Кредитоспособность заёмщика, как инструмент оценки кредитного риска

в пределах самозайма (ЛСК);- система передачи существующего опыта Головного офиса в области управления кредитными рисками и кредитной работы во все точки Банка;- система управления региональной кредитной деятельностью в линейно-матричной структуре (управление по ключевым показателям эффективности);- система обучения и аттестации сотрудников региональной сети по всему комплексу нормативных документов по выдаче кредитов.Таким образом, управление процессом кредитования предполагает разработку и реализацию стратегии развития кредитных операций банка в данном сегменте, отбор клиентов, изучение их кредитоспособности, строгий контроль в процессе использования кредита в деятельность заемщика. Окончательная оценка кредитоспособности потенциального заемщика рассчитывается путем суммирования произведений баллов, выставленных специалистами Банка, по различным параметрам.Целью кредитной политики ПАО «Сбербанк России» является достижение плановых показателей и задач Банка в области кредитования, определенных в соответствии со стратегическим планом Банка, на основе использования конкурентных преимуществ и обеспечения широкий спектр качественных услуг клиентам, внедрение передовых банковских стратегий и технологий, продвижение локомотивной продукции и усиление региональной составляющей бизнеса за счет появления в различных регионах страны.В ПАО «Сбербанк России» оценка кредитоспособности заемщика осуществляется на основе методики, разработанной Сбербанком России, которая включает оценку следующих показателей – это коэффициенты ликвидности, наличие собственных средств, показатели оборачиваемости и рентабельности. Эти показатели позволяют оценить финансовое состояние потенциального заемщика. Он также анализирует бизнес-риск и оценивает гарантии, предлагаемые организацией. На основании полученных данных, исходя из стандартных значений, установленных банком, заемщик получает баллы. Затем определяется кредитный рейтинг заемщика, присваивается определенный класс (от 1 до 5), на основании которого банк принимает решение о выдаче кредита.Кроме того, для определения необходимого размера резерва, который Банк должен создать под предоставляемый им кредитный продукт, рассчитывается преобладающая группа кредитного риска в структуре просроченной задолженности Банка. Выделяют пять групп риска, которые показывают вероятность нарушения условий кредитного договора. В кредитном портфеле Сбербанка России среди просроченных кредитов преобладают кредиты из первой и второй групп, т.е. кредиты с хорошим уровнем обслуживания.3. Пути совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика как инструмента оценки кредитного риска3.1 Направления повышения эффективности методологии оценки кредитоспособности заемщиковРассмотренный механизм оценки кредитоспособности заемщиков, применяемый в Сбербанке России, позволяет сделать вывод, что данная методика в настоящее время является одной из наиболее реалистичных в практике отечественного банковского менеджмента, поскольку адаптирована к российским условиям функционирования юридических лиц.В то же время использование данной методики основано на оценке текущих показателей эффективности, но не учитывает результаты прошлых лет и возможности хозяйствующих субъектов восстановить свое финансовое положение в будущем, что делает невозможным для получения ими кредита, необходимого для реализации инвестиционных проектов и бизнес-планов.С одной стороны, такая политика Сбербанка России понятна, так как банк старается снизить риск невозврата кредитов, но с другой стороны, следует учитывать, что заемщики обращаются за дополнительными средствами, когда они необходимы. То есть в данном случае банк лишает такие компании возможности дальнейшего развития, что негативно сказывается на возможности восстановления российской экономики в целом.Для повышения качества и точности оценок кредитоспособности заемщиков мы предлагаем следующие рекомендации, показанные на рисунке 5.Рисунок 5. Направления повышения эффективности и точности оценки кредитоспособности заемщиковВ этом случае предлагается расширить и уточнить информационную базу для анализа, а также ввести ряд дополнительных показателей. Поэтому использование ограниченного числа показателей, установленных нормативно в методике Сбербанка России, снижает качество анализа. Анализ финансового положения заемщика только на основании последнего баланса не позволяет определить, на какой стадии находится организация: либо это кризисная стадия, когда выдавать кредит действительно рискованно, либо это локальный и временный кризис и выдача кредита позволит организации восстановить свои позиции. Анализ моральных качеств и деловой репутации заемщика позволяет определить не только его текущее положение, но и оценить его способность заработать необходимые средства в будущем, что важнее, чем констатация текущего неблагоприятного состояния клиент. Наличие единой информационной базы, отражающей кредитную историю клиентов, в т.ч. если вы обращались в несколько банков, они позволяют получить дополнительную информацию, необходимую для оценки уровня его надежности.Таким образом, мы предлагаем следующий алгоритм оценки кредитоспособности заемщика, который несколько дополняет методику, принятую в Сбербанке России (рис. 6).Рисунок 6. Уточненная методика оценки кредитоспособности заемщикаПри этом предлагается пять этапов оценки кредитоспособности заемщика вместо трех, которые используются в действующей методике Сбербанка России. Первые два этапа совпадают с методикой, используемой в методике Сбербанка. Однако вместо шести коэффициентов мы предлагаем рассчитывать пять:- коэффициент текущей ликвидности (К1);- коэффициент быстрой ликвидности (К2);- коэффициент абсолютной ликвидности (К3);- коэффициент автономности (К4);- коэффициент рентабельности основного вида деятельности (К5).Информационной базой, необходимой для расчета этих коэффициентов, является сводный баланс заемщика, который составляется на основании бухгалтерской отчетности.При этом показатель рентабельности деятельности по чистой прибыли не рассчитывается, так как в этом случае он имеет низкую информативность.На втором этапе заемщику присваивается класс на основании рассчитанных ключевых показателей финансового состояния. Поскольку мы ввели новые расчетные коэффициенты, мы предлагаем следующие критерии распределения заемщиков по классам (таблица 13).Таблица 13. Распределение категорий показателей на основе рассчитанных коэффициентовКоэффициент1 категория2 категория3 категорияК12,01,0 - 2,01,0К21,000,5 - 1,00,5К30,20,15 - 0,200,15К4- для торговых предприятий0,70,5 - 0,70,5- для прочих предприятий1,00,7 - 1,00,7К50,150,14 - 0,070,07В таблице 14 представлена ​​разбивка заемщиков по классам на основе рассчитанного балла и последующих рекомендаций для дальнейшего анализа.Таблица 14. Рекомендации для последующего анализа заемщика на основе присвоенного классаКласс заемщикаСумма балловРекомендации по дополнительной оценке1 класс1,0 - 1,5Без дополнительного анализа принимается положительное решение о предоставлении кредита2 класс1,51 - 2,10Необходимо провести оценку вероятности банкротства и проанализировать, не должна ли организация снизить свои расходы3 класс2,11 - 2,40Необходимо провести дополнительный анализ и рассчитать коэффициент привлечения денежных средств и показатели рентабельности деятельности, на основе которых принимается окончательное решение о заявке на кредит4 класс2,42 и вышеБез дополнительного анализа выносится решение об отказе в кредитеИными словами, анализ деятельности заемщиков, по результатам которого они набирают 1,0-1,5 балла, на этом заканчивается, так как такой заемщик заслуживает доверия, и его последующая оценка – пустая трата времени.Для заемщиков, отнесенных ко 2-3 классам, необходим ex-post анализ, т.е. выполнение 3 и 4 этапов оценки.Заемщик, попадающий в категорию четвертого класса, также не требует дальнейшего анализа, так как в этом случае ему целесообразно отказаться от кредита, т.к. такой заемщик является источником повышенного кредитного риска для банка.На третьем этапе для ряда категорий заемщиков рассчитывается индекс кредитоспособности по модели Э. Альтмана, т.н. показатель Z:Z = 3,3 Ч (EBIT / АКТИВ) + 1,0 Ч (ВЫРУЧКА / АКТИВ) + 0,6 Ч (СК / ЗК) + 1,4 Ч (НАКОПЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ / АКТИВ) + 1,2 Ч (ЧОК / АКТИВ), (4)где EBIT - прибыль до уплаты процентов и налогов;СК - собственный капитал;ЗК - заемный (привлеченный) капитал;ЧОК - чистый оборотный капитал.Критерии оценки показателя Z:1,80 – вероятность платежеспособности крайне низкая, заявка на кредит должна быть отклонена;1,81 – 2,7 – вероятность платежеспособности низкая, необходимо провести дополнительные анализы, но в заявке на получение кредита желательно отказать;2,8 – 2,9 – кредитоспособность среднего уровня, требуется дополнительный анализ, решение по оформлению кредита может быть положительным;? 3,0 – кредитоспособность достаточно высокая, дополнительного анализа не требуется, по кредитной заявке принято положительное решение.Если требуется расчет дополнительных коэффициентов, начинается четвертый этап анализа кредитоспособности заемщика, на котором рассчитываются следующие дополнительные коэффициенты:1. Коэффициент долговой нагрузки (Кпривл), рассчитываемый как отношение заемного капитала организации (за вычетом кредиторской задолженности) к общему объему источников финансирования деятельности.Если значение этого коэффициента больше 65%, это означает, что зависимость компании от заемных средств достаточно высока. В этом случае целесообразно рассчитать ряд дополнительных коэффициентов для уточнения финансового состояния заемщика:1. Доля прибыли в доходах (отношение чистой прибыли к валовой прибыли).2. Норма фондоотдачи (отношение чистой прибыли к сумме активов).На основании комплекса показателей, рассчитываемых по мере необходимости, принимается решение о выдаче кредита заемщику, либо об отказе в случае ненадежности.Проиллюстрируем возможности использования этой методики и оценим ее экономическую эффективность и целесообразность.Предложенная нами доработанная методика позволяет избавиться от лишних колебаний в пользу оценки кредитоспособности заемщика, сократить время на анализ.Другими преимуществами этой техники являются следующие:- методика не требует дополнительной информации о заемщике, что упрощает процесс его оценки;- Несмотря на кажущуюся простоту набора показателей, данная методика позволяет оценить заемщика с разных сторон и выявить его слабые стороны, а также выработать рекомендации, направленные на восстановление его платежеспособности в будущем.- алгоритм оценки достаточно полный и включает в себя все необходимые для анализа коэффициенты;- Использование данной методики позволяет снизить риск при анализе кредитоспособности заемщика.ЗаключениеПри оформлении любого вида кредита каждый банк каждый раз проводит анализ кредитоспособности заемщика. Это важный аспект, без которого не обходится ни одна заявка на получение кредита. Банк объективно оценивает заемщика по различным параметрам и делает выводы о возможности предоставления ему кредита и каков для него оптимальный кредитный лимит. Единого стандарта оценки кредитоспособности не существует, каждый банк устанавливает важные для него критерии и методы анализа. В любом случае все сводится к тому, что банк определяет конкретные критерии, которым должен соответствовать потенциальный заемщик для получения одобрения.В отечественной практике экспертизы кредитоспособности мало внимания уделяется качественным характеристикам заемщика. Методы, применяемые российскими банками в отношении юридических лиц, основаны на анализе финансовой отчетности. Возможности анализа качественных показателей ограничены из-за отсутствия единой нормативно-правовой базы по отраслям экономики.Также отсутствуют отраслевые справочники или классификаторы, позволяющие надежно отнести ту или иную организацию-заемщика к определенному классу кредитного рейтинга с учетом ее отраслевой специфики, а также позволяющие банкам оценить свой риск при предоставлении кредита. Российские коммерческие банки вынуждены полагаться в основном на собственную информационную базу.При проведении работы будут рассмотрены виды кредитования на современном этапе, основные элементы кредитной системы, методы оценки кредитоспособности заемщика, предлагаемые различнымиВ практической части работы подробно проанализирована методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая крупнейшим банком страны – ПАО «Сбербанк России».Доля заемщиков - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - в общей клиентской базе составляет более 50%.В условиях экономической нестабильности и стремления большинства компаний к расширению своей деятельности реализация диверсифицированных девелоперских проектов или просто необходимость поддержания текущей деятельности приводит к возрастающей потребности в привлечении заемного капитала. В то же время банковский кредит выступает как альтернатива спросу на инвестиционные средства со стороны крупных компаний и предприятий, что создает необходимость более эффективного анализа кредитоспособности заемщика.Следует отметить, что методика Сбербанка России, по сравнению с методиками, используемыми другими банками, является наиболее реалистичной и позволяет учитывать многие аспекты деятельности заемщика. Методика достаточно ограничена и консервативна при принятии решения о присвоении категории заемщиков и выдаче кредита, что позволяет минимизировать уровень риска самого банка.Например, если по методике рейтинга, используемой иностранными банками, компания может рассчитывать на получение кредита или кредитование на льготных условиях, то по методике Сбербанка принимается отрицательное решение.Тем не менее, данная методика не лишена недостатков, так как по ее правилам оценивается текущее состояние предприятия, т.е. не учитывается стадия его жизненного цикла, а также не учитывается возможность финансового оздоровления заемщика. учетная запись.Другими словами, Сбербанк России рассматривает заемщика «здесь и сейчас», без учета перспектив, т.е. оценивается платежеспособность. При этом принципиальным отличием кредитоспособности от платежеспособности является ориентация на будущее, поскольку график погашения кредита также ориентирован на будущий период деятельности заемщика.Механизм использования данной методики был проиллюстрирован на примере деятельности потенциального банка-заемщика – ООО «МКС», который в настоящее время испытывает финансовые трудности и нуждается в кредите.По данной методике организация получила низший класс заемщика, в результате чего кредитная заявка была отклонена.В третьей главе работы предложена дополнительная методика оценки кредитоспособности заемщика, которую можно использовать в деятельности операционных офисов Сбербанка России. Предложено сократить количество рассчитываемых коэффициентов, характеризующих финансовое состояние, уточнены критерии присвоения класса по рассчитываемым коэффициентам.Возможности данной методики также были проиллюстрированы на примере анализа кредитоспособности ООО «МКС», по результатам которого подтвердились данные о ее низком уровне, а также было установлено, что данный заемщик не сможет восстановить свою платежеспособность. в ближайшем будущем.Поэтому предложенная методика является целесообразной и может применяться в практике банковского кредитования.В заключение необходимо отметить, что задачи, поставленные перед выполнением данной работы, были выполнены, в частности:1. Рассмотрены понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности заемщика;2. Изучены методы оценки кредитоспособности, применяемые коммерческими банками;3. Определена информационная база для анализа и оценки кредитоспособности заемщика и направления ее использования;4. Дана краткая характеристика ПАО «Сбербанк России»;5. Проведен анализ кредитного портфеля и кредитной политики исследуемого банка;6. Исследована методика оценки кредитоспособности заемщиков в ПАО «Сбербанк России»;7. Исследована методика определения группы кредитного риска, применяемая в ПАО «Сбербанк России»;8. Предложены направления повышения эффективности методологии оценки кредитоспособности заемщиков.Список используемой литературыРоссийская Федерация. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) / СПС «КонсультантПлюс». – Текст: электронный. – Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/. (Дата обращения: 30.01.2023).Российская Федерация. Федеральный закон о банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2022 N 607-ФЗ) / СПС «КонсультантПлюс». – Текст: электронный. – Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/. (Дата обращения: 30.01.2023).Российская Федерация. Федеральный закон о потребительском кредите (займе) от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ: принят Государственной Думой 13 декабря 2013 года, одобрен Советом Федерации 18 декабря 2013 года (ред. от 29 декабря 2022 г.) / СПС «Гарант». – Текст: электронный. – Режим доступа: https://base.garant.ru/70544866/. (Дата обращения: 30.01.2023).Российская Федерация. Федеральный закон об акционерных обществах от 26.12.1995 N 208-ФЗ: принятГосударственной Думой24 ноября 1995 года (ред. от 07.10.2022, с изм. от 19.12.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2023) / СПС «КонсультантПлюс». – Текст: электронный. – Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_8743/.(Дата обращения: 30.01.2023).Российская Федерация. Федеральный закон об особенностях исполнения обязательств по кредитным договорам (договорам займа) лицами, призванными на военную службу по мобилизации в Вооруженные Силы Российской Федерации, лицами, принимающими участие в специальной военной операции, а также членами их семей и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации от 07.10.2022 N 377-ФЗ: принят Государственной Думой 28 сентября 2022 года, одобрен Советом Федерации 4 октября 2022 года (ред. от 29.12.2022) / СПС «КонсультантПлюс». – Текст: электронный. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_428310/#dst0. (Дата обращения: 30.01.2023).Абдыкалык С.Е., Немергалиева Ж.Ж. Понятие кредитного риска и теоретические основы управления им // Вопросы науки и образования. 2019. №8 (54). Алексеева, Д. Г. Банковский вклад и банковский счет. Расчеты: учебное пособие для среднего профессионального образования / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Р. З. Загиров; ответственный редактор Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. – Москва: Издательство Юрайт, 2020. – 243 с.Ахмедов Р.Д., Минина Ю.И. Анализ кредитоспособности заемщика - юридического лица // Вести научных достижений. Экономика и право. 2020. №3. Банки и банковские операции: учебник и практикум для вузов / В. В. Иванов [и др.]; под редакцией Б. И. Соколова. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 189 с.Балашев Н.В., Рязанцев О.Р. Риск непогашения потребительского кредита // Экономика и бизнес: теория и практика. 2020. №3-1. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Магистр: ИНФРА-М, 2019. – 592 с.Водопьянова В.А., Бородай Е.А. Анализ методов оценки кредитоспособности юридических лиц, используемых российскими банками // АНИ: экономика и управление. 2020. №4 (33). Володченко В.С., Ланцова Д.С., Миронова Т.А. Нормативно-правовая база регулирования кредитных операций // Вопросы науки и образования. 2019. №31 (81). Высоцкая Д.В. Обзор методик оценки коммерческими банками кредитоспособности юридических лиц // Вестник магистратуры. 2019. №6-1 (93). Гаджимурадова Ф.Р., Идрисова С.К. Методы оценки кредитоспособности заемщиков и способы их применения // РППЭ. 2019. №11 (109). Гапонов М.В., Платонова Ю.Ю. Анализ кредитоспособности юридических лиц // StudNet. 2020. №9. Голубенко Н.А., Маякова Е.А. Оценка кредитоспособности клиентов банка // Скиф. 2019. №1 (29). Казимагомедов, А. А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций: учебник / А.А. Казимагомедов. – Москва: ИНФРА-М, 2020. – 502 с.Канурин В.С. Кредитоспособность заемщиков как элемент экономической безопасности коммерческого банка на примере ПАО Росбанк // Наука и образование сегодня. 2020. №5 (52). Кетоева Н.Л., Рыбакова В.А., Белгородцева Е.А. Методы оценки кредитных рисков коммерческих банков в российской и зарубежной практике // Московский экономический журнал. 2021. №4. Климов Д.О., Валько Д.В. Методы оценки кредитоспосоюности физических лиц: отечественный и зарубежный опыт // Управление в современных системах. 2019. №4 (24). Кудайбергенова С.А. Совершенствование кредитной практики коммерческих банков на основе инновации // Наука и образование сегодня. 2020. №5 (52). Манухин А.И. Рекомендации по улучшению ситуации на рынке кредитования малого и среднего бизнеса в России // Финансовые рынки и банки. 2020. №3. Мешкова Е.И., Полужевцев В.Г. Меры регулирования роста необеспеченного потребительского кредитования в современной России // Финансовые рынки и банки. 2020. №2. Наточеева, Н. Н. Банковское дело: учебное пособие для бакалавров / Н. Н. Наточеева, Э. И. Абдюкова. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2019. – 158 с.Официальный сайт ПАО «Сбербанк России». Режим доступа: http://www.sberbank.ru/. (Дата обращения: 30.01.2023).Официальный сайт Medical Computer Systems. Режим доступа: https://mks.ru/.(Дата обращения: 30.01.2023).Посная Е.А., Дицуленко О.И., Кричевец Е.А., Чуйков А.С., Зима Ю.А. Влияние оценки кредитоспособности заемщика на состояние капитала банка: вопросы эффективного управления // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. 2022. №2 (59). Пудовкина О.Е., Шарохина С.В. Методология оценки кредитного риска // E-Scio. 2019. №5 (32). Рахаев В.А. Развитие методов оценки кредитного риска для формирования резервов на возможные потери по ссудам // Финансы: теория и практика. 2020. №6. Современная банковская система Российской Федерации: учебник для вузов / Д. Г. Алексеева [и др.]; ответственный редактор Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. – Москва: Издательство Юрайт, 2020. – 290 с.Таштамиров М.Р. Скоринг как инструмент минимизации кредитного риска банка на уровне региона // Экономика и бизнес: теория и практика. 2020. №4-3. Травкина Е.В. Современные тренды в оценке и управлении кредитным риском в деятельности российских коммерческих банков // Интеллект. Инновации. Инвестиции. 2019. №6. Фейзуллаев М.А., Лаврикова М.А. Обзор методик оценки кредитного риска. перспективы российской методики оценки кредитного риска // МНИЖ. 2021. №1-4 (103). Хасянова, С. Ю. Банковские риски: международные подходы к оценке и управлению: учебник / С.Ю. Хасянова. – Москва: ИНФРА-М, 2020. – 149 с.Хасянова, С. Ю. Кредитный анализ в коммерческом банке: учебное пособие / С.Ю. Хасянова. – Москва: ИНФРА-М, 2020. – 196 с.Щербаков С.С. Цифровые методы оценки кредитных рисков // Международный журнал прикладных наук и технологий «Integral». 2019. №3.ПриложенияПриложение 1. Основные оценочные показатели кредитоспособности заемщикаНомер коэффициентаНаименование показателяПояснениеК1Коэффициент абсолютной ликвидностиОтражает, какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и краткосрочных финансовых вложенийК2Коэффициент быстрой ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия)Отражает способность заемщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательстваК3Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия)Дает преставление об общем уровне ликвидности заемщикаК4Коэффициент наличия собственных средствПоказывает долю собственных средств в общем объеме средств заемщика, т.е. уровень его финансовой автономииК5Рентабельность продукции (рентабельность продаж)Отражает долю прибыли от реализации в выручкеК6Рентабельность деятельности заемщикаОтражает долю чистой прибыли в выручкеПриложение 2. Оценка класса кредитоспособности ООО «Смоленская Медицинская Компания» по методике Сбербанка РоссииКоэффициентыЗначенияКатегория коэффициентаВесВзвешенные баллыНа 01.01.22На 31.12.22ИзмененияНа 01.01.22На 31.12.22На 01.01.22На 31.12.22К1: Коэффициент абсолютной ликвидности0,0050,013+0,08330,050,150,15К2: Промежуточный коэффициент покрытия0,3210,409+0,088330,100,300,30К3: Общий коэффициент покрытия0,1990,236+0,037330,401,201,20К4: Коэффициент наличия собственных средств0,3780,393+0,015110,200,200,20К5: Рентабельность продукции (продаж)0,0180,045+0,027330,150,450,45К6: Рентабельность деятельности-0,234-0,541-0,307330,100,300,30Общий балл-----1,002,602,60Класс кредитоспособности------33