Депозитные операции коммерческих банков

Привлечение депозитных средств очень важно для банковских учреждений, поскольку способствует совершенствованию деятельности коммерческих банков в процессе формирования своих ресурсов и сохранения их конкурентных преимуществ. Результаты проведенного исследования демонстрируют положительную динамику в депозитной организации деятельности ПАО ВБТ. Основными тенденциями развития банковских депозитов является умеренное увеличение объема депозитных ресурсов, что свидетельствует о постепенном, хотя и незначительном, восстановлении доверия вкладчиков в банковскую систему. Поэтому современная депозитная политика ПАО ВТБ нуждается в постоянном совершенствовании.3 Проблемы и перспективы депозитных операций3.1. Проблемы депозитных операций в России и пути их решенияАктуальность рассматриваемых проблем определяется тем, что стабильная и устойчивая работа кредитной организации в долгосрочной перспективе невозможна без формирования эффективной системы банковского менеджмента, важнейшим элементом которого выступают депозитные операции.Подводя итоги исследования депозитных операций коммерческих банков России, можно отметить, что в их деятельности возникают проблемы, которые связаны с уменьшением эффективности использования привлеченных ресурсов, с ухудшением эффективности депозитных операций. Таким образом, для повышения надежности и улучшения финансовых результатов банкам следует обратить внимание на порядок формирования и реализации депозитной политики. В настоящее время на пути развития депозитных операций коммерческих банков России имеются серьезные препятствия: - неустойчивость банковского сектора России; - слишком частые корректировки реализуемой Банком России политики; - дефицит долгосрочных и дешевых финансовых средств и преобладание краткосрочных ресурсов над долгосрочными в коммерческих банках; - невысокий уровень капитализации коммерческих банков в банковской системе России;- преобладание депозитов физических лиц в коммерческих банках Российской Федерации над депозитами юридических лиц. Обобщение проблем депозитных операций банков России и возможные пути их решения представлены в таблице 12.Таблица 12 - Проблемы депозитных операций коммерческих банков России и возможные пути их решенияПроблемы Пути решения1. Развитие конкуренции в банковской системе между коммерческими банками за вкладчиков и заемщиковПовышение привлекательности депозитных операций для вкладчиков по сумме, срокам, процентным ставкам; внедрение новых технологий в депозитных операциях; повышение качества обслуживания; укрепление имиджа коммерческого банка на рынке банковских услуг; проведение правильной и эффективной рекламы2. Недостаточность ресурсной базыПовышение доверия к коммерческим банкам со стороны юридических и физических лиц; активизация депозитной политики коммерческих банков; минимизация влияния негативных факторов на деятельность коммерческих банков и, в частности, на привлечение депозитных ресурсов3. Обеспечение сохранности вложенных депозитовСтрахование депозитов со стороны государства и обязательных нормативов Центрального банка Российской Федерации; повышение показателей устойчивости и ликвидности деятельности коммерческого банка4. Нестабильность банковского сектораПолитика Центрального банка Российской Федерации, направленная на стабилизацию ситуации в банковском секторе; проведение грамотной и эффективной политики коммерческими банками для обеспечения эффективного функционирования и препятствия банкротствуАктуальными и востребованными останутся те депозитные продукты, которые будут максимально удобными и комфортными в использовании, то есть с конкурентной фиксированной ставкой, которая будет компенсировать потери от инфляционных процессов, свободным доступом к счету или лояльными условиями досрочного расторжения договора на случай форс-мажорных обстоятельств.3.2. Совершенствование депозитных операций в пао «втб»На основе исследований в сфере организации системы управление депозитными ресурсами банка, а также учитывая особенности депозитного менеджмента ПАО ВТБ, в данной курсовой работе предложен подход к комплексному управлению депозитной деятельностью данного банка на основе совершенствования формирования функциональной модели, которая обеспечивает взаимодействие всех инструментов управления депозитными ресурсами банка (рисунок 14).Предлагаемая функциональная модель управления депозитными ресурсами ПАО ВТБ охватывает все меры управления привлеченными ресурсами, начиная от формулировки основной цели и задач и заканчивая оценкой эффективности депозитной политики и организацией контроля за ее выполнением. Она предполагает использование таких инструментов, как планирование, анализ, контроль и оценка эффективности принятых управленческих решений по формированию оптимального объема депозитной базы и снижению депозитных рисков банка. В пределах предлагаемой функциональной модели управления депозитными ресурсами меры управления условно можно разделить на четыре этапа.Первый этап модели – это постановка задач управления депозитными ресурсами в банке.Как управление, любым процессом, так и управление депозитными ресурсами подчиняется общим требованиям деятельности банковского учреждения, т.е. сочетанию ликвидности, доходности и риска. Основными критериями разработки депозитной политики, на первом этапе модели, выступает эффективная формулировка цели и задач ее реализации (таблица 13). После того, как определены цели и задачи депозитной политики обязательно необходимо оценить объем имеющихся информационных и трудовых ресурсов, а также техническое обеспечение банковского учреждения с точки зрения соответствия поставленным задачам и потребностям управления привлеченными ресурсами банка. Для этого осуществляется сбор, систематизация и анализ необходимых данных, чтобы сформировать информационную базу управления депозитными ресурсами, а также при необходимости произвести изменения и корректировки в составе информационно-технического и кадрового обеспечения. Но если при анализе информационной базы выясняется невозможность осуществления изменений в результате ограниченных ресурсов банковского учреждения, то необходимо осуществить корректировку задач управления депозитными ресурсами в соответствии с имеющимся банковским обеспечением.Таблица 13 – Цели и задачи управления депозитными ресурсами банка в зависимости от основных элементов процесса управления деятельностью ПАО «ВТБ»ЭлементЦельЗадачиСтратегия банка относительно разработки основных направлений депозитного процессаДостижение долгосрочных целей банка, связанных с ростом клиентской базы и увеличением конкурентоспособности за счет предоставления клиентам качественных и новых инновационных банковских услуг в таком объеме, который обеспечивает соответствующий объем прибыли– обеспечение в процессе проведения депозитных операций, получение банковского положительного финансового результата или создание условий для получения прибыли в будущем; – завоевание конкурентных позиций на определенных сегментах финансового рынка.Тактика банка по организации формирования депозитной базыПривлечение как можно большего количества денежных средств как от физических, так и юридических лиц по наименьшей цене для выполнения условия обеспечения ликвидности банка– проведение гибкой процентной политики по депозитным операциям;– поддержка необходимого уровня банковской ликвидности; – минимизация свободных средств на депозитных и текущих счетах; – обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций; – повышение качества и культуры обслуживание клиентов; – расширение спектра депозитных операций, их диверсификация по валюте, срокам, суммам и т.п.; – повышение эффективности управления персоналом, который задействован в предоставлении депозитных услугКонтроль за реализацией депозитной политикиУдовлетворение потребностей клиентов банковского учреждения путем обеспечения качественного уровня обслуживания на высоком профессиональном уровне– контроль за качеством предоставления депозитных услуг по скорости, мобильности, удобству, возможности предоставления дополнительных сопроводительных услуг, а также культуры обслуживания клиентов; – контроль за экономической эффективностью депозитной политики, а также оценка ресурсной базы, а именно объема, структуры и основных тенденций Второй этап предлагаемой модели – это выбор оптимального варианта депозитной политике. Основной задачей данного этапа является выбор оптимального варианту депозитной политики банка с учетом влияния внешней среды и задач, которые он поставил перед собой по эффективному формированию депозитной базы. Для этого в банке необходимо провести депозитный анализ и планирование с целью выявления потенциала депозитной деятельности банка для выбора оптимального варианта депозитной политики. Одним из основных этапов депозитного анализа является анализ объема и структуры ресурсной базы банка. Что дает возможность владеть информацией о динамике пассивов баланса и соотношении собственного и привлеченного капитала. При этом выявляются факторы повышения депозитного уровня риска для банка, а также определяются факторы, влияющие на структуру депозитных ресурсов банка их стоимость и срочность. Третий этап предполагает непосредственно формирование и реализацию депозитной политики на основе разработанных мер, использующих определенный набор инструментов для привлечения депозитных ресурсов Согласно выбранному альтернативному варианту депозитной политики, разрабатывается процесс формирования депозитной политики банка. Банк должен тщательно контролировать выполнение последовательности этапов процесса формирования депозитного портфеля банка во избежание или уменьшение рисков, оценивать эффективность от внедрения данной оптимальной модели депозитной политики и своевременно принимать решение об изменении определенных действий вследствие ее неэффективностиЧетвертый этап предлагаемой модели – это контроль за реализацией. депозитного менеджмента в банковском учреждении Депозитный контроль в рамках предлагаемой модели управления депозитными ресурсами рассматривается как последовательность ответных действий, направленных на обеспечение соответствия полученных результатов установленным заданием. В данном этапе отображается контрольная функция депозитного менеджмента банковского учреждения, которая реализуется в направлении корректировки процессов привлечения депозитных ресурсов в пределах других инструментов депозитного менеджмента. Следовательно, функциональная модель управления депозитными ресурсами ПАО ВТБ будет обеспечивать взаимодействие всех депозитных инструментов менеджмента банка и способствовать повышению эффективности его деятельности. Предлагаемая нами функциональная модель управления депозитными ресурсами банка базируется на комплексном подходе управления и охватывает мероприятия по управлению депозитными ресурсами банка, начиная от формирования цели, задач и заканчивая реализацией выбранного варианта депозитной политики банка, и предполагает использование таких инструментов как депозитный анализ, депозитное планирование и депозитный контроль в процессе принятия управленческих решений, по привлечению депозитных ресурсов.Таким образом, в последние годы объемы депозитных операций в коммерческих банках имеют тенденцию к росту. Преобладают депозиты физических лиц над депозитами юридических лиц. Основная валюта депозитов – российский рубль. В последние годы ставка по депозитам непрерывно сокращается. ЗаключениеБанки являются коммерческими учреждениями, то для них важное значение имеют именно операции по аккумулированию ресурсов и их размещению на наиболее выгодных условиях, которые приносили бы максимальную прибыль с минимальными затратами. от своевременности и объемов операций по аккумулированию средств зависит размер общей суммы банковских ресурсов и масштаба деятельности банковских учреждений. Обобщение информации по аккумулированию банковскими учреждениями свободных денежных средств, позволяет утверждать, что именно депозитные ресурсы занимают наибольшую долю среди привлеченных средств, однако динамика изменения объема депозитного портфеля в банковских учреждениях неустойчива. В современных условиях, как следствие, возникла острая необходимость углубления теоретико-методических положений по управлению депозитными ресурсами банков.Таким образом, изучая сущность депозита, нужно отметить, что это сложная категория, существовавшая еще до появления банков. Поэтому нужно определять их как средства, которые вкладчик размещает на собственном депозитном счете, для сбережения и для дополнительного дохода, а со стороны банка – это привлечение ресурсов, которые использует для осуществления банковской деятельности. Принято считать, что депозиты делятся на срочные – это вклады, которые находятся длительное время на счетах; депозиты к вопросу – деньги какие банк обязан вернуть в день обращения клиента; текущие депозиты – это обычные средства, которыми пользуется банк, скорее всего проценты по данным видом не насчитывают или они незначительны. Также, в любом банке есть большое количество других разновидностей депозитов, в зависимости от классификационных признаков.На рынке банковских депозитов населения ожидается сохранение прежних тенденций при условии совершенствования депозитной политики кредитных организаций. Для удержания текущих позиций и увеличения вложения средств населения необходимы стабилизация экономической сферы и повышение уровня доверия граждан к банковскому сектору.Система страхования вкладов является инструментом, цель которого, защищать финансовые средства граждан в виде депозитов в банковских учреждениях, которые не могу выполнить своих обязательств перед вкладчиками по тем или иным обстоятельствам (отзыв лицензии, банкротство и пр.).Привлечение депозитных средств очень важно для банковских учреждений, поскольку способствует совершенствованию деятельности коммерческих банков в процессе формирования своих ресурсов и сохранения их конкурентных преимуществ. Результаты проведенного исследования демонстрируют положительную динамику в депозитной организации деятельности ПАО ВБТ. Основными тенденциями развития банковских депозитов является умеренное увеличение объема депозитных ресурсов, что свидетельствует о постепенном, хотя и незначительном, восстановлении доверия вкладчиков в банковскую систему. Поэтому современная депозитная политика ПАО ВТБ нуждается в постоянном совершенствовании.В последние годы объемы депозитных операций в коммерческих банках имеют тенденцию к росту. Преобладают депозиты физических лиц над депозитами юридических лиц. Основная валюта депозитов – российский рубль. В последние годы ставка по депозитам непрерывно сокращается. Список используемых источниковФедеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция). URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/?ysclid=l88x0fodus406498591 (дата обращения 15.09.2022)Абрамова М.А. Деньги, кредит, банки и денежно-кредитная система. Тесты, задания, кейсы : учебное пособие / Абрамова М.А., под ред., Александрова Л.С., под ред., Бычков В.П., Зайцева Е.В., Афанасьева О.Н., Батырева С.В., Захарова О.В. — Москва : КноРус, 2021. — 325 сАлексеева, Д. Г. Банковский вклад и банковский счет. Расчеты : учебное пособие для среднего профессионального образования / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Р. З. Загиров ; ответственный редактор Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 243 с.Анализ банков. Портал банковского аналитика. Структура баланса активов и пассивов ПАО Банк «ВТБ» за 2021 год. URL: https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=vtb-1000&BankMenu=struktura_balansa (дата обращения 15.09.2022).Анализ банков. Портал банковского аналитика. Структура баланса активов и пассивов ПАО Банк «ВТБ» за 2020 год. URL: https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=vtb-1000&BankMenu=struktura_balansa (дата обращения 15.09.2022).Анализ банков. Портал банковского аналитика. Структура баланса активов и пассивов ПАО Банк «ВТБ» за 2019 год. URL: https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=vtb-1000&BankMenu=struktura_balansa (дата обращения 15.09.2022).Банк России. Официальный сайт. Сведения о размещенных и привлеченных средствах. URL : https://cbr.ru/vfs/statistics/pdko/pdko_sub/gfb/stat_bn_2021.xlsx (дата обращения 15.09.2022).Банковское дело и банковские операции : учебник / М. С. Марамыгин, Е. Г. Шатковская, М. П. Логинов, Н. Н. Мокеева, Е. Н. Прокофьева, А. Е. Заборовская, А. С. Долгов ; под ред. М. С. Марамыгина, Е. Г. Шатковской. – Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2021. – 567 с. : ил. – Библиогр.: с. 504–512Банковское дело: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2016. — 687 c.Банковское дело: Учебник / Под ред. Коробовой Г.Г. - М.: Магистр, 2018. - 480 c.Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И., Валенцева Н.И.. - М.: КноРус, 2017. — 128 c.Басс А. Б. Тенденции развития банковской системы России : монография / А. Б. Басс, Д. В. Бураков, Д. П. Удалищев. – Москва : Ruscience, 2017. – 213 с.Боровкова В. А. Банки и банковское дело в 2 частях. Часть 1. - М.: Юрайт, 2020. - 423 c.Бычков А.А. Банковское дело / А.А. Бычков. - М.: МГИУ, 2018. - 268 c.Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности : учебник для среднего профессионального образования / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 455 с.Деньги. Кредит. Банки: Учебник для студ. вузов, обучающихся по экон. спец., по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Финуниверситет; Под ред. Е.Ф. Жукова. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014 — 783 с.Дубошей, А.Ю. Методы обеспечения возвратности кредита (теория и практика) : учебное пособие / Дубошей А.Ю. — Москва : КноРус, 2020. — 136 сЗиновьева Н. М. Виды банковских депозитов и их особенности // Территория науки. 2016. №5.- С.133Крупнейшие банки по объему депозитов населения URL: http://www.riarating.ru/banks/20190213/630117176.htmlЛаврушин О.И. Основы банковского дела : учебное пособие — Москва : КноРус, 2020. — 386 с. Мониторинг экономической ситуации в России. Тенденции и вызовы социально-экономического развития. № 3 (156) Февраль 2022 г. URL : pub_3186766.pdf (tatarstan.ru) (дата обращения 15.09.2022). О страховании вкладов в банках Российской Федерации : Федеральный закон № 177-ФЗ от 23.12.2003 г. // КонсультантПлюс : сайт. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_ 45769/Объем привлеченных кредитными организациями вкладов (депозитов) физических лиц URL: https://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/4-2- 1a_18.htm&pid=pdko_sub&sid=dpbvfСписок приложенийПриложение 1 – Сущность понятия «депозит»Приложение 2 - Нормативно-правовое регулирование депозитных операций Приложение 3 – Бухгалтерский баланс ПАО «ВТБ»Приложение 1Таблица -Сущность определения «депозит»№ОпределениеАвтор1Депозит - это денежные средства в национальной и иностранной валюте, которые переданы их владельцем или другим лицом по его поручению в наличной или безналичной форме на счет владельца для хранения на определенных условиях.Жуков Е.Ф.2Депозит – это денежные средства в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте, переданные банку их владельцем или третьим лицом по доверенности и за счет владельца для хранения на определенных условиях.Лаврушина О.И.3Депозит - это обязательство банка по временному привлеченным денежным средствам физических и юридических лиц или ценным бумагам на соответствующую плату.Бычков А.А.4Банковские депозиты – денежные средства, которые вносятся в банк в виде вкладов, за которые банк выплачивает проценты. Вклад – денежные средства, внесенные в банк или другие финансовые учреждения. Депозит – деньги или ценные бумаги, внесенные в кредитные учреждения (банки, сберегательные институты) хранение предприятиями, организациями и гражданами.Гамза В. А5Депозиты – средства внесенные в банк клиентами – физическими и юридическими лицами – на определенные счета и использованные ими в соответствии с режимом счета и банковского законодательства.Боровкова В. А.6Депозиты – средства внесенные в банк клиентами – физическими и юридическими лицами – на определенные счета и использованные ими в соответствии с режимом счета и банковского законодательства. Депозиты – суммы средств (включая стоимость ценных бумаг), которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые в результате действующего порядка осуществления банковских и финансовых операций на время оседают на счетах банка.Боровкова В. А.7Банковские депозиты (вклады) – денежные ресурсы клиентов в банках в форме вкладов договоренностями и соглашениями. Вклад – это денежные ресурсы физических лиц, размещенные на счета в коммерческих банках на определенных условиях. Депозит – вклад в банки, денежные ресурсы, размещенные на хранение в банке от имени физических и юридических лиц на договорной основе.Коробова Г.Г.8Депозит – экономические отношения по передаче средств клиента во временное использование банка. Банковские депозиты – вклады, денежные средства, вносимые в банки, по которым банк выплачивает проценты. Вклад – денежные средства, внесенные на хранение в банк или другое финансовое учреждение.Склярова Ю.М9Депозит – сумма денежных средств клиента, переданная им в распоряжение банка, независимо от срока и особенностей юридического оформления такой передачи.Уличкина И.А.Приложение 2Таблица - Нормативно-правовое регулирование депозитных операций ДокументСодержаниеГражданского кодекса Российской Федерации ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2Статья 834. Договор банковского вклада. По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Статья 837. Виды вкладов. Договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад).  Договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата, не противоречащих законуФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1Статья 36. Банковские вклады физических лиц. Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующими в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках и состоящими на учете в организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Статья 37. Вкладчики банка. Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках. Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗСумма компенсации не превышает 1 400 000 руб., даже если вкладчик хранит деньги в одном банке на нескольких счетах, вסзмещение выплачивается пסкаждסму из вкладסвпрסпסрциסнальнס их размерам. Но, если вкладчик разместил вклады в различных банках, в каждом из них ему гарантируются равные выплаты.Положения ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98Размер, вид процентных ставок, порядок определения суммы, причитающихся к уплате (получению) процентов следует устанавливать в договорах в зависимости от сроков привлечения (размещения) денежных средств, видов вкладов (депозитов), кредитов (займов), суммы привлекаемых (размещаемых) средств и условий их возврата, рисков, связанных с проведением банком операций по размещению денежных средств, величины действующих в регионах банковских процентных ставок и других факторов и с учетом требований ГК РФ.