Сравнительный анализ приобретения грузового транспорта и взятия его в аренду для осуществления перевозки грузов на примере организации ООО «Системы Фиксации»

Срок окупаемости = 3 месяца.Рентабельность инвестиций составляет: 238 098,01 / 10000 *100% = 2380,98%Таким образом, при условии не изменения чистой прибыли предприятия окупаемость наступит на третий месяц после приобретения оборудования. Далее рассмотрим приобретение грузового транспортного средств за счет долгосрочного кредитования. Долгосрочное кредитованиеООО «Системы Фиксации» будет осуществляться по следующим условиям:Срок кредитования 3 года;Ставка по кредиту – 18% годовых;Сумма кредита 10000 тыс. руб. Расчеты с коммерческим банком по кредиту осуществляются аннуитетными платежами –равными. Рассчитаем платеж по долгосрочному кредиту:10000 тыс. руб. / 3 года = 3333,4 тыс. руб. в год основного долга.10000 *18% годовых = 1800 тыс. руб. в год выплат по процентам.Итого платеж по кредиту в год составит: 3333,4+1800 = 5133,4 тыс. руб. В месяц платежи по кредиту в совокупности с процентами составят: 5133,4 /12= 427,78 тыс. руб. Денежные потоки по данному источнику финансирования приведены в приложении 3. На основании доходов и расходов построим график точки окупаемости предприятия. Данный график приведен на рисунке 14. Рисунок 14 – Точка окупаемости по источнику финансирования долгосрочное кредитованиеНа основании приведенных доходов и расходов построим таблицу с показателями и эффективности. Данный расчет приведен в таблице 10. Таблица 10 – Расчет эффективности инвестиционных вложений в приобретение грузового транспортного средств за счет долгосрочного кредитования компании в коммерческом банке, тыс. руб. Отчетный периодДоходыРасходыЧистые денежные потокиДисконтированные чистые денежные потоки12345-10000Сентябрь20233 400,25427,782 972,472 601,50Октябрь20236 800,50855,565 944,944 553,64Ноябрь202310 200,751 283,348 917,415 978,00Декабрь202313 601,001 711,1211 889,886 975,91Январь202417 001,252 138,9014 862,357 631,61Февраль202420 401,502 566,6817 834,828 015,00Март202423801,752 994,0020 807,298 183,82Апрель202427202,003 422,0023 779,768 185,66Май 202430603,253 850,0026 753,238 059,87Июнь202434005,504 278,0029 727,707 838,25Июль202437408,754 706,0032 703,177 546,64Август202440813,005 133,0035 679,647 205,93Сентябрь202444218,255 561,0038 657,116 832,892 год 202485081,2510 695,0074 386,7511 507,383 год 2025125944,2515 828,00110 116,3914 908,66Итого520 483,2565 450,34455 032,91116 024,76Чистый дисконтированный поток NPV = 116 024,76 тыс. руб.Срок окупаемости = 0 месяцев, то есть в первый же месяц.Рентабельность инвестиций составляет: 116 024,76 / 10000 *100% = 271,23%Таким образом, при условии не изменения прибыли предприятия окупаемость наступит на первый месяц после приобретения оборудования.Далее рассмотрим приобретение грузового транспортного средств за счет краткосрочного кредитования. Краткосрочное кредитование ООО «Системы Фиксации» будет осуществляться по следующим условиям:Срок кредитования 1 год;Ставка по кредиту – 18% годовых;Сумма кредита 10000 тыс. руб. Расчеты с коммерческим банком по кредиту осуществляются аннуитетными платежами – равными. Рассчитаем платеж по краткосрочному кредиту:10000 тыс. руб. / 1 год(12 месяцев) = 833,34 тыс. руб. в год основного долга.10000 *18% годовых = 1800 тыс. руб. в год выплат по процентам.Итого платеж по кредиту в год составит: 833,34+1800 = 2633,34 тыс. руб. В месяц платежи по кредиту в совокупности с процентами составят: 5133,4 /12= 219,445 тыс. руб. Денежные потоки по данному источнику финансирования приведены в приложении 4. На основании доходов и расходов построим график точки окупаемости предприятия. Данный график приведен на рисунке 15. Рисунок 15 – Точка окупаемости по источнику финансирования краткосрочное кредитованиеНа основании приведенных доходов и расходов построим таблицу с показателями и эффективности. Данный расчет приведен в таблице 11. Таблица 11 – Расчет эффективности инвестиционных вложений в приобретение грузового транспортного средств за счет краткосрочного кредитования компании в коммерческом банке, тыс. руб.МесяцДоходыРасходыЧистые денежные потокиДисконтированные чистые денежные потоки12345Сентябрь20233 400,25219,453 180,812 783,83Продолжение таблицы 1112345Октябрь20236 800,50438,896 361,614 872,80Ноябрь202310 200,75658,349 542,426 396,99Декабрь202313 601,00877,7812 723,227 464,83Январь202417 001,251 097,2315 904,038 166,50Февраль202420 401,501 316,6719 084,838 576,75Март202423801,751 536,0022 265,648 757,41Апрель202427202,001 756,0025 446,448 759,38Май 202430603,251 975,0028 628,258 624,75Июнь202434005,502 194,0031 811,058 387,56Июль202437408,752 414,0034 994,868 075,47Август202440813,002 633,0038 179,667 710,84Сентябрь202444218,252 853,0041 365,477 311,61Итого309 457,7519 969,50289 488,2695 888,73Чистый дисконтированный поток NPV = 95 888,73 тыс. руб.Срок окупаемости = 0 месяцев или в первый же месяц.Рентабельность инвестиций составляет: 95 888,73 / 10000 *100% = 436,96%Таким образом, при условии не изменения выручки предприятия окупаемость наступит на первый месяц после приобретения оборудования.Далее рассмотрим приобретение грузового транспортного средств за счет лизинга. Составим таблицу 12 с исходными данными для расчета. Таблица 12 – Исходные данные для расчета приобретения основных средств в лизингНаименование показателяЗначение показателяРасчетный показатель123Срок лизинга (кредита)3 года (поквартальные платежи)-Норма амортизации ускоренная4 % за квартал (16% в год)400тыс. руб. в кварталСтавка дисконтирования14,26% за год-Комиссионное вознаграждение15% за год1500 тыс. руб. за год, 125 тыс. руб. за кварталоплата использования кредита лизингодателя10 000 тыс. руб.833,34 тыс. руб. в кварталсумма доп.услуг, оказываемых лизингодателем00НДС20%166,70тыс. руб. за кварталНорма амортизации в лизинге: ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» и НК РФ Статья 259.3. Применение повышающих (понижающих) коэффициентов к норме амортизации.Расчет амортизации:10000 * 16% = 1600 тыс. руб. в год. 1600/4 = 400 тыс. руб. в квартал.Расчет лизингового платежа осуществляется по следующей формуле8 [19]:В = АО + КР + КВ + ДУ + НДС(8)где В — сумма лизинговых платежей; АО — отчисления на амортизацию объекта лизинга; КВ — комиссия лизингодателю; КР — оплата использования кредита лизингодателя; ДУ — сумма дополнительных услуг, оказываемых лизингодателем; НДС — налог на добавленную стоимость. Дополнительное условие: при аренделизинговые платежи выплачиваются равными суммами.Расчёт платежей по договору лизинга приведен в таблице 13. Таблица 13 – Расчет платежей по лизингу тыс. руб.Наименование отчетного периодаПорядковый номер кварталаОтчисления на амортизацию объекта лизингаКомиссия лизингодателюОплата использования кредита лизингодателяСумма доп.услуг, оказываемых лизингодателемНДССумма лизинговых платежей123456781 год1400125833,340166,71525,042400125833,340166,71525,043400125833,340166,71525,044400125833,340166,71525,042 год5400125833,340166,71525,046400125833,340166,71525,047400125833,340166,71525,048400125833,340166,71525,043 год9400125833,340166,71525,0410400125833,340166,71525,0411400125833,340166,71525,0412400125833,340166,71525,04Итого4800150010000,0802000,418300,48Денежные потоки по данному источнику финансирования приведены в приложении 5. На основании доходов и расходов построим график точки окупаемости предприятия. Данный график приведен на рисунке 16. Рисунок 16 – Точка окупаемости по источнику финансирования лизингНа основании приведенных доходов и расходов построим таблицу с показателями и эффективности. Данный расчет приведен в таблице 14. Таблица 14 – Расчет эффективности инвестиционных вложений в приобретение грузового транспортного средств за счет лизинга, тыс. руб.МесяцДоходыРасходыЧистые денежные потокиДисконтированные чистые денежные потоки1234513 400,251 525,04 1 875,21 1 641,18 26 800,503 050,08 3 750,42 2 872,71 310 200,754 575,12 5 625,63 3 771,28 413 601,006 100,16 7 500,84 4 400,81 517 001,257 625,20 9 376,05 4 814,47 620 401,509 150,24 11 251,26 5 056,34 723801,7510 67513 126,47 5 162,84 827202,0012 20015 001,68 5 164,00 930603,2513 72516 877,89 5 084,76 1034005,515 25018 755,10 4 945,12 1137408,7516 77520 633,31 4 761,38 1240813,0018 30022 512,52 4 546,67 Итого265 239,50118 953,12 146 286,38 52 221,55 Чистый дисконтированный поток NPV = 52221,55 тыс. руб.Срок окупаемости = 0 месяцев или в первый же месяц.Рентабельность инвестиций составляет: 52221,55 / 10000 *100% = 522,21%Таким образом, при условии не изменения выручки предприятия окупаемость наступит на первый месяц после приобретения оборудования.На основании проведенных расчетов сформируем таблицу по сравнению методик приобретения грузового транспортного средства. Таблица 15- Сравнение методик приобретения грузового транспортного средстваНаименование методики приобретенияСумма вложений - инвестицийNPVIRRСрок расчета/выплаты кредитных средствСрок окупаемостиРентабельность вложений1234567Чистая прибыль10000238098,0115%12 мес.3 мес.7694,04%Долгосрочные кредитные средства коммерческого банка116024,7650%3 года271,23%Краткосрочные кредитные средства коммерческого банка95888,7353%12 мес. – 1 год436,09%Лизинг52221,5534%3 года522,21%На основании проведенного сравнения можно сделать вывод, что наиболее выгодным для компании является метод приобретения грузового транспортного средства – собственные средства из чистой прибыли. Потому что нет выплаты по процентам за кредиты (касательно долгосрочного и краткосрочного кредитов), и нет комиссий и прочих платежей.Для сравнительного анализа было выбрано грузовое транспортное средство (новое транспортное грузовое средство марки КАМАЗ) – общей стоимостью 10 000 тыс. руб. Сравнительный анализ проводился по одному грузовому транспортному средству. По данному принципу можно купить два, три и т.д. грузовых транспортных средств. Цель работы в данном параграфе заключена в проведении сравнения методов, с целью выявления наиболее приемлемого для компании метода для покупки грузового транспортного средства. В случае если бы тема исследования звучала как повышение эффективности работы компании, то в таком случае мы могли бы сразу рассматривать приобретение нескольких грузовых транспортных средств с учетом всех эксплуатационных факторов. Оценка сравнения методов приобретения показала, что наиболее выгодным для компании является метод приобретения грузового транспортного средства – собственные средства из чистой прибыли. Потому что нет выплаты по процентам за кредиты (касательно долгосрочного и краткосрочного кредитов), и нет комиссий и прочих платежей.Оценка экономической эффективности деятельности компании после приобретения грузового транспортаОценка экономической эффективности после приобретения грузового транспортного средства по выбранной методике приобретения – собственные средства показана далее. Представим список статей затрат на приобретение, обслуживание транспорта и т.д. в таблице 16[33, 34].В данной таблице представлены плановые данные на облуживание грузового автотранспортного средство. Таблица 16 – Затраты по обслуживанию транспорта [Составлено автором на основании источников 33, 34].№ПоказательСумма1231Транспортный налог, тыс. руб. (налоговый кодекс РФ)7,752Ремонт, тыс. руб. (1,2% от стоимости транспорта, данные сети Интернет)10,0*1,2% =120,03Оплата парковки, тыс. руб. (собственная площадь)бесплатно4Техосмотр, тыс. руб. (раз в год, данные сети Интернет)1,305Топливо, тыс. руб.197,10*12=2365,26Обслуживание тахогрофа (калибровка, поверка), тыс. руб. (данные сети Интернет)3,307Техническое обслуживание (замена масла, поддержание работоспособности транспорта и т.д.) (данные сети Интернет)15,0*2=30,08Заработная плата водителя (2 человека), тыс. руб. (данные сети Интернет)140,0*12=1680,009Страховые взносы (на 2 водителей), тыс. руб. (30% от оплаты труда)42,0*12=504,00Итого4711,55Таким образом, к инвестиционным расходам присоединятся постоянные ежемесячные расходы в общей сумме 4711,55 тыс. руб. в год, что за месяц составит 392,63 тыс. руб. в месяц. К расходам так же будет отнесена амортизация. Расчет амортизации будет осуществятся линейным методом. Норма амортизации для грузового транспортного средства составляет 10 лет. Таким образом, норма амортизации составит: (1/10)*100% = 0,1Сумма амортизации составит: 10 000 * 0,1 = 1000 тыс. руб. в год. В месяц сумма амортизации составит: 1000/12 = 83,33 тыс. руб. В 2022 году было осуществлено 627 ед. перевозок на сумму 6165,07 тыс. руб. Поэтому запланированная сумма экономии на грузовых перевозках в компании поставлена 7000 тыс. руб.Денежные потоки плановые после приобретения грузового транспортного средства приведены в приложении 6.На основании проведенных расчетов можно сделать вывод, что за счет приобретения грузового транспортного средства у компании будет повышаться доходность, за счет экономии денежных средств на привлечение сторонних компаний для осуществления грузовых перевозок. На основании исследования в данном параграфе можно сделать вывод, что в процессе эксплуатации грузового транспортного средства после его приобретения будут осуществляться определённые расходы: топливо, обследование сервисное и пр. Оценка экономической эффективности после приобретения грузового транспортного средства показала, что по выбранной методике приобретения собственные средства, даже с учетом дополнительных последующих эксплуатационных расходов приобретение собственного грузового транспортного средства является целесообразным и окупаемым. Вывод по главе:На основании исследования в третей главе работы можно сделать вывод, что для сравнительного анализа было выбрано грузовое транспортное средство (новое транспортное грузовое средство марки КАМАЗ) – общей стоимостью 10 000 тыс. руб. Сравнительный анализ проводился по одному грузовому транспортному средству. По данному принципу можно купить два, три и т.д. грузовых транспортных средств. Цель работы в данном параграфе заключена в проведении сравнения методов, с целью выявления наиболее приемлемого для компании метода для покупки грузового транспортного средства. В случае если бы тема исследования звучала как повышение эффективности работы компании, то в таком случае мы могли бы сразу рассматривать приобретение нескольких грузовых транспортных средств с учетом всех эксплуатационных факторов. Оценка сравнения методов приобретения показала, что наиболее выгодным для компании является метод приобретения грузового транспортного средства – собственные средства из чистой прибыли. Потому что нет выплаты по процентам за кредиты (касательно долгосрочного и краткосрочного кредитов), и нет комиссий и прочих платежей.В процессе эксплуатации грузового транспортного средства после его приобретения будут осуществляться определённые расходы: топливо, сервисное обслуживание и пр. Оценка экономической эффективности после приобретения грузового транспортного средства показала, что по выбранной методике приобретения собственные средства, даже с учетом дополнительных последующих эксплуатационных расходов приобретение собственного грузового транспортного средства является целесообразным и окупаемым. ЗаключениеОрганизация грузовых перевозок – это сложный комплексный процесс, включающий в себя подбор транспортного средства, составление оптимального маршрута следования, контроль ведение погрузочно-разгрузочных работ, оформление документации, расчет расхода топлива, и другие важные процедуры. Впрочем, клиенту вовсе не обязательно знать все эти тонкости, ведь, доверяя организацию перевозок грузов транспортной компании, клиент снимает с себя все заботы о доставке и сохранности груза.Изученные методы приобретения грузового транспортного средства показали, что выделяют три основных метода: приобретение за счет собственных средств, кредитных средств и в лизинг. К собственным источникам финансирования приобретения грузового транспортного средства можно отнести: чистую прибыль; собственные средства от начисленной амортизации; имущество, которое может быть реализовано; сформированные денежные фонды. К кредитным средствам отнесены денежные средства, оформленные под определённые условия в коммерческом банке. Лизинговый метод представляет собой долгосрочный вид аренды грузового транспортного средства с последующим выкупом данного грузового транспортного средства. Анализ методов приобретения грузовоготранспорта проводится с помощью финансового анализа и анализа оценки эффективности вложенных денежных средств в приобретение – то есть инвестиций. Инвестиции – это денежные средства, ценные документы, имущество, выраженное в стоимостной оценке, которые вкладываются в предприятие. Данный анализ проводится с помощью расчета основных показателей экономической эффективности инвестиций: чистая доходность, срок окупаемости, внутренняя норма доходности, рентабельность инвестиций и пр. Так же для анализа применяются горизонтальный и вертикальный методы стандартного финансового анализа. Основной вид деятельности компании ООО «Системы Фиксации»- реализация широкой матрицы номенклатуры технического, строительного крепежа в различные сетевые и несетевые специализированные магазины. Партнеры компании имеют ряд особых условий и преимуществ: увеличение сроков и сумм кредитов, компенсация стоимости доставки, маркетинговая поддержка и другие.За 2022 год сумма затрат на транспортные услуги составила 149 318,6 тыс. руб. В данной работе мы рассмотрели перевозки товара по г. Санкт-Петербургу и Ленинградской области. Согласно реестру транспортировки, за 2022 год по данному региону осуществлено около 800 доставок. На общую сумму 7 249,2 тыс. руб. Если говорить о весе, то суммарно перевезено 216,84 т продукции организации. Выяснили, что основная доля перевозок приходится на ООО «ТрансМастер» и составляет 83% от общей массы. Дело в том, что данный перевозчик является ключевым поставщиком товаров компании до покупателя. Остальная доля у компаний, которые несут больше вспомогательные функции: перевозка товара между складами, довоз товара и т.д. Для снижения расходов компании на среднесрочную перспективу было рассмотрено покупка собственного транспорта для осуществления доставок товара до покупателя собственными силами.В рамках второй главы работы была проведена оценка транспортных расходов компании, которые так же относится к общей характеристике и находятся в рамках темы исследования. Так как тема исследование методы приобретение грузового транспорта, то изначально необходимо провести анализа на предмет необходимости приобретения компании грузового транспортного средства. На основании проведенного анализа, можно сделать вывод, что у компании прослеживаются стабильные объемы грузовых перевозок на значительный (большой) объем денежных средств. Причиной этому является то, что компания привлекает стороннюю транспортную компанию для выполнения грузовых перевозок. Поэтому приобретение собственного грузового транспортного средства позволит компании удержать объем оказываемых транспортных услуг по грузовым перевозкам, при этом сэкономив денежные средства. Для решения выявленной проблемы по грузовым перевозкам было принято решение приобретения собственного грузового транспортного средства. В третьей главе проведен сравнительный анализ методов приобретения грузового транспортного средства, который показал, что наиболее выгодным методом будет приобретение за счет собственных средств из чистой прибыли. Денежные потоки плановые после приобретения грузового транспортного средствапоказали, что за счет приобретения грузового транспортного средства у компании будет повышаться доходность, за счет экономии денежных средств на привлечение сторонних компаний для осуществления грузовых перевозок. Список используеМых ИсточниковГражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021, с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022).Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.12.2022, с изм. и доп., вступ. в силу с 01.02.2023).Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (ред. от 14.07.2022).Федеральный закон от 02.12.1990 N 395–1 (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016) «О банках и банковской деятельности» // СПС КонсультантПлюсФедеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СПС КонсультантПлюсАлексеев, А.Б. Лизинг на практике. Пособие по работе с лизинговыми компаниями: учеб. пособие / А. Б. Алексеев – СПб.: Лучшее решение, 2019. – 365 с.Абдукаримов, И.Т. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур: учеб. пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов — М.: ИНФРА-М, 2020—214 с. Алексеева, Г.И. Бухгалтерский учет: учеб. пособие / С.Р. Богомолец, Г.И. Алексеева, Т.П. Алавердова; Под ред. С.Р. Богомолец. — М.: МФПУ Синергия, 2020. — 720 c.Андреев, В.Д. Введение в профессию бухгалтера: учеб. пособие / В.Д. Андреев, И.В. Лисихина. — М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2020. — 192 c.Аскинадзи, В. М. Инвестиции: учеб. пособие / В. М. Аскинадзи, В. Ф. Максимова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Юрайт, 2021. — 385 с.Бороненкова, С.А. Бухгалтерский учет и экономический анализ: учеб. пособие /С.А. Бороненкова, Т.И. Буянова. — М.: ИНФРА-М, 2019. — 478 c.Берман, К. Анализ финансовой отчетности компании. Как понимать цифры финансовых отчетов: учеб. пособие / К. Берман, Д. Найт, Д. Кейс. – М.: Вильямс.- 2020 г. -256 с.Бараненков, С.П. Финансовый менеджмент: учеб. пособие / С.П. Бараненков. – М.: Элит, 2021. - 335 c.Воронина, Л.И. Международные стандарты аудита: учеб. пособие/ Л.И. Воронина. –М.: ИНФРА-М. – 2021 г. – 456 с.Дашинимаева, Д. Б. Особенности составления отчетности лизинговых компаний в соответствии с МСФО: диссертация / Д.Б. ДашинимаеваДолгорБаировна. – Владивосток, 2019. – 120 с.Дмитриева, И.М. Бухгалтерский учет и аудит: учеб. пособие /И.М. Дмитриева. — М.: Юрайт, 2020. — 306 c.Жилкина, А.Н. Финансовый анализ: учеб. пособие/ А.Н. Жилкина.- М.: Юрайт.- 2020 г.- 285 с.Канке, А.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие/ А.А. Канке, И.П. Кошевая — М.: ФОРУМ: ИНФРАМ, 2019- 288с. Ковалев, В.В. Лизинг. Финансовые, учетно-аналитические и правовые аспекты: учеб. пособие / В.В. Ковалев. – М.: Проспект. 2022. – 456 сМизиковский Е.А. Международные стандарты финансовой отчетности: учеб. пособие/ Е.А. Мизиковский, Э.С. Дружиловская, Т.Ю. Дружиловская. –М.: Магистр. – 2020 г. – 568 с.Погорелова, М.Я. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Теория и практика составления: учеб. пособие / М.Я. Погорелова. - М.: Риор, -2020. - 136 c.Сигидов, Ю.И. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: учеб.пособие / Ю.И. Сигидов, Е.А. Оксанич, М.С. Рыбянцева. - М.: Инфра-М, -2020. - 480 c.Соснаускене, О.И. Бухгалтерская отчетность: учеб. пособие / О.И. Соснаускене. - М.: Экзамен, -2020. - 381 c.Чернышева, Ю.Г. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия (организации): учеб. пособие / Чернышева Ю.Г. — М.: ИНФРА-М, 2019–421 с. Шиткина, И.С. Сделки хозяйственных обществ, требующие корпоративного согласования: монография. – М.: Статут, 2020. 226 сШеремет, А.Д. Комплексный анализ и аудит интегрированной отчетности по устойчивому развитию компаний: учеб. пособие/ А.Д. Шеремет, В.П. Суйц, А.Н. Хорин. –М.: ИНФРА-М. – 2020 г. – 184 с.Шеремет, А.Д.Комплексный анализ и аудит интегрированной отчетности по устойчивому развитию компаний: учеб. пособие/ А.Д. Шеремет, В.П. Суйц, А.Н. Хорин. –М.: ИНФРА-М. – 2021 г. – 184 с.Учетная политика ООО «Системы Фиксации» Авто.ру/Купить легкий коммерческий транспорт Ford Transit в Санкт-Петербурге [Электронный ресурс] / Объявления о продаже грузовых транспортных средств // электрон. доска объявлений. – 2023. Режим доступа: https://auto.ru/sanktpeterburg/lcv/ford/transit_lt/all/?year_from=2019&year_to=2023Стоимость КАМАЗ [Электронный ресурс]/Официальный сайт дилера КАМАЗ – 2023. Режим доступа: https://agat-technic.ru/nn/catalog/type-commercial/brandkamaz/?utm_source=yandex&utm_medium=cpc&utm_campaign=Kamaz52_Yandex_Sale_Search_General_Desktop_General_45223894&utm_term=%D0%BD%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9%20%D0%BA%D0%B0%D0%BC%D0%B0%D0%B7%20%D1%86%D0%B5%D0%BD%D0%B0&utm_content=ST:search|S:none|AP:no|PT:premium|P:1|DT:desktop|RI:47|RN:%D0%9D%D0%B8%D0%B6%D0%BD%D0%B8%D0%B9%20%D0%9D%D0%BE%D0%B2%D0%B3%D0%BE%D1%80%D0%BE%D0%B4|CI:45223894|GI:5127617391|PI:43199422520|AI:13447167411&calltouch_tm=yd_c:45223894_gb:5127617391_ad:13447167411_ph:43199422520_st:search_pt:premium_p:1_s:none_dt:desktop_reg:47_ret:43199422520_apt:none&etext=2202.qEiP5B5qoIZTm0GNyAXETYAGgV92o5QpzBE241MFKfScFmSOFdFqgGdcaUiKjP-bHVreGZkamltcXZnbnl5ag.7e2417a3e86c3896d92fbfecf19701318d77ad04ЗАО «Монолит-Инфо» корпоративные информационные системы/»Транспортная Логистика управление цепочкой поставок»/г.Санкт-Петербург-2019,с-20;UMAX/Техосмотр в Санкт-Петербурге [Электронный ресурс] / ресурс по стоимости прохождения технического осмотра грузовых транспортных средств. – 2023. Режим доступа: https://umax.ru/region/78-sankt-peterburg.Источники финансирования инвестиций [Электронный ресурс] / Официальный сайт компании ООО « Роял Финанс». – 2023. Режим доступа: www.royalfinance.ru/business/proektnoe-finansirovanie/istochniki-finansirovaniya-investitsiy/Государственная программа субсидирования приобретения автомобилей [Электронный ресурс] Официальный сайт компании EFT-Soft.ru. – 2023. Режим доступа: https://eft-soft.ru/gosudarstvennaya-programma-subsidirovaniya-avtomobiley/Ставка рефинансирования[Электронный ресурс] /Консультант Плюс //данные ЦБ по ключевой ставке. - 2023. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_12453/c8144b5ee23295f6ecdf3da3a09ec81f707aac3c/Уровень инфляции в России [Электронный ресурс] /СтатБюро//таблицы по месячной и годовой инфляции. - 2023. Режим доступа: https://www.statbureau.org/ru/russia/inflation-tablesПриложение 1 Классификационные признаки транспортных средствПриложение 2Финансовая отчетность компанииПродолжение приложения 2Продолжение приложения 2Продолжение приложения 2Приложение 3Расчет денежных потоков ООО «Системы Фиксации» при приобретении грузового транспортного средства из источника финансирования: долгосрочные кредитные средства№Статьи расходовмесяц работысен.23окт.23ноя.23дек.23янв.24фев.24мар.24апр.24май.24июн.24июл.24авг.24сен.242 год3 годДоходы1Чистая прибыль3400,253400,253400,253400,253400,253400,253400,253400,253401,253402,253403,253404,253405,254086340863 Доходы нарастающим итогом3400,256800,510200,751360117001,2520401,523801,752720230603,2534005,537408,754081344218,2585081,25125944,3Расходы2Кредит4284284284284284284284284284284284284285 1335 133 Расходы нарастающим итогом4288561 2831 7112 1392 5672 9943 4223 8504 2784 7065 1335 56110 69515 8283 Денежный поток2 9725 9458 9171189014 8621783520 8072378026 7532972832 7033568038 65774 387110116Приложение 4Расчет денежных потоков ООО «Системы Фиксации» при приобретении грузового транспортного средства из источника финансирования: краткосрочные кредитные средства№Статьи расходовмесяц работысен.23окт.23ноя.23дек.23янв.24фев.24мар.24апр.24май.24июн.24июл.24авг.24сен.24Доходы1Чистая прибыль3400,253400,253400,253400,253400,253400,253400,253400,253401,253402,253403,253404,253405,25 Доходы нарастающим итогом3400,256800,510200,751360117001,2520401,523801,752720230603,2534005,537408,754081344218,25Расходы2Кредит219219219219219219219219219219219219219 Расходы нарастающим итогом2194396588781 0971 3171 5361 7561 9752 1942 4142 6332 8533 Денежный поток3 1816 3629 54212 72315 90419 08522 26625 44628 62831 81134 99538 18041 365Приложение 5Расчет денежных потоков при приобретении грузового транспортного средства из источника финансирования: лизинг№Статьи расходовмесяц работы3 кв 20234 кв 20231 кв 20242 кв 20243 кв 20244 кв 20241 кв 20252 кв 20253 кв 20254 кв 20251 кв 20262 кв 2026Доходы1Чистая прибыль3400,253400,253400,253400,253400,253400,253400,253400,253401,253402,253403,253404,25 Доходы нарастающим итогом3400,256800,510200,751360117001,2520401,523801,752720230603,2534005,537408,7540813Расходы2Лизинговый платеж1525,041525,041525,041525,041525,041525,041525,041525,041525,041525,041525,041525,04 Расходы нарастающим итогом1525,043050,084575,126100,167625,29150,2410675,2812200,3213725,3615250,416775,4418300,483 Денежный поток1 8753 7505 6267 5019 37611 25113 12615 00216 87818 75520 63322 513Приложение 6 Анализ денежных потоков после приобретения грузового транспортного средства№Статьи расходовмесяц работысен.23окт.23ноя.23дек.23янв.24фев.24мар.24апр.24май.24июн.24июл.24авг.24сен.24Доходы1Выручка202064,25202064,25202064,25202064,25202064,25202064,25202064,25202064,25202064,25202064,25202064,25202064,25202064,252Экономия от грузовых перевозок0583,34583,34583,34583,34583,34583,34583,34583,34583,34583,34583,34583,343Всего дохода202064,25202647,59202647,59202647,59202647,59202647,59202647,59202647,59202647,59202647,59202647,59202647,59202647,594Доходы нарастающим итогом202064,25404711,84607359,43810007,021012654,611215302,21417949,791620597,381823244,972025892,562228540,152431187,742633835,33Расходы1Себестоимость106 207106 207106207106 207106 207106 207106 207106 207106 207106 207106 207106 207106 2072Инвестиции10 0000000000000003Расходы на обслуживание нового грузового ТС0392,63392,63392,63392,63392,63392,63392,63392,63392,63392,63392,63392,634Амортизация83,3383,3383,3383,3383,3383,3383,3383,3383,3383,3383,3383,3383,335Всего расходы116 290106 683106 683106 683106 683106 683106 683106 683106 683106 683106 683106 683106 6836Расходы нарастающим итогом116206,9167222889,7933329572,67436255,5467542938,423649621,3756304,177862987,053969669,931076352,811183035,681289718,561396401,447Денежный поток85 857181 822277 787373 751469 716565 681661 646757 610853 575949 5401 045 5041 141 4691 237 434