Сравнительный анализ методов краткосрочного финансирования деятельности

д.) (данные сети Интернет)15,0*2=30,08Заработная плата водителя (2 человека), тыс. руб. (данные сети Интернет)140,0*12=1680,009Страховые взносы (на 2 водителей), тыс. руб. (30% от оплаты труда)42,0*12=504,00Итого 4711,55Таким образом, к инвестиционным расходам присоединятся постоянные ежемесячные расходы в общей сумме 4711,55 тыс. руб. в год, что за месяц составит 392,63 тыс. руб. в месяц. К расходам так же будет отнесена амортизация. Расчет амортизации будет осуществятся линейным методом. Норма амортизации для грузового транспортного средства составляет 10 лет. Таким образом, норма амортизации составит: (1/10)*100% = 0,1 Сумма амортизации составит: 10 000 * 0,1 = 1000 тыс. руб. в год. В месяц сумма амортизации составит: 1000/12 = 83,33 тыс. руб. В 2022 году было осуществлено 627 ед. перевозок на сумму 6165,07 тыс. руб. Поэтому запланированная сумма экономии на грузовых перевозках в компании поставлена 7000 тыс. руб.Денежные потоки плановые после приобретения грузового транспортного средства приведены в приложении 12. На основании проведенных расчетов можно сделать вывод, что за счет приобретения грузового транспортного средства у компании будет повышаться доходность, за счет экономии денежных средств на привлечение сторонних компаний для осуществления грузовых перевозок. На основании исследования в данном параграфе можно сделать вывод, что в процессе эксплуатации грузового транспортного средства после его приобретения будут осуществляться определённые расходы: топливо, обследование сервисное и пр. Оценка экономической эффективности после приобретения грузового транспортного средства показала, что по выбранной методике приобретения собственные средства, даже с учетом дополнительных последующих эксплуатационных расходов приобретение собственного грузового транспортного средства является целесообразным и окупаемым. ЗаключениеФинансирование собственной деятельности является важным этапов функционирования любой компании, потому что направлено в первую очередь на повышение прибыльности.К краткосрочным источникам финансирования можно отнести: чистую прибыль; собственные средства от начисленной амортизации; имущество, которое может быть реализовано; сформированные денежные фонды. К кредитным средствам отнесены денежные средства, оформленные под определённые условия в коммерческом банке. Анализ методов краткосрочногофинансирования проводится с помощью финансового анализа и анализа оценки эффективности вложенных денежных средств в краткосрочноефинансирование– то есть инвестиций. Инвестиции – это денежные средства, ценные документы, имущество, выраженное в стоимостной оценке, которые вкладываются в предприятие. Данный анализ проводится с помощью расчета основных показателей экономической эффективности инвестиций: чистая доходность, срок окупаемости, внутренняя норма доходности, рентабельность инвестиций и пр. Так же для анализа применяются горизонтальный и вертикальный методы стандартного финансового анализа. Основной вид деятельности компании ООО «Системы Фиксации»- реализация широкой матрицы номенклатуры технического, строительного крепежа в различные сетевые и несетевые специализированные магазины. Партнеры компании имеют ряд особых условий и преимуществ: увеличение сроков и сумм кредитов, компенсация стоимости доставки, маркетинговая поддержка и другие.На основании исследования в третьей главе курсовой работы можно сделать вывод, что для сравнительного анализакраткосрочного финансирования собственной деятельности было выбрано конкретное мероприятия, которое направлено на развитие собственной деятельности – приобретение грузового транспортного средства (новое транспортное грузовое средство марки КАМАЗ) – общей стоимостью 10 000 тыс. руб. Оценка сравнения методов приобретения показала, что наиболее выгодным для компании является метод краткосрочного финансирования собственной деятельности – собственные средства из чистой прибыли. Потому что нет выплаты по процентам за кредиты (касательно долгосрочного и краткосрочного кредитов), и нет комиссий и прочих платежей.В процессе эксплуатации грузового транспортного средства после его приобретения будут осуществляться определённые расходы: топливо, сервисное обслуживание и пр. Оценка экономической эффективности после приобретения грузового транспортного средства показала, что по выбранной методике приобретения собственные средства, даже с учетом дополнительных последующих эксплуатационных расходов приобретение собственного грузового транспортного средства является целесообразным и окупаемым. Список литературыГражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021, с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022).Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.12.2022, с изм. и доп., вступ. в силу с 01.02.2023).Федеральный закон от 02.12.1990 N 395–1 (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016) «О банках и банковской деятельности» // СПС КонсультантПлюсАбдукаримов, И.Т. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур: учеб.пособие / И.Т.Абдукаримов, М.В. Беспалов — М.: ИНФРА-М, 2020—214 с. Аскинадзи, В. М. Инвестиции: учеб.пособие / В. М. Аскинадзи, В. Ф. Максимова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Юрайт, 2021. — 385 с.Берман, К. Анализ финансовой отчетности компании. Как понимать цифры финансовых отчетов: учеб.пособие / К. Берман, Д. Найт, Д. Кейс. – М.: Вильямс.- 2020 г. -256 с.Бараненков, С.П. Финансовый менеджмент: учеб.пособие / С.П. Бараненков. – М.: Элит, 2021. - 335 c.Жилкина, А.Н. Финансовый анализ: учеб.пособие/ А.Н. Жилкина.- М.: Юрайт.- 2020 г.- 285 с.Канке, А.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учеб.пособие/ А.А. Канке, И.П. Кошевая — М.: ФОРУМ: ИНФРАМ, 2019- 288с. Чернышева, Ю.Г. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия (организации): учеб.пособие / Чернышева Ю.Г. — М.: ИНФРА-М, 2019–421 с. Шеремет, А.Д. Комплексный анализ и аудит интегрированной отчетности по устойчивому развитию компаний: учеб. пособие/ А.Д. Шеремет, В.П. Суйц, А.Н. Хорин. –М.: ИНФРА-М. – 2020 г. – 184 с.Шеремет, А.Д.Комплексный анализ и аудит интегрированной отчетности по устойчивому развитию компаний: учеб. пособие/ А.Д. Шеремет, В.П. Суйц, А.Н. Хорин. –М.: ИНФРА-М. – 2021 г. – 184 с.Авто.ру/Купить легкий коммерческий транспорт FordTransit в Санкт-Петербурге [Электронный ресурс] / Объявления о продаже грузовых транспортных средств // электрон. доска объявлений. – 2023. Режим доступа: https://auto.ru/sanktpeterburg/lcv/ford/transit_lt/all/?year_from=2019&year_to=2023Стоимость КАМАЗ [Электронный ресурс]/Официальный сайт дилера КАМАЗ – 2023. Режим доступа: https://agat-technic.ru/nn/catalog/type-commercial/brandkamaz/?utm_source=yandex&utm_medium=cpc&utm_campaign=Kamaz52_Yandex_Sale_Search_General_Desktop_General_45223894&utm_term=%D0%BD%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9%20%D0%BA%D0%B0%D0%BC%D0%B0%D0%B7%20%D1%86%D0%B5%D0%BD%D0%B0&utm_content=ST:search|S:none|AP:no|PT:premium|P:1|DT:desktop|RI:47|RN:%D0%9D%D0%B8%D0%B6%D0%BD%D0%B8%D0%B9%20%D0%9D%D0%BE%D0%B2%D0%B3%D0%BE%D1%80%D0%BE%D0%B4|CI:45223894|GI:5127617391|PI:43199422520|AI:13447167411&calltouch_tm=yd_c:45223894_gb:5127617391_ad:13447167411_ph:43199422520_st:search_pt:premium_p:1_s:none_dt:desktop_reg:47_ret:43199422520_apt:none&etext=2202.qEiP5B5qoIZTm0GNyAXETYAGgV92o5QpzBE241MFKfScFmSOFdFqgGdcaUiKjP-bHVreGZkamltcXZnbnl5ag.7e2417a3e86c3896d92fbfecf19701318d77ad04ЗАО «Монолит-Инфо» корпоративные информационные системы/»Транспортная Логистика управление цепочкой поставок»/г.Санкт-Петербург-2019,с-20;UMAX/Техосмотр в Санкт-Петербурге [Электронный ресурс] / ресурс по стоимости прохождения технического осмотра грузовых транспортных средств. – 2023. Режим доступа: https://umax.ru/region/78-sankt-peterburg.Источники финансирования инвестиций [Электронный ресурс] / Официальный сайт компании ООО « РоялФинанс». – 2023. Режим доступа: www.royalfinance.ru/business/proektnoe-finansirovanie/istochniki-finansirovaniya-investitsiy/Государственная программа субсидирования приобретения автомобилей [Электронный ресурс] Официальный сайт компании EFT-Soft.ru. – 2023. Режим доступа: https://eft-soft.ru/gosudarstvennaya-programma-subsidirovaniya-avtomobiley/Ставка рефинансирования[Электронный ресурс] /Консультант Плюс //данные ЦБ по ключевой ставке. - 2023. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_12453/c8144b5ee23295f6ecdf3da3a09ec81f707aac3c/Уровень инфляции в России [Электронный ресурс] /СтатБюро//таблицы по месячной и годовой инфляции. - 2023. Режим доступа: https://www.statbureau.org/ru/russia/inflation-tablesПриложение 1 – Количественные методы оценки рисков инвестиций краткосрочного финансирования деятельности организацииПриложение 2 - Методы оценки рисков краткосрочного финансирования деятельности организации[Метод оценки рискаКраткое описание методикиСтатистический анализМетод основывается на использовании статистических данных. То есть на статистических показателях деятельности компанииЭкспертные методыМетоды данной группы являются наиболее часто применяемыми на практике. Достоверность оценки рисков по экспертной методики напрямую зависит от компетентности и осведомленности экспертов, что значительно снижает эффективность проводимой оценкиВероятностный анализОсновывается на построении вероятностных моделей, использовании стандартных функций распределения вероятностей: нормальное распределение, показательное (экспоненциальное) распределение вероятностей. Данный метод,Метод аналоговподразумевающий множество допущений, может стать необходимым в процессе оценки. Данный метод оценки рисков деятельности компании выстраивается по аналогии с проведенными оценками рисков других компанийМетод построения «дерева решений»Предполагает пошаговое разветвление процесса реализации проекта с оценкой риска, затрат, возможностей. Для построения дерева решений используется метод «что, если ...». В результате возможно формирование оптимальной стратегии развития проекта. Однако, в «дереве» учитываются только те исходы, которые эксперты считают наиболее вероятнымиАнализ сценариевАнализ нескольких сценариев развития событий, их оценка по отдельным показателям и дальнейший выбор наиболее вероятной альтернативы. Применяется вместе с анализом чувствительностиАнализ чувствительностиПредполагает определение зависимости результирующих показателей реализации проекта от различных факторов, построение диаграмм. Сопоставляя последние возможно определить ключевые показатели, влияющие на доходность проектаПриложение 3 - Организационная структура компанииПриложение 4 – СтейкхолдерыПриложение 5 - Уровни заинтересованности и влияния стейкхолдеровПриложение 6 - Матрица стейкхолдеровКатегорииУровень влиянияУровень заинтересованностиОжидания/требованияПредоставляемые возможностиСобственники ВВВысокая прибыль, эффективное развитие, новые горизонтыИнвестиции, опыт, информация, связи, идеи, возможности, энергия, драйвСотрудники НСДостойная заработная плата, стабильность, хороший коллектив, социальный пакет, личностное развитиеВремя, опыт, идеи, навыки, фидбэкТоп-менеджментВВКомпетентная команда, личностное развитие, достойный заработок, четкая цель, движение, драйвВидение перспективы, связи, идеи, знания, время, экспертиза, результат, организация процессовКлиенты В2ВССПрибыль, сроки поставки, уверенность, в продукте, уверенность в поставщике, легкостьРазвитие, уверенность, прибыль/оборот, движениеПотребителиННКачество, цена, простота установки, скорость, статус Развитие, аналитика, тяга снизуГосударство и его политикаВНРабочие места, безопасность, устойчивость, качество Льготы, препятствия, развитиеФискальные органыНВНалоги/сборы, стабильность, своевременность, достоверность и правильность данныхСовершенствование бизнес-процессов, аналитикаПоставщикиНВСтабильность заказов, предоплата, финансовая дисциплина, правильная техническая документация, своевременный вывоз, прибыльПродукт, качество, развитие, возможностиКонкурентыНВУпадок спроса, увеличение доли рынка, узнаваемость, лояльность клиентов, спросСтимул, конкуренция, постановка целей, постоянное развитие и совершенствованиеПриложение 7- SWOT анализВесПотенциальные сильные стороны компанииВесПотенциальные слабые стороны компании0,1Высокий спрос на товары, услуги0,15Повышение себестоимости 0,2Качество предоставляемых товаров, услуг 0,05Недостаточное число зарубежных дилеров0,3Систематическое внедрение инноваций и технологий0,15Однородность рекламы для всех сегментов потребителей0,1Бренд, то есть компания является узнаваемой и престижной0,2Большие издержки на обслуживание собственного оборудования0,2Большая зона покрытия функционирования компании 0,15Уход потребителя к конкурентам0,1Качество работы менеджеров привлечения и обслуживания0,15Ограниченные вложения в НИОКРВесПотенциальные внешние возможности компанииВесПотенциальные внешние угрозы компании0,15Поддержание положительного имиджа0,3Большая конкуренция0,3Внедрение новых видов производимых товаров0,15Работа конкурентов над новыми товарами и услугами0,3Увеличение зоны покрытия функционирования – выход на новые рынки0,15Потеря лидирующей позиции 0,05Улучшение работы отдела маркетинга0,05Улучшение качества работы сотрудников в отделе продаж0,15Снижение цен на взаимодополняющие товары и услугиПриложение 8 – Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности организации№ПоказателиГодыОтклонения2021, тыс. руб.2022, тыс. руб.Абсолютные, тыс. руб.Относительные, %1234561Объем выпускаемой продукции, тыс. руб.3 046 299,12 854 455,7- 191 843,493,702Выручка от продажи продукции, тыс. руб.2 499 6172 424 771- 74 84697,013Среднесписочная численность работников, чел.2792651494,984Среднегодовая стоимость ОС, тыс. руб.12 678,510 783,5- 1 89585,055величина дебиторской задолженности, тыс. руб.491 757546 18854 431111,076величина кредиторской задолженности, тыс. руб.578 004354 660- 223 34461,367Себестоимость продукции, тыс. руб.1 429 5661 274 483- 155 08389,158Прибыль от продажи продукции тыс. руб.280 150310 60330 453110,879Чистая прибыль тыс. руб.7 49640 80333 307544,3310Фондоотдача, тыс. руб.197,15224,8627,71114,0611Фондоемкость, тыс. руб.0,0050,004- 0,00180,012Рентабельность затрат, %2,850,59- 2,2620,7013Рентабельность продаж, %1,630,31- 1,3219,02Приложение 9 - Финансовая отчетностьПриложение 10 – Расчет денежных потоков: чистая прибыль№Статьи расходовмесяц работыокт.23ноя.23дек.23янв.24фев.24мар.24апр.24май.24июн.24июл.24авг.24сен.24окт.24123456789101112131415Доходы1Чистая прибыль3400,253400,253400,253400,253400,253400,253400,253400,253401,253402,253403,253404,253405,25Чистая прибыль нарастающим итогом3400,256800,510200,751360117001,2520401,523801,752720230603,2534005,537408,754081344218,25Расходы2Стоимость оборудования10 000000000000000Расходы нарастающим итогом10 000,0010 000,0010 000,0010 000,0010 000,0010 000,0010 000,0010 000,0010 000,0010 000,0010 000,0010 000,0010 000,003Денежный поток-6 600,00-3 200,00201,003 601,007 001,0010 402,0013 802,0017 20220 603,0024 006,0027 409,0030 813,0034 218,00Приложение 11 – Расчет денежных потоков: краткосрочный кредит с государственной субсидией 50%№Статьи расходовмесяц работыокт.23ноя.23дек.23янв.24фев.24мар.24апр.24май.24июн.24июл.24авг.24сен.24окт.24Доходы1Чистая прибыль3400,253400,253400,253400,253400,253400,253400,253400,253401,253402,253403,253404,253405,25 Субсидия 50%109,5109,5109,5109,5109,5109,5109,5109,5109,5109,5109,5109,5109,5 Доходы нарастающим итогом3400,25691010419,7513929,517439,252094924458,7527968,531479,253499138503,7542017,545532,25Расходы2Кредит219219219219219219219219219219219219219 Расходы нарастающим итогом2194396588781 0971 3171 5361 7561 9752 1942 4142 6332 8533 Денежный поток3 1816 4719 76113 05216 34219 63222 92326 21329 50432 79736 09039 38442 679Приложение 12 – Расчет эффективности примененного метода краткосрочного финансирования собственной деятельности№Статьи расходовмесяц работыокт.23ноя.23дек.23янв.24фев.24мар.24апр.24май.24июн.24июл.24авг.24сен.24окт.24Доходы1,1Выручка202064,25202064,25202064,25202064,25202064,25202064,25202064,25202064,25202064,25202064,25202064,25202064,25202064,251,2Экономия от грузовых перевозок0583,34583,34583,34583,34583,34583,34583,34583,34583,34583,34583,34583,341,3Всего дохода202064,25202647,59202647,59202647,59202647,59202647,59202647,59202647,59202647,59202647,59202647,59202647,59202647,591,4Доходы нарастающим итогом202064,25404711,84607359,43810007,021012654,611215302,21417949,791620597,381823244,972025892,562228540,152431187,742633835,33Расходы2,1Себестоимость106 207106 207106 207106 207106 207106 207106 207106 207106 207106 207106 207106 207106 2072,2Инвесцтии10 0000000000000002,3Расходы на обслуживание нового грузового ТС0392,63392,63392,63392,63392,63392,63392,63392,63392,63392,63392,63392,63 Амортизация83,3383,3383,3383,3383,3383,3383,3383,3383,3383,3383,3383,3383,332,4Всего расходы116 290106 683106 683106 683106 683106 683106 683106 683106 683106 683106 683106 683106 6832,5Расходы нарастающим итогом116206,9167222889,7933329572,67436255,5467542938,423649621,3756304,177862987,053969669,931076352,811183035,681289718,561396401,443 Денежный поток85 857181 822277 787373 751469 716565 681661 646757 610853 575949 5401 045 5041 141 4691 237 434