Организация и осуществление валютного контроля в РФ

Стоит отметить, что на данный момент уже осуществляется развитие внешнеэкономических связей РФ, которое подразумевает привлечение иностранных инвесторов, а также привлечение, заимствование и реализацию иностранных технологий, повсеместное внедрение на международные рынки и, конечно же, противодействие попыткам иностранных государств регулировать мировые рынки и, в особенности, российский рынок, исходя из собственных интересов, что также может влиять на экономическую безопасность и защищенность государства. 2.4 Пути повышения качества и эффективности валютного контроляВ предыдущей главе были обозначены проблемы организации и осуществления ВК, которые подтверждаются анализом и оценкой практики выявленных правонарушений.Все обозначенные проблемы актуальны и до сих пор не решены, хотя и существуют не первый год, но при этом приносят огромный ущерб экономике страны. Для решения данных проблем могут бать предложены следующие меры:усиление контроля за фирмами однодневками;создание инструмента по репатриации валютной выручки;развитие риск-ориентированного подхода при исполнении Таможенными органами контрольно-надзорной функции;создание электронного инструмента взаимодействия (возможно программного обеспечения) для снижения времени на передачу информации. В рамках мероприятия по усилению контроля над фирмами-однодневками необходим пересмотр нормативно-правового регулирования в области регистрации юридических лиц. На сегодняшний день регистрация фирмы является достаточно доступным и простым процессом, а отсутствие учета и контроля за такими организациями создают привлекательные условия для создания таких фирм и вывода капитала из страны. Таким образом, усложнив процесс регистрации юридических лиц, ужесточение процедуры лицензирования, получится в некоторой доле снизить число таких преступлений. Плужникова А.О. предлагает внедрить инструмент по репатриации валютной выручки, который заключается в ответственности банка, за нарушение правил возврата валютных поступлений. Если схема будет применена, то банк будет нести ответственность в размере неоправданно невозвращенной суммы экспортных поступлений. Таким образом, банк будет дополнительно проверять, законна ли проходит сделка. Мероприятие по созданию электронного инструмента взаимодействия (возможно программного обеспечения) для снижения времени на передачу информации планируется внедрить в рамках развития цифровизации экономики. Это должно быть принципиально новое программное обеспечение, которое позволит повысить эффективность документооборота между таможенными органами и органами валютного контроля в стране. Таким образом, в процессе модернизации деятельности таможенных органов при развитии национальной экономики, необходимо особое внимание уделить на основные проблемы, которые наблюдаются на сегодняшний день и влияют на отток капитала из страны, что является негативным фактором для экономики. Необходимо решать проблемы комплексно, модернизировать нормативно-правовую базу, вводить новые инструменты и методы контроля.ЗАКЛЮЧЕНИЕДанная работа посвящена теме организации и осуществлении валютного контроля в Российской Федерации. Основной целью данной работы было изучение организации и осуществления валютного контроля в Российской Федерации.В рамках данной цели в первой главе было проведено исследование нормативно-правовых актов,теоретических источников информации по изучению основных органов валютного контроля и их функциям. Было выявлено, что основными органами валютного контроля являются Правительство РФ, Федеральная налоговая служба, Федеральная Таможенная служба, Центральный Банк Российской Федерации, а также агенты валютного контроля. Были рассмотрены общие и специальные функции данных органов по обеспечению валютного контроля. Изучена основная нормативно-правовая база государственного регулирования валютного контроля. При анализе нормативно-правовых актов было выявлено, что основным документом в области валютного регулирования и валютного контроля является ФЗ №173 «О валютном регулировании и валютном контроле».Изучены проблемы валютного контроля, среди которых выделены наиболее существенные на сегодняшний день: наличие фирм-однодневок, которые влияют на рост оттока капитала из страны; проблема регулирования размера счета ностро, проблема в нормативно-правовом регулировании деятельности органов валютного контроля, несоответствии правил и методов контроля; проблема истечения сроков давности. Для решения данных проблем предложены мероприятия по усилению контроля за фирмами однодневками; созданию инструмента по репатриации валютной выручки; развитию риск-ориентированного подхода при исполнении Таможенными органами контрольно-надзорной функции; созданию электронного инструмента взаимодействия (возможно программного обеспечения) для снижения времени на передачу информации.В процессе модернизации валютного контроля, необходимо особое внимание уделить на основные проблемы, которые наблюдаются на сегодняшний день и влияют на отток капитала из страны, что является негативным фактором для экономики. Необходимо решать проблемы комплексно, модернизировать нормативно-правовую базу, основные функции органов валютного контроля, вводить новые инструменты и методы контроля.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВГражданский Кодекс Российской Федерации. Часть первая: Федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ // Собр. законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301. / Консультант Плюс [Электронный ресурс] режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 05.12.2022) / Консультант Плюс [Электронный ресурс] режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 21.11.2022, с изм. от 08.12.2022) / Консультант Плюс [Электронный ресурс] режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ (последняя редакция) / Консультант Плюс [Электронный ресурс] режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/Федеральный закон "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" от 03.08.2018 N 289-ФЗ (последняя редакция)Постановление Правительства РФ от 23.04.2021 N 636 (ред. от 19.06.2021) "Об утверждении Положения о Федеральной таможенной службе, внесении изменений в Положение о Министерстве финансов Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых актов и отдельных положений некоторых актов Правительства Российской Федерации" / Консультант Плюс [Электронный ресурс] режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_382977/ (дата обращения 18.11.2023)Указ Президента РФ от 02.07.2021 № 400 «О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации» КонсультантПлюс. [Электронный ресурс] режим доступа https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_389271/ (дата обращения 19.11.2023)Приказ ФТС России от 17.07.2019 N 1171 (ред. от 02.11.2021) "Об утверждении Административного регламента Федеральной таможенной службы по осуществлению государственного контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, а также за соответствием проводимых валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений" (Зарегистрировано в Минюсте России 09.12.2019 N 56733) / Консультант Плюс [Электронный ресурс] режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_339801/#:~:text=Приказ%20ФТС%20России%20от%2017.07.2019,с%20перемещением%20товаров%20через%20таможенную (дата обращения 18.11.2023)Агибалова В Г. О государственном регулировании экономических отношений // Наука и образование: хозяйство и экономика; предпринимательство; право и управление. 2013. № 12 (43). С. 41-45.Градов А.П. Национальная экономика. СПб.: Питер, 2005. 240 с.Геращенко, Г. П. Экономика таможенного дела : учебник и практикум для вузов / Г. П. Геращенко, В. Ю. Дианова, Е. Л. Андрейчук ; под ред. Г. П. Геращенко. — М. : Издательство Юрайт, 2019. — 234 с. (с. 127)Каранец С.М. Классификация валютных правонарушений в Российской Федерации//Ученые записки Санкт-Петербургского университета имени В.Б. Бобкова филиала Российской таможенной академии.2019. - №1 (69). – с. 51 -54Кузнецова Е.И. Экономическая безопасность 2-е издание. учебник и практикум для вузов / Е.И. Кузнецова. – М.: Издательство Юрайт, 2023. – 337 с.Кривенков Д.В. Проблемы осуществления валютного контроля/ Д.В. Кривенков// Актуальные научные исследования в современном мире, 2021. - №11-3(79). – с. 196 -198Плужникова А.О. Проблемы и практические рекомендации по совершенствованию системы валютного регулирования и валютного контроля/ А.О. Плужникова// Научно-техническая конференция обучающихся и молодых учёных СКГМИ (ГТУ) «НТК – 2018»Сумароков Е.В. Валютный контроль в странах с развивающимися рынками. – М. КноРус, 2017Царева О.Е. Правовое регулирование валютного и налогового контроля внешнеэкономической деятельности: дис. …канд. юрид. наук. – М., 2001ФТС. Официальный сайт. Показатели правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://customs.gov.ru/activity/pravooxranitel-naya-deyatel-nost-/informacziya-upravleniya-tamozhennyx-rassledovanij-i-doznaniya/document/323702 (дата обращения 18.11.2023)ЦБ РФ. Структура подозрительных операций и секторы экономики, формировавшие спрос на теневые финансовые услуги [Электронный ресурс] режим доступа: https://cbr.ru/analytics/podft/resist_sub/2022/ (дата обращения 19.11.2023)ПРИЛОЖЕНИЕ АРисунок – Классификация валютных правонарушений (составлено автором на основании источника)