прибыли с учетом влияния факторов (ключевой ставки Банка России и административно-управленческих расходов) на 2021 г. необходимо построить линейный тренд факторных показателей Х1 и Х7. Рассчитаем прогнозное значение Х1 по линейному тренду по формуле:Х1 = -0,3143х + 10,857 (2) Х1 = -0,3143*33,58 + 10,857Х1 = 0,3028 %На рисунке 27 представлен тренд административно-хозяйственных расходов ПАО «Сбербанк»за 2007-2020 гг.Рисунок 2.23 - Тренд административно-хозяйственных расходов ПАО «Сбербанк»за 2007-2020 гг, млн. руб.y = 49,871x + 35,774y =49,871*1,61+35,774y= 116,07 млн. руб.Рассчитаем прогнозное значение чистой прибыли, опираясь на Хпрогн по формуле: Y= 36,38-13,08*(0,3028%)+1,17*116,07 = 172,14 млн. руб.Исходя из проведенных прогнозных данных на 2021г. при одновременном влиянии обоих факторов, отмечается рост чистой прибыли с 781,58 млн. руб. в 2020 г. до 953,72 млн. руб. по итогу 2021г. Приведенные прогнозные показатели говорят также о том, что рост ставки рефинансирования банка может привести к увеличению количества административно-хозяйственных расходов ПАО «Сбербанк» . А такие изменения говорят о росте рисков, что является нежелательным для деятельности рассматриваемого банка. Следовательно, ответственные работники банка должны пересмотреть финансовую политику и начать сокращение уровня административно-хозяйственных расходов для снижения рисков в будущих периодах. Выводы по главе 2:В качестве объекта практического исследования нами использовался ПАО «СБЕРБАНК» . Практическая значимость исследования подчеркивается тем, что в процессе анализа мы выявили наличие довольно простой системы управления рисками в банке, которая требует внесения определенных корректировок. Поскольку положение банковского рынка в настоящий период времени находится в постоянном колебании. Удалось выделить проблемы и в деятельности данного банка по управлению рисками, в число которых необходимо включение таких как:- высокий уровень мошенничества со стороны заемщиков (получение кредитов по подложным, утраченным либо недействительным паспортам; получение кредитов на граждан, у которых не определенного места жительства или на граждан, которые находятся под давление криминальных личностей и т.д.)- низкий уровень финансовой грамотности населения;- большое количество ситуаций с оспариванием получения кредитов заемщиками.3. Рекомендации по совершенствованию управления кредитными рисками ПАО «Сбербанк»3.1. Предложения по совершенствованию управления кредитными рисками ПАО «Сбербанк»Рост рисков в банковской сфере на сегодняшний день обусловлен негативными изменениями не только во внутренней, но и внешней среде. Начиная с конца первого квартала 2020 года наблюдались значительные изменения в экономической среде из-за распространения пандемии (рисунок 3.1).Рисунок 3.1 - Изменения в экономической средеУказанные выше изменения в экономической среде оказывают влияние на деятельность Банка. Поэтому современным банковским организациям приходится заниматься проведением определенных обязательных мероприятий. В числе таких мероприятий необходимо выделить: такие, которые приведены на рисунке 3.2.Рисунок 3.2 - Банковские операции, способствующие увеличению рисковВсе приведенные мероприятия способствуют уменьшению уровня прибыльности от банковских операций. По большей части причинами такого снижения являются следующие (рисунок 3.3):Рисунок 3.3 - Банковские операции, способствующие увеличению рисковПри этом у современных экспертов сложилось общее мнение о том, что по итогу 2021 года при продолжении установленной тенденции, можно ожидать такой ситуации, при которой многие банки окончат год с отрицательными финансовыми результатами. Со стороны Банка России проводилась работа по снижению кредитного риска. В частности, были предприняты такие действия (рисунок 3.4):Рисунок 3.4 - Действия Банка России по снижению кредитного рискаДанные операции оказались недостаточными для снижения рисков. Этот момент связан с тем, что кредитный риск продолжил увеличение. В качестве доказательства данного суждения на рисунке 3.5 представим показатели по изменению просрочек по кредитам банков за 01.01.2020-01.10.2021 гг. Из-за закредитованности населения и роста безработицы, можно отметить увеличение количества просроченных долгов по кредитам с 3521,4 млн. руб. за 01.01.2020 до 3855,9 млн. руб. за 01.10.2021г.На рисунке 32 представлена динамика показателей изменения просроченной задолженности по выданным кредитам в банках за 01.01.2020-01.10.2021 г.Рисунок 3.5 - Показатели изменения просроченной задолженности по выданным кредитам в банках за 01.01.2020-01.10.2021 г Поскольку иностранные инвесторы массово покинули российский рынок ценных бумаг, то такие действия стали следствием падения котировок на фондовом рынке. Следующим фактором, ставшим следствием роста уровня рисков в банковском секторе, является – девальвация национальной валюты. Из-за этого отмечается существенный рост валютных рисков. Для стабилизации положения со стороны Банка России проводилась работа по осуществлению регулярных продаж иностранной валюты. Такие действия предоставили возможность для незначительной стабилизации курса рубля. Представим на рисунке 3.6 описание показателей валютного курса за 01.01.2020-01.10.2021 г.Рисунок 3.6 - Показатели изменения валютного курса Евро и Доллара СШАДалее со стороны Банка России была предпринята деятельность по предоставлению прав банкам по включению операций в 6 основных видах иностранной валюты в составе обязательных нормативов по курсу. Такой курс фиксировался на 01.03.2020 г. За счет этого планировалось формирование возможностей для банков в сохранении капитала и не осуществлении операций дополнительного резервирования. На рисунке 3.7 представлены показатели изменения резервного капитала в банках за 01.01.2020-01.10.2021 г.Рисунок 3.7 - Показатели изменения резервного капитала в банках за 01.01.2020-01.10.2021 г.Представленные данные на рисунке 3.7 свидетельствуют о том, что деятельность Банка России также не принесла планируемых результатов, так как сумма резервного капитала в банковском секторе продолжает увеличение с 8,7 млн. руб. на 01.01.2020 до 14,2 млн.руб. на 01.10.2021 г. Далее Банк России предпринимал мероприятия для снижения ключевой ставки. За счет этого планировалось достижение нейтрализации процентных рисков и сохранению объемов кредитования. Данная деятельность все же принесла свои плоды и кредитный портфель за 01.01.2020-01.10.2021 гг незначительно увеличивается. Но при этом добиться постоянного снижения показателя ключевой ставки Банка России не удалось. Представим на рисунке 3.8 показатели изменения кредитного портфеля и показателя ключевой ставки рефинансирования Банка России.Рисунок 3.8 - Динамика показателей кредитного портфеля банков и изменения ключевой ставки Банка России за 01.01.2020-01.10.2021 ггОсновываясь на практической деятельности банков в выходе из кризисных ситуаций, можно сказать о том, что банковские риски начинают увеличиваться из-за обострения экономических причин и из-за кризиса ликвидности. Недостаточность либо полное отсутствие ликвидности способствовало банкротству многих кредитных учреждений, расположенных во всем мире. Все предпринимаемые меры государственных органов и Банка России, в частности, не смогли обеспечить формирования высоких показателей ликвидности и достаточности капитала. На данный момент можно говорить о формировании удовлетворительного состояния банков. Средние показатели рентабельности активов и капитала представлены на рисунке 3.9.Рисунок 3.9 - Изменение показателя рентабельности активов и рентабельности капитала банковского сектора за 01.01.2020-01.09.2021 г, в %В ходе исследования удалось выявить наличие определенных проблем, оказывающих негативное воздействие на финансовое состояние банка. Проводимое исследование позволило выявить следующие факторы, способные оказывать негативное воздействие на деятельность ПАО «Сбербанк»(приложение 3).Проведенное исследование позволило сделать вывод о том, что в рассматриваемой корпорации ПАО «Сбербанк»ведется достаточно эффективная деятельности в области депозитной политики. Но при этом управление денежными средствами, предоставляемыми в виде кредитов, осуществляется нерационально и неэффективно. На основании этого можно сказать о таких проблемах, влияющих на эффективность управления денежными средствами в ПАО «Сбербанк». В настоящий период времени операции кредитования на территории Российской Федерации проходят стадию достаточно быстрого развития. Современное государство заинтересовано в реализации эффективной деятельности и формировании сбалансированных условий для денежно-кредитной политики. В качестве основной цели государства при этом, выступает – реализация всех необходимых операций, способствующих обеспечению стабильного положения цен; формированию эффективности занятости и роста показателей реальных объемов валового национального продукта. Функционирующая на сегодняшний день денежно-кредитная политика страны – это линейка целенаправленных операций, реализуемых государственными органами. Целью таких операций является достижение эффективности регулирования объемов денежных средств в процессе обращения. Государственные органы с особенной тщательностью проводят операции по контролю и надзору за показателями финансового рынка из-за того, что данный рынок может оказывать существенное влияние на показатели экономического положения государства в целом. Функционирование банковской системы страны подвергается постоянному негативному воздействию через деятельность международных рынков. Пребывание в положении нарастающей конкурентной борьбы в области банковского сектора России выделяет наличие все более актуальным становится наличие вопросов, связанных со стратегическим планированием. Управленческой группе банка необходимо выставлять собственные ориентиры на постоянство развития банка, на введение все более новой продукции и на все большее многостороннее проведение анализа рынка присутствия банка. Уровень устойчивости и надежности положения каждой отдельно взятой кредитной организации может оказывать непосредственное воздействие на показатели стабильности всего банковского сектора страны, на основании этого можно сказать о том, что процесс определения адекватных механизмов и инструментов регулирования деятельности кредитных организаций относятся к главной задаче эффективности банковской надзорной системы. Сформировавшиеся условия мирового финансового кризиса, связанные с распространением коронавирусной инфекции, способствовали тому, что было положено начало активной операции по огосударствлению и концентрации капитал денежно-кредитного сектора в области мировой экономики. Со стороны правительственных органов было положено начало работы по подчинению центральных банков, денежной эмиссии. В дальнейшем такие действия могут способствовать тому, что совокупность кредитных денег, принадлежащих частным банкам, будет существенно снижено. А еще позже можно ожидать их полной замены на суверенные денежные средства государства, большая доля из которых на безвозмездном основании будет предоставляться для государственных банков и предприятий. В дальнейшем также можно ожидать, что реализация всех видов антикризисных мероприятий на протяжении ближайших нескольких лет, будет способствовать провокации глобального экономического кризиса. В числе наиболее существенно значимых характеристик такого кризиса необходимо выделение разбалансированности платежных и бюджетных систем; стремительность роста суверенной задолженности; «проедание» странами экономического потенциала; резкий скачок инфляции из-за тотальной цифровизации экономики, сетевых платформ и финансовых активов. Началом таких процедур будет выступать – реализация процессов эмиссии процентной и беспроцентной цифровой валюты центральных банков. Подводя итоги всему вышесказанному можно выделить мероприятий, за счет которых в банке может быть улучшена система контроля и урегулировать имеющиеся денежные потоки, представленные в приложении 4. На протяжении последних нескольких лет в области сегмента финансовых услуг можно отметить наличие целого ряда значительных изменений. Такие изменения связаны с возникновением и развитием новых видов технологий. По мере захвата развитых рынков разными странами, большая часть руководящего состава организаций стали ожидать от собственных отделов информационных технологий реализации более эффективной деятельности. Рассмотрим более подробно мероприятия по каждому из видов рисков.1) Рекомендации по снижению кредитного риска. В ходе исследования удалось отметить наличие высоких показателей по кредитному риску. Для улучшения регулирования данного вида рисков необходимо проведение таких операций. 1. Пересмотреть стратегию развития и перевести основной упор в предоставление более прибыльных операций (снизить количество операций с ценностями и увеличить количество операций с валютой и по кредитованию);2. Увеличивать размер собственных средств ПАО «Сбербанк» , обеспечивающего динамику роста объемов бизнеса - банку необходимо добиваться постоянного роста собственных средств (капитала). Представим прогнозные показатели на 2030 год, которые должны быть сформированы в банке (рисунок 3.10).Рисунок 3.10 - Прогноз развития ПАО «Сбербанк»на 2030 год3. Развивать клиентскую базу по отдельным сегментам рынка. Представим сущность данного мероприятия более наглядно на рисунке 3.11.Рисунок 3.11 - Сущность развития клиентской базы для ООО «ХКФ Банк»4. Совершенствование продуктового ряда, нацеленного на выстраивание комплексных, долговременных отношений с клиентами. 5. Обеспечение стабильности и устойчивости по отношению к существующим и потенциальным рискам, комплаенс-контроль. На рисунке приложения 5 представлено более подробное описание данного направления.2) Мероприятия по снижению рисков ликвидности и платежеспособности банка. Основными целями организации системы управления рисками должны быть такие, которые приведены на рисунке 3.12Рисунок 3.12 - Цели управления рисками в ПАО «Сбербанк» Стоит обеспечить рост доверия инвесторов за счет создания прозрачной системы управления рисками банка. Благодаря введению всех представленных мероприятий в банке можно добиться оперативного реагирования на появление существенных изменений в экономической, политической, законодательной системах страны и финансового рынка, а также в случае появления изменений в факторах, способных оказывать воздействие на деятельность ПАО «Сбербанк»через внесение корректировок в имеющуюся стратегию развития банка.На рисунке 3.13 представлены основные рекомендации, которые должны быть исполнены в банке для улучшения комплаенс-контроля. Рисунок 3.13 - Рекомендации для ПАО «Сбербанк»по совершенствованию комплаенс-контроля Также необходимо Обеспечение стабильности и устойчивости по отношению к существующим и потенциальным рискам, комплаенс-контроль. Представим на рисунке 40 более подробное описание такой деятельности.Основными целями организации системы управления рисками должны быть такие, которые представлены на рисунке 3.14.Рисунок 3.14 - Новые цели комплаенс-контроля для ПАО «Сбербанк» Также система контроля над рисками ликвидности должна обязательно включать дополнительную методику оценки эффективности управления. Считаем необходимым предложить использование модели Дюпона и использовать методику В.С. Кромонова. Благодаря введению всех представленных мероприятий в банке можно добиться оперативного реагирования на появление существенных изменений в экономической, политической, законодательной системах страны и финансового рынка, а также в случае появления изменений в факторах, способных оказывать воздействие на деятельность ПАО «Сбербанк»через внесение корректировок в имеющуюся стратегию развития банка. На основании всего вышесказанного считаем необходимым представить описание расходов, которые потребуются руководству банка для улучшения системы управления банковскими рисками. Как уже было отмечено ранее, в рассматриваемом банке необходимо обновить программный комплекс автоматизации, за счет чего большая часть операций должна быть переведена с бумажной работы в режим онлайн. На рисунке 3.15 будет представлено описание основных затрат, которые банк расходует на организацию бумажного документооборота и на обслуживание программного комплекса.Рисунок 3.15 - Анализ затрат на организацию деятельности банка в оффлайн и онлайн режимеЗа счет организации виртуального регулирования рисков в банке можно добиться следующего эффекта, который представлен на рисунке 3.16.Рисунок 3.16 - Эффект от предлагаемых мероприятийДалее на рисунке 3.17 представим экономическую эффективность, которая будет получена в банке за счет перевода основной деятельности в онлайн-режим.Рисунок 3.17 - Экономическая эффективность перехода на онлайн-режим обслуживания в банкеБлагодаря переходу к дистанционному банковскому обслуживанию и системе электронного документооборота банк каждый год может экономить на издержках около 11, 4 млрд рублей. И если сокращение сотрудников будет увеличиваться, то и издержки будут уменьшаться.Снижение рисков при работе с клиентами и улучшение имиджа банка, несомненно, можно признать направлением улучшения позиций.3.2. Оценка экономической эффективности предлагаемых рекомендацийДля демонстрации эффективности данной методики проведем в таблице 10 расчет по модели В.С. Кромонова.Таблица 10Оценка эффективности управления рисками ПАО «Сбербанк» по модели В.С. Кромонова за 2018-2020 ггПоказатель201820192020Изменение 2019 к 2018Изменение 2020 к 2019Генеральный коэффициент надежности (К1)0,170,180,150,01-0,03Коэффициент мгновенной ликвидности (К2)0,580,560,41-0,02-0,15Кросс-коэффициент (К3)0,90,880,88-0,020Генеральный коэффициент ликвидности (К4)0,110,110,10-0,01Коэффициент защищенности капитала (К5)0,120,120,1200Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6)489,11523,54544,2734,4320,73Коэффициент Кромонова2476,052648,052747,217299,15Положение банкаотличное положениеотличное положениеотличное положение--На основании представленных данных можно сделать вывод о том, что на протяжении 2019-2020 гг в банке увеличивается показатель интегрального значения (показатель Кромонова). То есть этот факт говорит об улучшении деятельности. Также на протяжении всего исследуемого периода банк находился в отличном положении. Далее проведем оценку по модели Дюпон и определим основные факторы, повлиявшие на формирование отличного положения в банке. Таблица 11Оценка эффективности управления рисками ПАО «Сбербанк» по модели Дюпона за 2018-2020 ггПоказатель201820192020Изменение 2019 к 2018Изменение 2020 к 2019Эффективность управления налогами, млрд. руб.0,810,800,81-0,010,01- прибыль после налогообложения, млрд. руб.811,1870,06781,5958,96-88,47- прибыль до налогообложения, млрд. руб.1002,591088,62966,7486,03-121,88Эффективность контроля расходов, млрд. руб.0,010,150,120,14-0,03- доходы банка, млрд. руб.83856,087379,098322,87-76476,99943,78Эффективность управления активами, млрд. руб.3,030,260,25-2,77-0,01- активы банка, млрд. руб.27661,9828262,533814,28600,525551,78Эффективность управления ресурсами, млрд. руб.7,236,387,05-0,850,67Собственный капитал, млрд. руб.3826,074431,614797,01605,54365,40Рейтинговое значение, млрд. руб.811,1870,06781,5958,96-88,47Представленные данные позволили сделать вывод о том, что эффективность деятельности ПАО «Сбербанк» на протяжении 2019-2020 гг все же была снижена. Этот фактор связан с ростом рисков от неэффективной системы контроля над расходами. Показатель эффективности снижается с 0,15 до 0,12. Также в банке сформирована неэффективная система управления активами. Показатель данной статьи сокращается с 0,26 до 0,25. Общий анализ показал снижение эффективности управления из-за сокращения чистой прибыли на 88,4 7 млрд. руб. за 2019-2020 гг. Данный фактор является негативным, и еще раз подтверждает необходимость в снижении административно-хозяйственных расходов. Представим в таблице 12 описание структуры таких расходов в динамике за 2018-2020 гг.Таблица 12Анализ структуры административно хозяйственных расходов ПАО «Сбербанк» за 2018-2020 гг, млрд. руб.Показатель201820192020Изменение 2019 к 2018Изменение 2020 к 2019Административно-хозяйственные расходы, в т.ч.644,53692,94703,2148,4110,27- расходы по оплате труда360,17398,86402,2938,693,43- расходы на аудит0,080,130,130,050- расходы на рекламу4,655,615,290,96-0,32- арендная плата23,6025,212,361,61-22,85- расходы по публикации0,000,000,0000- амортизация96,95108,97158,2112,0249,24- прочие операционные расходы159,07153,45134,93-5,62-18,52Представленные данные свидетельствовали о том, что в ПАО «Сбербанк» на протяжении 2018-2020 гг наиболее существенной была доля расходов по оплате труда. Также достаточно существенной была сумма расходов по амортизации и прочим операционным расходам. Считаем, что для достижения эффективности управления данной статьей расходов в ПАО «Сбербанк» необходимо сократить количество прочих операционных расходов и расходов на рекламу. Также можно сократить количество расходов на амортизацию за счет организации более эффективного управления имуществом (продавать неиспользуемые объекты либо предоставлять в аренду). Тогда можно обеспечить сокращение административно-управленческих расходов. Представим на рисунке 3.18 прогноз по снижению расходов.Рисунок 3.18 – Прогноз по сокращению административно-управленческих расходов ПАО «Сбербанк», млрд. руб.За счет предлагаемого кредитного продукта можно ожидать роста количества ипотечных кредитов приблизительно на 10-15% от результатов, полученных в 2020 году. Чистая прибыль ПАО «Сбербанк»увеличится на 87 млрд. руб. Затраты на предложенные мероприятия составят 0,893 млрд. руб.Рентабельность продаж:РП (2021) = 1137,49/2308×100=49,26%РП (2020) = 1050,49/2220*100=47,32%Эффективность предложенных мероприятий на 2021 годЭ= 87/0,893×100=97,42%При этом необходимо отметить, что данный сценарий развития событий является оптимистическим при условии успешной реализации всех предложенных мероприятий и отсутствии резких колебаний внешней и внутренней среды ведения бизнеса. Вероятность его реализации в условиях кризиса эксперты определили в среднем равным 57,96%.Таким образом, предложенные направления по совершенствованию управления продажами банковских ипотечных услуг, приводят к увеличению чистой прибыли ПАО «Сбербанк»на 87 млрд. руб. При этом процентные доходы увеличатся на 88 млрд. руб., чистые процентные доходы после создания резервов на 87 млрд руб. руб. рентабельность продаж на 57,96%.ЗаключениеОпределенные задачи современного развития организаций на территории Российской Федерации, которые могут иметь непосредственное отношение к постоянному преодолению кризисных ситуаций, могут определить определенные требования к уровню финансовой устойчивости, выступающего стратегическим фактором финансовой безопасности работы каждой организации. А также к росту уровня ее деловой активности и инвестиционной привлекательности. Пребывание в состоянии глобализации экономического пространства, группа вопросов, связанных с управлением уровнем платежеспособности организации, начинают выступать в качестве все более актуальных. Процесс решения таких вопросов заставляет совершенствовать концепции, связанные с управлением уровнем финансовой устойчивости организации, поскольку может быть оказано прямое воздействие на итоги такого управления. В последние годы в России наметилась печальная тенденция: хлынула волна дел о количественном отзыве лицензий и банкротстве кредитных организаций. Это было связанно с неспособностью кредитных учреждений выполнять своих финансовые обязательства. Некоторые организации были замечены в предоставлении для Центрального Банка недостоверной отчетности.Банкротство кредитных организаций может быть охарактеризовано определенными особенными чертами. Непосредственно ЦБ РФ относится к заявителю по делам о банкротстве, в том числе он может играть роль органа, который занимается отзывом лицензий у банков. В качества практического объекта для исследования была выбрана такая кредитная организация как – ПАО «Сбербанк» . В ходе проводимого анализа управления банковскими рисками были выявлены такие проблемы:- Жесткое регулирование со стороны Центрального Банка Российской Федерации;- Уменьшение эффективности взаимодействия банковских и небанковских институтов на финансовом рынке;- Высокий уровень системный рисков;- Низкий уровень развития долгосрочных инструментов для финансирования;- Высокий уровень спекулятивных операций;- Недостаток длинных источников фондирования у банка;- Неэффективные бизнес-модели у банка;- Теневая экономическая деятельность на всех уровнях экономической системы.Для исключения появления таких проблем в будущих периодах и улучшения методов управления рисками в банке ПАО «Сбербанк»были предложены такие мероприятия:- Провести мероприятия, позволяющие обеспечить гибкое регулирование Банка России;- Добиться повышения эффективности взаимодействия банковских и небанковских институтов на финансовом рынке;- Уменьшить уровень системных рисков на институциональном уровне;- Обеспечить стимулирование ПАО «Сбербанк»на формирование долгосрочных источников фондирования;- Развить инструменты проектного финансирования;- Повысить эффективность бизнес-моделей банка через усовершенствование используемых технологий;- Обеспечить эффективное управление качеством кредитного портфеля, в том числе за счет проактивной диагностики кредитного портфеля. А данное направление включает в себя еще несколько сопутствующих:1) Улучшить систему скоринга по определению кредитоспособности юридических и физических лиц для принятия решения о выдаче ипотечного кредита;2) Улучшить качество работы с новыми категориями клиентов. Для этой цели предложено разработать новые ипотечные продукты для категории «Самозанятые», внедрить новую скоринговую методику и ввести в действие новый депозитный продукт по аналогии с немецкими сберкассами для повышения вероятности выдачи ипотечного кредита. На основе информации из исследований нами были сделаны вывод о том, что самыми популярным моделям оценки рисков, применяемыми современными исследователями, необходимо внесение значительных корректировок. Отсутствие эффективной системы управления рисками может в конечном итоге привести банк к возникновению значительных проблем. Отдельно недооцененный банковский риск превращается в риск структурный и наносит ущерб всему банку. Однако, необходимо понять, что полностью избежать рисков в банковской деятельности невозможно, а потому цель процесса управления рисками в банке заключается не в полном их избегании, а в ограничении и минимизации их влияния. Список использованных источниковПРИЛОЖЕНИЯПриложение 1Распределение факторов кредитного риска по компонентам воздействияПродолжение приложения 1Источник: Составлено автором на основании данных отчетности по МСФО за 2020 год [Электронный ресурс] – URL: https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/info/ifrs2020/04/ifrs_4q_public_all2020_0403ru.pdf Приложение 2. Современные концепции анализа риска [16, с.102]Приложение 3. Эконометрический анализ влияния факторов на рост рисков в банкеДля того чтобы получить итоговые результаты от эконометрического анализа применялось приложение MSExcel. Далее на основании данных таблицы 6 приведем описание полученных результатов анализа. Таблица 6Описательная статистика данныхХарактеристики статистической совокупностиYX1X2X3X4X5X6X7Среднее404,158,50288,901963,951420,88536,76112,71409,81Стандартная ошибка75,600,5360,17412,04176,0091,8438,0255,93Медиана333,218,25290,551652,161444,06615,0831,94417,68Стандартное отклонение282,882,00225,121541,72658,54343,63142,26209,27Дисперсия выборки80021,534,0050677,622376893,48433680,22118079,7420238,8743795,51Эксцесс-1,122,090,90-0,84-1,90-0,890,38-1,14Асимметричность0,450,120,960,57-0,07-0,091,30-0,13Интервал848,378,75763,454595,061685,691126,76399,64626,45Минимум21,694,2565,000,00556,295,565,1576,76Максимум870,0613,00828,454595,062241,981132,32404,79703,21Сумма5658,05119,004044,6027495,3119892,267514,701577,955737,29Счет14,0014,0014,0014,0014,0014,0014,0014,00Уровень надежности (95%)870,0613,00828,454595,062241,981132,32404,79703,21Коэффициент вариации, %69,99%23,53%77,92%78,50%46,35%64,02%126,22%51,07%На основании проведенных расчетов коэффициента вариации можно сделать такие выводы. Из числа представленных факторов на рост уровня рисков в банке влияет только изменение ключевой ставки Банка России. Этот момент обусловлен тем, что только данный показатель был в рамках нормативно-установленного значения и не превышал 33%. Теперь необходимо проведение корреляционного анализа. Для этой цели будем проводить отбор факторов. Такие факторы предоставят возможность для формирования регрессионной модели. Также за счет таких операций можно будет определить каждый параметр уравнения регрессии и сформировать вывод о статистической адекватности. Таблица 7Матрица парных коэффициентов корреляцииПеременные YX1X2X3X4X5X6X7YY1X1X1-0,671X2X20,80-0,631X3X30,63-0,460,841X4X40,85-0,470,910,871X5X50,64-0,390,770,870,911X6X60,410,020,300,210,460,401X7X70,93-0,670,900,810,950,860,45Опираясь на показатели таблицы 7 можно сделать вывод о том, что в представленной матрице парных коэффициентов корреляции наиболее тесные взаимосвязи были выявлены между изменением чистой прибыли и административно-управленческими расходами (х7). Этот момент обусловлен тем, что коэффициент корреляции в такой ситуации стал составлять 0,95. Наличие положительного значения у такого показателя говорит о наличии прямой взаимосвязи между приведенными признаками. Но также важно отметить присутствие тесной взаимосвязи между такими факторами как: Х1, Х3, Х4, Х5 и Х6. Показатели парных коэффициентов корреляции стали превышать показатель в 0,7. То есть можно говорить о присутствии мультиколлинеарности. В процессе дальнейшего анализа приведенные факторы будут исключаться из анализа. Далее необходимо провести работу по выстраиванию модели. Такая модель будет демонстрировать степень воздействия факторов Х1 (ставка рефинансирования ЦБ РФ, %) и Х7 (административно-управленческие расходы млн. руб.). на изменение чистой прибыли банка (Y). Для этого будет проводиться расчет показателя – R-коэффициента. Такой коэффициент продемонстрирует наличие тесноты взаимосвязей у всего набора факторов и результативного признака. По итогу удалось получить значение равное 0,993. Данные более наглядно приводятся в составе таблицы 8.Таблица 8Показатели регрессионной статистикиМножественный R0,929R-квадрат0,863Нормированный R-квадрат0,838Стандартная ошибка113,861Количество наблюдений, n14Проведя определение по шкале Чеддока, можно сказать о наличии очень тесной связи. Значение R2= стало равным 0,863. То есть можно сказать о том, что в ПАО «Сбербанк» 86,3% вероятности изменения чистой прибыли банка из-за изменения факторов Х1 и Х7. А прочие 13,7% - будет изменяться под воздействием оставшихся факторов, не принятых в составе модели. На основании анализа дисперсии формируются показатели об изменчивости результативного признака из-за влияния какого-либо из элементов подконтрольных переменных. На основании анализа результатов экспериментальных результатов, разработанного А. Фишером в составе таблицы 9 представим показатели статической значимости в уравнении регрессии.Таблица 9Показатели анализа дисперсии dfSSMSFЗначимость FРегрессия2,000897671,127448835,56434,6210,000Остаток11,000142608,70512964,428Итого13,0001040279,833   Полученные данные позволили сделать вывод о том, что 34,621>4,53. Следовательно можно говорить о статистической значимости уравнения регрессии. Теперь в таблице 10 представим анализ показателей регрессии по ПАО «Сбербанк» Таблица 10Показатели анализа регрессии Коэффи-циентыСтандартная ошибкаt-статистикаP-ЗначениеНижние 95%Верхние 95%Y-пересечение36,38245,470,150,88-503,88576,65X1-13,0821,20-0,620,55-59,7433,58X71,170,205,770,000,721,61Приложение 4. Негативные факторы, влияющие на финансовое состояние ПАО «Сбербанк» Приложение 5. Мероприятия для улучшения систем управления денежными потоками в ПАО «Сбербанк» Источник: Составлено авторомПриложение 6. Сущность мероприятий по обеспечению стабильности и устойчивости по отношению к существующим и потенциальным рискам, комплаенс-контроль