Формирование интегрированной системы управления экономической безопасностью организации

Анализ показателей будет проведен по последним доступным данным.Далее рассмотрим динамику показателей доходов и расходов ПАО Сбербанк за 2019-2021 гг.На рисунке 6 показана динамика процентных доходов банка.Источник: собственная разработкаРисунок 6 – Динамика процентных доходов ПАО СбербанкПо данным рисунка 7, основную массу процентных доходов приносят: за анализируемый период их объем увеличился с 1800142 млн руб. в 2019 году до 1923671 млн руб. в 2021 году.Процентныедоходыот размещения средств в кредитных организациях, напротив, демонстрируют снижение: в 2019 году их объем составлял 107841 млн руб., однако в 2021 году он снизился до 63943 млн руб. (снижение на 40%).На рисунке 7 представлена динамика процентных расходов ПАО Сбербанк за 2019-2021 гг.Источник: собственная разработкаРисунок 7 – Динамика процентных расходов ПАО СбербанкПроцентныерасходыпо привлеченным, то есть, по вкладам физических и юридических лиц, занимают наибольшую долю в процентных расходах. Их динамика неоднородна: в 2020 году произошло повышение данной категории расходов. Это связано с повышением ставок по вкладам. Однако уже в 2021 году объем процентных расходов не только снизился, но и оказался отрицательным к 2019 и 2020 годам. Это связано с повышением ставки рефинансирования, а также с оттоком вкладов физических лиц.На рисунке 8 представлена динамика чистых доходов ПАО Сбербанк за 2019-2021 гг.Источник: собственная разработкаРисунок 8 – Динамика чистых доходов ПАО Сбербанк за 2019-2021 гг.Исходя из данных рисунка 8 в первую очередь следует заметить, что чистые процентные доходы имеют динамику к увеличению, а чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери – к снижению. Это означает увеличение объема резерва на возможные потери, что в свою очередь, характеризует снижение качества кредитного портфеля.Также некоторые показатели имеют отрицательные значения, и все они связаны с финансовыми активами: ценными бумагами и драгоценными металлами.Чистые доходы от переоценки иностранной валюты имеет интересную динамику: в 2020 году переоценка принесла банку отрицательный результат, а в 2021 году – скачок на 187 млрд руб.Далее на рисунке 9 представлена динамика прибыли ПАО Сбербанк.Источник: собственная разработкаРисунок 9 – Динамика чистых доходов ПАО Сбербанк за 2019-2021 гг.Рисунок 9 демонстрирует снижение уровня прибыли банка по всем статьямПротиворечие экономической природы основано на необходимости координации коммерческой свободы при принятии решений на всех уровнях - от стратегии до бизнеса. Глобальное разделение труда определило способность стран производить определенные продукты, а также процесс интеграции и связанные с ним инструменты регулирования (квоты, тарифы и т.д.). Это еще больше ограничивает возможности производственных систем стран, входящих в интеграционное объединение, что приводит к различиям в темпах экономического роста и валовом внутреннем продукте разных стран.Еще одним экономическим противоречием интеграции является нерешенный вопрос конкуренции, которая в принципе является движущей силой рыночной экономики. Интеграционный процесс в определенной степени решил проблему конкуренции между странами и регионами за привлечение инвестиций и населения. Модель конкурентного положения на рынке зарекомендовала себя на уровне микроэкономики. На макроуровне, особенно на региональном уровне конкретной страны, это часто приводит к усилению дифференциации в уровне социально-экономического развития и оттоку предприятий и населения из региона, что приводит к возникновению экономических и социальных "разрывов" на единой территории страны и ослабляет его безопасность. То же самое относится и к межгосударственной конкуренции.С усилением экономических противоречий и отсутствием локализованных методов и мер это может привести к процессу дезинтеграции. Ярким примером является выход Великобритании из Европейского союза.Политическое противоречие в какой-то степени связано с естественной поляризацией единого экономического пространства. Хотя природа концепции интеграции заключается в том, чтобы сбалансировать политические возможности стран, все еще существует процесс выбора основных стран интеграционного объединения и группировки отсталых стран в соответствии с их политическими интересами. Это также можно рассмотреть на примере Европейского союза, где очевидное единство сохраняется не всегда, например, когда политические интересы "больших" стран Западной Европы и "малых" стран Восточной Европы, особенно стран, недавно присоединившихся к интеграционному объединению, вступают в противоречиеправления имеет многоуровневую иерархическую составляющую, позволяющую на данный момент эффективно решать поставленные цели и задачи корпоративного развития.На рисунке 1 представлена система, отображающая структуру корпоративного управления ПАО Сбербанк.Источник: [2]Рисунок 1 – Система корпоративного управления ПАО СбербанкОбеспечение надлежащей практики корпоративного управления (далее –КУ) невозможно без четкого разграничения полномочий между органами управления и исполнительными органами, а также выстраивания эффективного взаимодействия между ними. Кадровая политика компании нацелена на привлечение и сохранение высококвалифицированных и мотивированных специалистов, способных эффективно решать стратегические и текущие задачи ПАО Сбербанк. 2021 году фокус ПАО Сбербанк в области HR был направлен на развитие потенциала и возможностей для самореализации сотрудников, заботу о персонале, а также на обеспечение достойных условий труда.В рамках Стратегии HR 2023 обозначены четыре основные области для развития: эффективные команды, обучение и развитие, культура ПАО Сбербанк, HR-платформа [6]. В 2021 году ПАО Сбербанк продолжил уверенно следовать к поставленным целям и развивать свою команду.По состоянию на 31 декабря 2021 года в ПАО Сбербанк работало 288 194 сотрудника, что на 5 % меньше, чем в 2020 году. На рисунке 2 показана структура занятости персонала.Источник: собственная разработка по данным [3]Рисунок 2 – Структура занятости персонала ПАО СбербанкНа рисунке 3 показана структура персонала по полу.Источник: собственная разработка по данным [3]Рисунок 3 – Структура персонала ПАО Сбербанк по полуПо данным рисунка 3, мужчины составляют лишь 35% от численности всего персонала.На рисунке 4 показана структура персонала по возрасту.Источник: собственная разработка по данным [3]Рисунок 4 – Структура персонала ПАО Сбербанк по возрастуВозрастная категория от 30 до 50 лет – самая многочисленная, ее доля составляет 68 %.В 2021 году ПАО Сбербанк принял на работу новых сотрудников – 46 692 человека. Принятые сотрудники в основном в возрастной категории от 18 до 30 лет (рисунок 5).Источник: собственная разработка по данным [3]Рисунок 5 – Структура нанятого персонала ПАО Сбербанк по возрасту, %Обеспечить соблюдение правовых норм, принимая все возможные меры для обеспечения социального и культурного разнообразия и равных возможностей при приеме на работу, продвижении по службе, вознаграждении и обучении каждого сотрудника. В связи с этим основным внутренним документом является Кодекс деловой этики.Кроме того, с 2021 года реализуется международная политика в области образования, направленная на защиту прав человека и обеспечение справедливого и равного обращения со всеми людьми.Сбербанк придает большое значение разнообразию культурных ценностей и перспектив и гарантирует, что его сотрудники свободны от любой формы дискриминации, включая дискриминацию по признаку расы, пола, возраста, религиозных убеждений, инвалидности, сексуальной ориентации, политических убеждений или других характеристик в рамках действующего законодательства и международных стандартов.В 2021 году не было ни одного случая дискриминации внутри компании.Компания определяет и реализует ключевые планы по диверсификации и обеспечению равных возможностей:- Программа женского лидерства;- План роста активности #Sverteam для сотрудников старше 55 лет;- Программа стажировки для обеспечения дальнейшего трудоустройства молодых людей;- Программы трудоустройства для детей-сирот и инвалидов.У него 16,7 миллиона розничных клиентов и более 3 миллионов юридических лиц. Активность и участие цифровых клиентов всегда оставались на высоком уровне - соотношение Dow/Mau в Сбербанк Онлайн превышает 50%. Количество пользователей, подписанных на Sverprime, увеличивалось на 0,3 миллиона в месяц, увеличившись на 1,5 миллиона с начала года и превысив 5,7 миллиона[7].Данные Приложения А показывают рублей в декабре и увеличился на 12,9% с начала года.В ПАО Сбербанк заемщики могут получить мгновенное одобрение кредита и деньги на свои банковские счета за несколько часов. Рассмотрим некоторые из способов, которыми технология цифрового кредитования меняется с технологическими достижениями:1. Появился новый способ проверки заемщиков. Новые кредитные механизмы основаны на предположении, что традиционные способы одобрения заемщиков на основе кредитного рейтинга FICO являются неполным признаком кредитоспособности заемщиков. Благодаря интеграции искусственного интеллекта разрабатываются новые модели. Эти модели учитывают информацию, связанную с тысячами точек данных, таких как история занятости, сведения об образовании и привычки к расходам, чтобы проверить, сможет ли заявитель погасить долги вовремя. На основе этих идей появляется новый механизм оценки кредитоспособности как будущее кредитования.2. Стратегия и оптимизация продаж на основе искусственного интеллекта. Цифровые кредиторы начали просить свои партнерские компании по разработке финтех-приложений использовать машинное обучение и искусственный интеллект в банковской сфере для улучшения качества кредитования путем принятия решений об андеррайтинге. Алгоритмы могут помочь проверить, говорят ли заявители правду об уровне своего дохода.Этот процесс лучше всего подходит для людей с недостаточной кредитной историей, меньшим доходом или для тех, с кого взимаются более высокие проценты из-за отсутствия финансовых данных. Машинное обучение также активно используется из-за его способности обнаруживать мошенничество посредством анализа поведения клиентов, подкрепленного временем, которое они тратят на ответы на вопросы приложений, просмотр ценовых вариантов и т.д.3. Блокчейн устраняет необходимость в посредниках. Благодаря режиму блокчейна компании, занимающиеся цифровым кредитованием, могут разработать платформу с высоким уровнем доверия и низкой стоимостью. Благодаря полному процессу кредитования, существующему в режиме онлайн, пользователи смогут вести учет документов и транзакций на анонимной платформе цифровой бухгалтерской книги, тем самым устраняя необходимость в третьих сторонах и посредниках.4. Облачные вычисления решают проблемы безотказной работы сектора цифрового кредитования. Наиболее распространенными аспектами кредитного сектора являются безопасность, хранение и время обслуживания 24 * 7. Облачные вычисления решают все эти проблемы в дополнение к предоставлению ряда дополнительных преимуществ, таких как: безопасные соединения, эффективное информацию за 2022 год не раскрывает. Анализ показателей будет проведен по последним доступным данным.Далее рассмотрим динамику показателей доходов и расходов ПАО Сбербанк за 2019-2021 гг.На рисунке 6 показана динамика процентных доходов банка.Источник: собственная разработкаРисунок 6 – Динамика процентных доходов ПАО СбербанкПо данным рисунка 7, основную массу процентных доходов приносят: за анализируемый период их объем увеличился с 1800142 млн руб. в 2019 году до 1923671 млн руб. в 2021 году.Процентныедоходыот размещения средств в кредитных организациях, напротив, демонстрируют снижение: в 2019 году их объем составлял 107841 млн руб., однако в 2021 году он снизился до 63943 млн руб. (снижение на 40%).На рисунке 7 представлена динамика процентных расходов ПАО Сбербанк за 2019-2021 гг.Источник: собственная разработкаРисунок 7 – Динамика процентных расходов ПАО СбербанкПроцентныерасходыпо привлеченным, то есть, по вкладам физических и юридических лиц, занимают наибольшую долю в процентных расходах. Их динамика неоднородна: в 2020 году произошло повышение данной категории расходов. Это связано с повышением ставок по вкладам. Однако уже в 2021 году объем процентных расходов не только снизился, но и оказался отрицательным к 2019 и 2020 годам. Это связано с повышением ставки рефинансирования, а также с оттоком вкладов физических лиц.На рисунке 8 представлена динамика чистых доходов ПАО Сбербанк за 2019-2021 гг.Источник: собственная разработкаРисунок 8 – Динамика чистых доходов ПАО Сбербанк за 2019-2021 гг.Исходя из данных рисунка 8 в первую очередь следует заметить, что чистые процентные доходы имеют динамику к увеличению, а чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери – к снижению. Это означает увеличение объема резерва на возможные потери, что в свою очередь, характеризует снижение качества кредитного портфеля.Также некоторые показатели имеют отрицательные значения, и все они связаны с финансовыми активами: ценными бумагами и драгоценными металлами.Чистые доходы от переоценки иностранной валюты имеет интересную динамику: в 2020 году переоценка принесла банку отрицательный результат, а в 2021 году – скачок на 187 млрд руб.Далее на рисунке 9 представлена динамика прибыли ПАО Сбербанк.Источник: собственная разработкаРисунок 9 – Динамика чистых доходов ПАО Сбербанк за 2019-2021 гг.Рисунок 9 демонстрирует снижение уровня прибыли банка по всем статьямПротиворечие экономической природы основано на необходимости координации коммерческой свободы при принятии решений на всех уровнях - от стратегии до бизнеса. Глобальное разделение труда определило способность стран производить определенные продукты, а также процесс интеграции и связанные с ним инструменты регулирования (квоты, тарифы и т.д.). Это еще больше ограничивает возможности производственных систем стран, входящих в интеграционное объединение, что приводит к различиям в темпах экономического роста и валовом внутреннем продукте разных стран.Еще одним экономическим противоречием интеграции является нерешенный вопрос конкуренции, которая в принципе является движущей силой рыночной экономики. Интеграционный процесс в определенной степени решил проблему конкуренции между странами и регионами за привлечение инвестиций и населения. Модель конкурентного положения на рынке зарекомендовала себя на уровне микроэкономики. На макроуровне, особенно на региональном уровне конкретной страны, это часто приводит к усилению дифференциации в уровне социально-экономического развития и оттоку предприятий и населения из региона, что приводит к возникновению экономических и социальных "разрывов" на единой территории страны и ослабляет его безопасность. То же самое относится и к межгосударственной конкуренции.С усилением экономических противоречий и отсутствием локализованных методов и мер это может привести к процессу дезинтеграции. Ярким примером является выход Великобритании из Европейского союза.Политическое противоречие в какой-то степени связано с естественной поляризацией единого экономического пространства. Хотя природа концепции интеграции заключается в том, чтобы сбалансировать политические возможности стран, все еще существует процесс выбора основных стран интеграционного объединения и группировки отсталых стран в соответствии с их политическими интересами. Это также можно рассмотреть на примере Европейского союза, где очевидное единство сохраняется не всегда, например, когда политические интересы "больших" стран Западной Европы и "малых" стран Восточной Европы, особенно стран, недавно присоединившихся к интеграционному объединению, вступают в противоречиеправления имеет многоуровневую иерархическую составляющую, позволяющую на данный момент эффективно решать поставленные цели и задачи корпоративного развития.На рисунке 1 представлена система, отображающая структуру корпоративного управления ПАО Сбербанк.Источник: [2]Рисунок 1 – Система корпоративного управления ПАО СбербанкОбеспечение надлежащей практики корпоративного управления (далее –КУ) невозможно без четкого разграничения полномочий между органами управления и исполнительными органами, а также выстраивания эффективного взаимодействия между ними. Кадровая политика компании нацелена на привлечение и сохранение высококвалифицированных и мотивированных специалистов, способных эффективно решать стратегические и текущие задачи ПАО Сбербанк. 2021 году фокус ПАО Сбербанк в области HR был направлен на развитие потенциала и возможностей для самореализации сотрудников, заботу о персонале, а также на обеспечение достойных условий труда.В рамках Стратегии HR 2023 обозначены четыре основные области для развития: эффективные команды, обучение и развитие, культура ПАО Сбербанк, HR-платформа [6]. В 2021 году ПАО Сбербанк продолжил уверенно следовать к поставленным целям и развивать свою команду.По состоянию на 31 декабря 2021 года в ПАО Сбербанк работало 288 194 сотрудника, что на 5 % меньше, чем в 2020 году. На рисунке 2 показана структура занятости персонала.Источник: собственная разработка по данным [3]Рисунок 2 – Структура занятости персонала ПАО СбербанкНа рисунке 3 показана структура персонала по полу.Источник: собственная разработка по данным [3]Рисунок 3 – Структура персонала ПАО Сбербанк по полуПо данным рисунка 3, мужчины составляют лишь 35% от численности всего персонала.На рисунке 4 показана структура персонала по возрасту.Источник: собственная разработка по данным [3]Рисунок 4 – Структура персонала ПАО Сбербанк по возрастуВозрастная категория от 30 до 50 лет – самая многочисленная, ее доля составляет 68 %.В 2021 году ПАО Сбербанк принял на работу новых сотрудников – 46 692 человека. Принятые сотрудники в основном в возрастной категории от 18 до 30 лет (рисунок 5).Источник: собственная разработка по данным [3]Рисунок 5 – Структура нанятого персонала ПАО Сбербанк по возрасту, %Обеспечить соблюдение правовых норм, принимая все возможные меры для обеспечения социального и культурного разнообразия и равных возможностей при приеме на работу, продвижении по службе, вознаграждении и обучении каждого сотрудника. В связи с этим основным внутренним документом является Кодекс деловой этики.Кроме того, с 2021 года реализуется международная политика в области образования, направленная на защиту прав человека и обеспечение справедливого и равного обращения со всеми людьми.Сбербанк придает большое значение разнообразию культурных ценностей и перспектив и гарантирует, что его сотрудники свободны от любой формы дискриминации, включая дискриминацию по признаку расы, пола, возраста, религиозных убеждений, инвалидности, сексуальной ориентации, политических убеждений или других характеристик в рамках действующего законодательства и международных стандартов.В 2021 году не было ни одного случая дискриминации внутри компании.Компания определяет и реализует ключевые планы по диверсификации и обеспечению равных возможностей:- Программа женского лидерства;- План роста активности #Sverteam для сотрудников старше 55 лет;- Программа стажировки для обеспечения дальнейшего трудоустройства молодых людей;- Программы трудоустройства для детей-сирот и инвалидов.У него 16,7 миллиона розничных клиентов и более 3 миллионов юридических лиц. Активность и участие цифровых клиентов всегда оставались на высоком уровне - соотношение Dow/Mau в Сбербанк Онлайн превышает 50%. Количество пользователей, подписанных на Sverprime, увеличивалось на 0,3 миллиона в месяц, увеличившись на 1,5 миллиона с начала года и превысив 5,7 миллиона[7].Данные Приложения А показывают рублей в декабре и увеличился на 12,9% с начала года.В ПАО Сбербанк заемщики могут получить мгновенное одобрение кредита и деньги на свои банковские счета за несколько часов. Рассмотрим некоторые из способов, которыми технология цифрового кредитования меняется с технологическими достижениями:1. Появился новый способ проверки заемщиков. Новые кредитные механизмы основаны на предположении, что традиционные способы одобрения заемщиков на основе кредитного рейтинга FICO являются неполным признаком кредитоспособности заемщиков. Благодаря интеграции искусственного интеллекта разрабатываются новые модели. Эти модели учитывают информацию, связанную с тысячами точек данных, таких как история занятости, сведения об образовании и привычки к расходам, чтобы проверить, сможет ли заявитель погасить долги вовремя. На основе этих идей появляется новый механизм оценки кредитоспособности как будущее кредитования.2. Стратегия и оптимизация продаж на основе искусственного интеллекта. Цифровые кредиторы начали просить свои партнерские компании по разработке финтех-приложений использовать машинное обучение и искусственный интеллект в банковской сфере для улучшения качества кредитования путем принятия решений об андеррайтинге. Алгоритмы могут помочь проверить, говорят ли заявители правду об уровне своего дохода.Этот процесс лучше всего подходит для людей с недостаточной кредитной историей, меньшим доходом или для тех, с кого взимаются более высокие проценты из-за отсутствия финансовых данных. Машинное обучение также активно используется из-за его способности обнаруживать мошенничество посредством анализа поведения клиентов, подкрепленного временем, которое они тратят на ответы на вопросы приложений, просмотр ценовых вариантов и т.д.3. Блокчейн устраняет необходимость в посредниках. Благодаря режиму блокчейна компании, занимающиеся цифровым кредитованием, могут разработать платформу с высоким уровнем доверия и низкой стоимостью. Благодаря полному процессу кредитования, существующему в режиме онлайн, пользователи смогут вести учет документов и транзакций на анонимной платформе цифровой бухгалтерской книги, тем самым устраняя необходимость в третьих сторонах и посредниках.4. Облачные вычисления решают проблемы безотказной работы сектора цифрового кредитования. Наиболее распространенными аспектами кредитного сектора являются безопасность, хранение и время обслуживания 24 * 7. Облачные вычисления решают все эти проблемы в дополнение к предоставлению ряда дополнительных преимуществ, таких как: безопасные соединения, эффективное информацию за 2022 год не раскрывает. Анализ показателей будет проведен по последним доступным данным.Далее рассмотрим динамику показателей доходов и расходов ПАО Сбербанк за 2019-2021 гг.На рисунке 6 показана динамика процентных доходов банка.Источник: собственная разработкаРисунок 6 – Динамика процентных доходов ПАО СбербанкПо данным рисунка 7, основную массу процентных доходов приносят: за анализируемый период их объем увеличился с 1800142 млн руб. в 2019 году до 1923671 млн руб. в 2021 году.Процентныедоходыот размещения средств в кредитных организациях, напротив, демонстрируют снижение: в 2019 году их объем составлял 107841 млн руб., однако в 2021 году он снизился до 63943 млн руб. (снижение на 40%).На рисунке 7 представлена динамика процентных расходов ПАО Сбербанк за 2019-2021 гг.Источник: собственная разработкаРисунок 7 – Динамика процентных расходов ПАО СбербанкПроцентныерасходыпо привлеченным, то есть, по вкладам физических и юридических лиц, занимают наибольшую долю в процентных расходах. Их динамика неоднородна: в 2020 году произошло повышение данной категории расходов. Это связано с повышением ставок по вкладам. Однако уже в 2021 году объем процентных расходов не только снизился, но и оказался отрицательным к 2019 и 2020 годам. Это связано с повышением ставки рефинансирования, а также с оттоком вкладов физических лиц.На рисунке 8 представлена динамика чистых доходов ПАО Сбербанк за 2019-2021 гг.Источник: собственная разработкаРисунок 8 – Динамика чистых доходов ПАО Сбербанк за 2019-2021 гг.Исходя из данных рисунка 8 в первую очередь следует заметить, что чистые процентные доходы имеют динамику к увеличению, а чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери – к снижению. Это означает увеличение объема резерва на возможные потери, что в свою очередь, характеризует снижение качества кредитного портфеля.Также некоторые показатели имеют отрицательные значения, и все они связаны с финансовыми активами: ценными бумагами и драгоценными металлами.Чистые доходы от переоценки иностранной валюты имеет интересную динамику: в 2020 году переоценка принесла банку отрицательный результат, а в 2021 году – скачок на 187 млрд руб.Далее на рисунке 9 представлена динамика прибыли ПАО Сбербанк.Источник: собственная разработкаРисунок 9 – Динамика чистых доходов ПАО Сбербанк за 2019-2021 гг.Рисунок 9 демонстрирует снижение уровня прибыли банка по всем статьямБаллГенеральный коэффициент надежности (К1)0,1880,156,80,156,5Коэффициент мгновенной ликвидности (К2)0,5611,20,418,20,397,8Кросс-коэффициент(К3)0,882,90,882,90,882,9Генеральный коэффициент ликвидности (К4)0,111,70,101,50,101,4Коэффициент защищенности капитала (К5)0,110,60,120,60,130,7Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6)523,54872,6544,27927,1592,09986,8 За исследуемый период 2020-2022 гг. рост наблюдался у показателей: К5 - на 0,2%, К6 - на 68,55%; значение показателя К3 ежегодно оставалось на уровне 0,88%; значения показателей К1, К2, К4 сократились на 0,3%, 0,17%, 0,1% соответственно.С учетом финансового анализа по методу «Кромонова», интегральный коэффициент финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк» на 2020 г. составил 897 баллов, в 2021 г. увеличился на 30,1 балла, в 2022 г. - на 79 баллов. В целом повышение произошло на 109 ,1 балла, этосвидетельствует о том, что устойчивость банка находится на хорошем уровне.Систематизируем аналитические результаты ПАО Сбербанк в таблице 3.Таблица 3 – Аналитические результаты ПАО СбербанкМетодики2020 год2021 год2022 годПо методу CAMELСовокупный рейтинг посредственный - 9 бСовокупный рейтинг удовлетворительный - 11 бСовокупный рейтинг посредственный - 10 бПо методу«Кромонова»Финансовая устойчивость и безопасность на хорошем уровне. Интегральный коэффициент 897 бФинансовая устойчивость и безопасность на хорошем уровне. Интегральный коэффициент 927,1 бФинансовая устойчивость и безопасность на хорошем уровне. Интегральный коэффициент 1006,1 бРейтинговоеагентствоMoody'sBaa3самый низкий рейтинг в инвестиционной категории (прогноз «Стабильный»)Baa3самый низкий рейтинг в инвестиционной категории(прогноз «Стабильный»)Baa3самый низкий рейтинг в инвестиционной категории (прогноз «Стабильный»)РейтинговоеагентствоFitchBBBхорошая кредитоспособность F2хороший уровень краткосрочной кредитоспособности(прогноз «Стабильный»)BBBхорошая кредитоспособность F2хороший уровень краткосрочной кредитоспособности(прогноз «Стабильный»)BBBхорошая кредитоспособность F2хороший уровень краткосрочной кредитоспособности(прогноз «Стабильный»)РейтинговоеагентствоАКРАAAA (RU) наивысший уровень кредитоспособности(прогноз «Стабильный»)AAA (RU) наивысший уровень кредитоспособности(прогноз «Стабильный»)AAA (RU) наивысший уровень кредитоспособности(прогноз «Стабильный»)Согласно аналитическим результатам, отраженным в таблице 3, ПАО Сбербанк можно признать финансово устойчивым, обеспечивающим свою безопасность на достаточно хорошем уровне.2.3. Анализ и диагностика интегрированной системы управления рисками Политика интегрированного управления рисками ПАО Сбербанкопределяет основные цели и задачи интегрированного управления рисками в Группе ПАО Сбербанк (далее – Группа) на совокупной основе, принципы его организации и функционирования, участников процесса, их задачи, полномочия и ответственность. Основными инструментами интегрированного управления рисками Группы являются: – определение аппетита к риску Группы, целевой (ожидаемой) структуры существенных для Группы видов рисков, целевых (максимальных) уровней для всех существенных рисков Группы; – управление Группой с учетом риска на основе распределения экономического капитала; – формализованные показатели риска, их оценка и прогнозирование, стресс-тестирование рисков; – проактивный анализ и многоуровневая отчетность о возникающих рисках.С учетом того, что организации-участники Группы являются отдельными юридическими лицами, деятельность которых регулируется различными регулирующими органами, которые находятся в различных юрисдикциях, для эффективного функционирования системы управления рисками обеспечивается четкое соответствие процессов 3-го уровня управления ограничениям и требованиям, установленным на 1-м и 2-м уровне управления. Указанная взаимосвязь подразумевает построение эффективной системы корпоративного управления в Группе.Базовый перечень рисков Группы, подлежащих оценке, управлению и агрегации, а также их классификация приведена в таблице 4. Таблица 4– Распределение ответственности за управление видами рисков среди комитетовРискКРГКУАПКПКИКРТКредитный рискХРиск дефолта по кредитамТорговый кредитный рискКредитный риск эмитентаПредрасчетный риск (кредитный риск контрагента)Расчетный рискРиск концентрацииРиск секьюритизацииОстаточный рискТрансфертный риск Страновой рискХXХХХХХХХРыночный рискХТорговый рыночный рискОбщий рыночный рискСпецифический рыночный рискХНеторговый рыночный рискIRRBB (процентный риск банковской книги)Валютный риск банковской книгиХРиск ликвидностиХОперационный рискХДругие рискиХВ рамках функционирования системы интегрированного управления рисками Группы указанный перечень подлежит обновлению и уточнению с учетом вновь выявленных рисков и переоценки существенности отдельных рисков. Политики управления выделенными группами существенных рисков определяются отдельными документами, разработанными и утвержденными в соответствии с настоящим документом и иными внутрибанковскими нормативными документами.Иерархия подразделений по интегрированному управлению рисками, линии организационной и функциональной подчиненности, а также отдельные функции подразделений по управлению рисками организаций-участников Группы (кроме Банка) приведены на рисунке 17. Основными инструментами интегрированного управления рисками Группы является:– управление аппетитом к риску Группы;– управление экономическим капиталом Группы (с применением расчетов на уровне Группы по рискам, оценка которых учитывается при расчете экономического капитала) и его распределение среди подразделений/организаций участников Группы по видам рисков для использования;Рисунок 17 – Иерархия подразделений по управлению рисками Группы– построение эффективной организационной структуры и системы методологического обеспечения и валидации для обеспечения точности оценок и надежности процессов управления;– формирование показателей совокупного риска Группы и их прогнозирование с учетом результатов стресс-тестирования;Интегрированное управление рисками в Группе осуществляется на совокупной основе с использованием различных методов оценки и агрегирования рисков:– для рисков каждого вида выбираются наиболее приемлемые подходы количественной оценки экономического капитала, основанные на достаточности статистических данных, уровня развития математического аппарата (например: распределение потерь/стоимости для кредитных рисков, сценарный анализ для процентного риска, мультипликаторы для делового риска, модели Компонента I для торгового рыночного, валютного и операционного риска);– основным подходом к агрегации экономического капитала является вариационно-ковариационный, оценка корреляции базируется на сочетании внутренних и внешних данных, внешнем бенчмаркинге и экспертном мнении;– подход к распределению экономического капитала: капитал распределяется по отдельным бизнес-подразделениям уполномоченными коллегиальными органами Банка с учетом маржинального распределения вклада в экономический капитал;– при стресс-тестировании используются следующие подходы:—«сверху-вниз» – оценка влияния сценариев на финансово-экономические показатели деятельности Группы посредством анализа чувствительности агрегированных характеристик портфелей активов и пассивов к изменению макрофакторов;—«снизу вверх» – оценка влияния сценариев на основные характеристики уровня риска на детализированном уровне в разрезе выделенных групп рисков и оценка на основе полученных результатов и моделей потенциальных потерь Группы, экономического капитала Группы, стрессовых показателей риска.Используемая схема управления аппетитом к риску и каскадирования экономического капитала представлена на рисунке 18.Аппетит к риску характеризуется следующим:– аппетит к риску – представляет собой систему показателей, характеризующих уровень риска, который Группа способна и/или желает нести при обеспечении целевой доходности для акционеров в соответствии со стратегическими планами;– аппетит к риску является не только средством обеспечения соответствия требованиям регулятора, обеспечивается его внедрение в процесс принятия бизнес– решений на различных уровнях организации;– аппетит к риску состоит как из количественных, так и качественных показателей, некоторые из которых через систему лимитов доводятся до подразделений организаций– участников Группы для обеспечения того, чтобы профиль риска точно отражал стратегию;Рисунок 18 – Распределение экономического капитала по видам риска/подразделениям– в Группе определен ясно сформулированный аппетит к риску, связанный со стратегией и согласованный на уровне соответствующих коллегиальных органов – соблюдается баланс между простотой и применимостью, обеспечивающий возможность принимать повседневные бизнес-решения;– базовые категории аппетита Группы к риску приведены в таблице 4.Таблица 4 – Базовые категории аппетита Группы к рискуКатегория аппетита к рискуЦель включения категории в аппетит к рискуПлатежеспособность (капитал под риском / CaR)Обеспечить достаточность экономического, регуляторного и требуемого третьими сторонами капитала при стрессовых условияхВолатильность доходов(доходы под риском / EaR)Ограничить волатильность доходов для обеспечения стабильности исполнения требований к капиталу (например, выплат дивидендов) Ограничить риски концентрации по контрагентам, отраслям, странамЛиквидность(ликвидность под риском)Обеспечить достаточный денежный поток для достижения определенного горизонта выживания в стрессовых условияхДолгосрочные риски (репутация под риском)Избегать нанесения вреда репутации из-за мошенничества, правовых нарушений и т.д.Таким образом, ПАО Сбербанк стремится обладать хорошо развитой «культурой рисков», пронизывающей все уровни – повсеместно признается, что понимание и управление рисками является всеобщей задачей и ответственностью. Организационная структура организаций-участников Группы формируется с учетом требований отсутствия конфликта интересов и независимости подразделений, осуществляющих анализ, оценку и контроль рисков от подразделений, совершающих операции, подверженные рискам.3. Мероприятия по обеспечению финансовой устойчивости и безопасности ПАО СбербанкДля обеспечения и поддержания на должном уровне финансовой устойчивости и безопасности ПАО Сбербанк можно предложить мероприятия и рекомендации следующего характера (табл. 5).Таблица 5 –Рекомендации по улучшению деятельность ПАО СбербанкРекомендацииМероприятияОжидаемый эффектОсуществляя операционную и инвестиционную деятельность, придерживаться следующим целям:безопасность;доходность;ликвидность;возможность роста инвестиционных вложений;Реорганизация бизнеса.Оптимизация взаимоотношений с клиентами.Технологические инвестиции в собственную деятельность.Производительностьперсонала.Технология и автоматизация.Привитие корпоративной культуры в аспекте ее эффективностиОрганизационное Создание в банке специализированного департамента по инвестиционной деятельности с адаптированной структурой и функциями к деятельности на инвестиционном рынке. Технологическое Интеграция традиционных операционных и инвестиционных операций с интерактивными формами взаимодействия банка и клиентами посредством сетевых и телекоммуникационных технологий.Коммуникационное Выбор альтернативных вариантов коммуникационной политики, в зависимости от положения, которое банк занимает на рынке (национальном, региональном, мировом)Развитие более прибыльных направлений инвестиционной деятельности.Повышение эффективности банка за счет сокращения удельного отношения затрат к стоимости каждого направления деятельностиДадим характеристику предложенным мероприятиям:1.Реорганизация бизнеса. Основной предпосылкой реформирования бизнеса является выход из направлений деятельности с низким уровнем маржи и переход к направлениям, которые, по своей сути, являются более рентабельными и повышают прибыльность банка.2.Оптимизация взаимоотношений с клиентами. Цель оптимизации взаимоотношений – оценить различные способы взаимодействия клиентов с банком, чтобы создать рентабельную комбинацию, адаптированную к конкретному продукту/услуге банка. Учитывая быстро меняющийся характер предпочтений клиентов, этот процесс оптимизации требует консолидации, продажи и покупки отделений по мере того, как банк корректирует свое географическое присутствие.Оптимизация взаимоотношений не должна касаться только отделений банка, так как контакт-центры, онлайн– и мобильный банкинг, банкоматы и менеджеры по связям с клиентами также являются важными составляющими.3.Технологические инвестиции в собственную деятельность. Цель состоит в том, чтобы повысить коэффициент эффективности банка за счет снижения удельного отношения затрат к стоимости каждого вида деятельности или транзакции, например, затрат на открытие счета, создание пакета кредитных документов или обработку определенного типа транзакции. Актуальные тенденции в этом направлении включают большую зависимость от цифровых документов, автоматизированную маршрутизацию и обработку, а также автоматизацию процессов на основе моделей машинного обучения.4.Производительность персонала. Средства автоматизации не только снижают затраты на процессы, но и помогают повысить производительность персонала, позволяя банку обрабатывать большее количество транзакций, однако повышение производительности зависит не только от технологии. Некоторые из наиболее востребованных возможностей связаны с использованием устоявшихся методов управления эффективностью, таких как четко определенные ожидания и оценочные листы, улучшенные системы мотивации и вознаграждения, а также лучшее обучение и контроль.5.Технология и автоматизация. Общая цель состоит из следующих элементов:– иметь конкурентные приложения, которые позволят клиентам совершать/ получать транзакции/информацию в режиме самообслуживания, не требуя помощи сотрудников;– использовать технологии для сокращения времени, затрачиваемого сотрудниками на поиск информации;– использовать автоматизированные бизнес-правила и модели принятия решений для более быстрого и эффективного перемещения работы.6.Прививание корпоративной культуры в аспекте ее эффективности. Важно признать, что долгосрочная эффективность невозможна без поддержания корпоративной культуры. Для этого требуется видимая приверженность высшего руководства к балансу стоимости и затрат, сокращению ненужных расходов и внедрению показателей подотчетности.Значимость авторских предложенных мер заключается в повышении эффективной деятельности ПАО Сбербанк с параллельным развитием рационального корпоративного управления и социальной составляющей.ЗаключениеЭкономическая безопасность может быть обеспечена только через баланс уступок и интересов субъектов при их интеграции в единую социально-экономическую систему.Интеграционные процессы обеспечения экономической безопасности строятся в определенном сетевом пространстве, которое отражает различные аспекты деятельности социально-экономических систем.При этом каждый интеграционный процесс может быть узко специализирован на определенной характеристике пространства, и этом случае создаются специализированные интеграционные институты (организации).Говоря о экономической безопасности социально-экономической системы, можно утверждать, что она, с одной стороны, может трактоваться как база обшей безопасности, а с другой стороны – как результат обеспечения других элементов безопасности: социальной, политической, экологической, военной и др.В этом случае в социально-экономической системе разворачивается ряд интеграционных сетей, и каждый субъект может входить в несколько из них, по «интересам». Это позволяет обеспечить многосторонность связей государств, отсутствие замкнутости на «группу».Взаимосвязь управленческого, прикладного, институционального и деятельностного уровнейпозволяет осуществить проектирование и реализацию процессов интеграции в социально-экономических системах.На макроуровне это может стимулировать проявление признаков экономической, социальной и военно-политической незащищенности, делая группы стран различными.На микроуровне интеграция обязывает каждый субъект координировать стратегии и тактику развития и функционирования, что может ограничить руководство в принятии управленческих решений, особенно в кризисных ситуациях.Интеграция также может иметь крайне неблагоприятные последствия, то есть потерю предпочтений и специфических характеристик социально-экономической системы, сформировавшихся в динамике ее развития и истории.Сбербанк сегодня – современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.Совокупный рейтинг CAMEL финансовой устойчивости и безопасности ПАО Сбербанк составил в 2020 г. 9 баллов; в 2021 г. - 11 баллов; в 2022 г. - 10 баллов. Следовательно, учитывая классификационные параметры, указанные в примечании к рисунку 15, ПАО Сбербанк находился: на 2020 г. - в группе3,рейтинг посредственный; на 2021 г. - в группе 2, рейтинг удовлетворительный; на 2022 г. - в группе 3 рейтинг посредственный. ПАО Сбербанк можно признать финансово устойчивым, обеспечивающим свою безопасность на достаточно хорошем уровне.Основными инструментами интегрированного управления рисками Группы являются: – определение аппетита к риску Группы, целевой (ожидаемой) структуры существенных для Группы видов рисков, целевых (максимальных) уровней для всех существенных рисков Группы; – управление Группой с учетом риска на основе распределения экономического капитала; – формализованные показатели риска, их оценка и прогнозирование, стресс-тестирование рисков; – проактивный анализ и многоуровневая отчетность о возникающих рисках.В рамках функционирования системы интегрированного управления рисками Группы указанный перечень подлежит обновлению и уточнению с учетом вновь выявленных рисков и переоценки существенности отдельных рисков. Политики управления выделенными группами существенных рисков определяются отдельными документами, разработанными и утвержденными в соответствии с настоящим документом и иными внутрибанковскими нормативными документами.ПАО Сбербанк стремится обладать хорошо развитой «культурой рисков», пронизывающей все уровни – повсеместно признается, что понимание и управление рисками является всеобщей задачей и ответственностью. Организационная структура организаций-участников Группы формируется с учетом требований отсутствия конфликта интересов и независимости подразделений, осуществляющих анализ, оценку и контроль рисков от подразделений, совершающих операции, подверженные рискам.Предложенная в данном исследовании методология развития интеграционных процессов в контексте обеспечения экономической безопасности основана на выявлении, оценке, формировании возможных стратегий использования и развития потенциала интеграции через определение комплекса принципов, мотивов, направлений и инструментов, реализуемого на управленческом, прикладном, институциональном и деятельностном уровне в определенном сетевом интеграционном пространстве.Проактивные мероприятия в рамках обеспечения экономической безопасности за счет развития интеграционных процессов могут заключаться в:– подготовке и «обучении» социально-экономической системы к использованию достижений интеграции;– адаптации и повышении эффективности социально-экономических систем, их оптимизации и приведения в соответствие к инновационным требованиям нового уровня социально-экономической системы;– формировании переходных периодов интеграции;– также других мероприятий.Значимость авторских предложенных мер заключается в повышении эффективной деятельности ПАО Сбербанк с параллельным развитием рационального корпоративного управления и социальной составляющей.Список использованных источниковУказание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У (ред. от 25.10.2013) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов». Консультант Плюс. [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/document/cons doc LAW 46275/251f7ac207ca304c6331640eb36b162351 c24684/ (дата обращения: 15.06.2023).Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 27.11.2018) «Об оценке экономического положения банков» (вместе с «Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка»). Консультант Плюс. [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons docLAW 217168/(дата обращения: 15.06.2023).АКРА подтвердило кредитный рейтинг Сбербанка. Akm.ru. [Электронный ресурс]. URL: https://www.akm.ru/news/akra 21 iyunya 2022 godapodtverdilokreditnyyreytingsberbanka/ (дата обращения: 28.02.2023).Антропов В.В., Балюк И.А., Белянчикова Т.В. и др. Международная банковская деятельность. / Учебник для направлений бакалавриата и магистратуры «Экономика». - М.: Издательство Кнорус, 2021. - 506 с.Банк России. Годовая отчетность за 2020 г. ПАО Сбербанк. [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/banking sector/credit/coinfo/a2020/?regnum=1481 (датаобращения: 15.06.2023).Банк России. Годовая отчетность за 2021 г. ПАО Сбербанк. [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/banking sector/credit/coinfo/a2021/?regnum=1481 (датаобращения: 15.06.2023).Количественные характеристики банковского сектора Российской Федерации. Банк России. [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/statistics/bank sector/lic/(дата обращения: 15.06.2023).Отчет о финансовых результатах за 2021 г. ПАО «Сбербанк». Банк России. [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/banking sector/credit/coinfo/f102/?regnum=1481&dt=2022-01-01 (датаобращения: 15.06.2023).Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ПАО «Сбербанк» за 2020 год. Sberbank.com. [Электронный ресурс]. URL: https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/info/uosori01012021.pdf(дата обращения: 15.06.2023).Греф Г.О. Сокращенные результаты ПАО Сбербанк по РПБУ за январь 2023 года. Sberbank.com. [Электронныйресурс]. URL: https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/groupresults/ianuary2023 (дата обращения: 15.06.2023).Караваева И.В., Лев М.Ю. Развитие стратегии экономической безопасности (итоги проведения ежегодной международной научно-практической конференции«Сенчаговские чтения») // Вестник Института экономики Российской академии наук. - 2019. - № 4. - c. 194-204. - doi: 10.24411/2073-6487-2019-10055.Караваева И.В., Лев М.Ю. Итоги проведения V Международной научно-практической конференции «Сенчаговские чтения» «Новые вызовы и угрозы экономике и социуму России» // Экономическая безопасность. - 2021. - № 3. - c. 853887. - doi: 10.18334/ecsec. 4.3.112368.Лев М.Ю., Лещенко Ю.Г. Экономическая безопасность России в аспекте управления международными резервами// Экономика, предпринимательство и право. - 2019. - № 4. - С. 223-244. Лещенко Ю.Г. Финансовая безопасность в ракурсе стабильности финансовой системы // Обеспечение национальной экономической безопасности: новые вызовы и приоритеты: Сборник тезисов международной научной конференции. Москва, 2020. - c. 74-78.Лещенко Ю.Г., Медведева Е.А. Риск-Fintech как скрытая угроза экономическойбезопасности национальной банковской системы // Экономическая безопасность. - 2018. - № 4. - c. 323-336. - doi: 10.18334/ecsec. 1.4.100550.Лещенко Ю.Г., Ермоловская О.Ю. Особенности регулирования интегрированной и функциональной моделей финансовых рынков: опыт Германиии Франции// Экономические отношения. - 2019. - № 4. - c. 2419-2432. - doi: 10.18334/eo.9.4.41430.Лещенко Ю.Г., Хазалия И.Д. Валютная стоимость американского доллара как ключевой фактор обеспечения национальной безопасности США// Экономическая безопасность. - 2021. - № 2. - c. 291-308. - doi: 10.18334/ecsec. 4.2.111881.Марусова В.А., Медведева М.Б. Улучшение качества дистанционного банковского обслуживания в России: мобильный эквайринг и мини-терминалы // Финансы, деньги, инвестиции. - 2015. - № 1-2(53-54). - c. 35-37.Медведева М.Б. Об участии банков в финансировании и поддержке «зеленой»экономики// Экономика: вчера, сегодня, завтра. - 2021. - № 8-1. - c. 126-134. - doi: 10.34670/AR.2021.14.23.017.Сенчагов В.К., Лев М.Ю., Гельвановский М.И., Рубин Б.В., Иванов Е.А., Караваева И.В., Колпакова И.А., Павлов В.И., Рогова О.Л., Вайвер Ю.М., Лев М.Ю., Казанцев С.В. Оптимизация индикаторов и пороговых уровней в развитии финансово-банковских и ценовых показателей в системе экономической безопасности РФ. - Москва: Издательство «Маска», 2017. - 140 c.Белецкий М.А., Богачева М.Ю., Дадашева О.Ю., Зверев О.А., Зверева А.В., Куликов А.Г., Марков М.А., Медведева М.Б., Пряжникова Ю.А., Полунин К.А., Попова В.В., Смулов А.М., Сергеева О.И., Сизова Д.А. Организация деятельности коммерческого банка. / Учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки 080100 «Экономика». Квалификация (степень) «бакалавр». - М.: ООО «Научно-издательский центр ИНФРА-М», 2012.Панова Г.А. Фонд консолидации банковского сектора как инструмент повышения безопасности на рынке финансовых услуг// Экономическая безопасность. - 2020. - № 1. - c. 41-52. .Панова Г.С., Болонин А.И., Ярыгина И.З. Банки и банковский бизнес в глобальной экономике. - Москва: МГИМО (университет) Министерства иностранных дел Российской Федерации, 2020. - 879 c.Сокращенные результаты ПАО Сбербанк по РПБУ за 12 месяцев 2022 г. Sberbank. com. [Электронный ресурс]. URL: https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/groupresults/2022 (дата обращения: 15.06.2023).Стародубцева Е.Б., Абанина И.Н., Платонова И.Н., Хмыз О.В., Медведева М.Б., Миронова В.Н. Россия в мировой экономике и мировых финансах. / Учебник - 2-е издание. - Москва: ООО «Издательство «КноРус», 2023. - 230 c.БабуринаО. Н. Экономическая безопасность : Учебник и практикум / О. Н. Бабурина. – 1-е изд.. – Москва : Издательство Юрайт, 2023. – 316 с. – Городецкий А.Е., Караваева И.В., Лев М.Ю., Бухвальд Е.М., Казанцев С.В., Коломиец А.Г., Колпакова И.А., Иванов Е.А., Быковская Ю.В., Сазонова Е.С. Экономическая безопасность России в новой реальности. - Москва: Институт экономики Российской академии наук, 2021. - 325 c.Джораев В. О. Экономическая безопасность хозяйствующего субъекта / В. О. Джораев, Л. А. Тутаева, Л. А. Добродомова. – Оренбург : Оренбургский государственный аграрный университет, 2023. – 155 с. Пафнутьев М. О. Критерии и показатели экономической безопасности организаций / М. О. Пафнутьев, Н. А. Кокорев // Инновационный подход к развитию аграрной науки. Том Часть 2. – Москва : Общество с ограниченной ответственностью "Русайнс", 2023. – С. 122-126. Экономическая безопасность : учебник для студентов, обучающихся по специальности «Экономическая безопасность» / К. Б. Беловицкий, М. А. Булатенко, Н. Ф. Кузовлева, А. С. Микаева. – Москва : Издательско-торговая корпорация "Дашков и К", 2023. – 586 с.