Оформление и отражение в учете сделки по предоставлению и получению кредитов на рынке межбанковского кредита

Банк ВТБ - находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России [5].Наибольшая доля в общей структуре межбанковских кредитов банков ВТБ приходится на межбанковские кредиты и депозиты, размещенные на срок более 3 лет, на срок 31-90 дней и на срок 2-7 дней. Не предоставляются межбанковские кредиты типа "овердрафт", другие организованные межбанковские кредиты и депозиты.Рисунок 2 – Виды МБКДругие виды межбанковских кредитов занимают небольшую долю. Доля межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, увеличилась на 0,52%, достигнув 3,42%. В стоимостном выражении сумма межбанковских кредитов, полученных сроком до 30 дней, сформировалась на уровне 447 545 032 тыс. рублей.Рисунок 3 - Структура текущих обязательств банка ПАО «ВТБ» на 2021-2022ггБанк «ВТБ» предлагает не мало усилий для своего развития, большое вниманиеуделяется цифровизации бизнеса и развития цифровой экосистемы. В 2021году в рамкахразвития бизнеса Группа ВТБ реализовывала следующие цифровые инициативы:В 3 квартале 2021 года активно развивался голосовой помощник в «ВТБ Онлайн»:с его помощью можно подобрать ближайший офис по необходимому спектру услугпроверить лимиты конкретной карты по p2p-перводамуточнить комиссию приобналичивании валюты и многое другое [5].В июле 2021 года внедрен функционал, позволяющий клиентам оплачивать покупкипо картам Мир с использованием Apple Pay.В начале сентября 2021 года ВТБ запустил подписку на автомобили для зарплатныхклиентов и сотрудников группы ВТБ. Проект запущен совместно с ВТБ Лизинг и охватываетпять регионов РФ. Новая услуга предполагает долгосрочную аренду нового автомобиля.Клиент получает понравившийся новый автомобиль сразу, оплачивает топливо, мойку,парковку и штрафы. ВТБ Лизинг берет на себя остальное сопровождение: регистрируетавтомобиль в ГИБДДорганизует техобслуживаниезамену расходных материаловпредоставляет страхование КАСКО, ОСАГО, ДСАГО и услуги аварийного комиссара (выездна место ДТП, оформление и сбор справок)замену сезонного комплекта шин, их хранениеи шиномонтажкруглосуточную помощь на дороге и дополнительный консьерж-сервис [5].В июле 2021 года ВТБ разработал и внедрил модель машинного обучения, которая использует аналитику больших данных для прогнозирования спроса на банковские услуги в конкретных точках города. Используя новую модель, ВТБ выполнил расчеты для всех крупных российских городов, работающих с розничными клиентами. В ближайшее время банк завершит расчет всей сети. Благодаря использованию полученных данных расположение отделений и банкоматов будет оптимальным для клиентов ВТБ.К концу 2021 в банке разработали и внедрили собственную платформу для интегрированного управления рисками на основе программного обеспечения с открытым исходным кодом.Платформа объединяет потоки данных из всех основных систем управления рисками и значительно повышает эффективность управления капиталом банков благодаря инструментам робототехники бизнес-процессов и интерактивным инструментам анализа.В сентябре 2021 корпоративного акселератора ВТБ были подведены итоги отбора технологических стартапов. В акселераторе приняли участие 18 заявок от стартапов из 677 стран. 22 компании объявили о техническом решении для пилотного проекта в банке в демонстрационный день 30-го числа. Мероприятие стало заключительным этапом поисковой кампании, проводимой ВТБ и фондом "Сколково".Таким образом, руководство Банка ВТБ делает все возможное для развития, остается ожидать, что при своевременном принятии решения по улучшению деятельности банка, в том числе по межбанковскому кредитованию, Группа ВТБ сможет занять лидирующие позиции в своей нише [5].На уровне коммерческих банков ПАО ВТБ предлагает внедрить скоринговую модель для улучшения межбанковского кредитования. Скоринг позволяет оценить надежность заемщика и в целом снижает риск по всем видам кредитов, включая межбанковские займы. Не все зависит от банковской организации, и коммерческие банки вообще ни на что не могут повлиять. Однако, исходя из существующих условий, можно предложить развиваться в этом направлении. Чтобы увеличить продажи банковских продуктов, вы также можете сосредоточиться на развитии финансовых рынков, создавая свои собственные рынки или предоставляя услуги на существующих финансовых рынках. При развитии электронной коммерции будущее принадлежит рынку, поэтому и то, и другое приносит прибыль.3.2 РекомендацииПрежде, чем рассмотреть рекомендации по улучшению рынка межбанковскогокредитования в целом по РФ и по коммерческому банку ПАО «ВТБ» необходимо выделитьосновные проблемы этого рынка. В целом, основными из них являются: высокий уровеньпроцентных ставок по сравнению с другими странами, что делает более привлекательнымполучение кредитов у иностранных кредиторов; кризис недоверия между банками;ухудшение финансового состояния банков; сегментация и концентрация рынкамежбанковского кредитования стала еще одной особенностью его развития. Операции в основном осуществляются с крупными московскими банками, а межрегиональное сотрудничество не очень развито.1. Процентные ставки по кредитам являются одним из важнейших факторов, негативно влияющих на рынок межбанковского кредитования. Согласно рейтингу банков по ставкам по кредитам, Россия находится далеко не на первом месте, ставка составила 10,39%.Для повышения конкурентоспособности банковского сектора также рекомендуется развивать биобанки и искусственный интеллект. Особенно важно отметить, что искусственный интеллект сейчас позволяет некоторым банкам принимать кредитные решения. "Бионические компании" или "суперкоманды" не следуют схеме, в которой люди используют технологии, а работают по принципу взаимодействия людей и технологий в форме диалога. Машины (ИИ) могут быстро создавать сложные модели, позволяя людям устанавливать глубокие причинно-следственные связи и придумывать новые возможности. Таким образом, этот симбиоз помогает компании расти.Рассмотрим преимущества искусственного интеллекта для банковской сферы.Основное направление, в котором применяются решения искусственного интеллекта -клиентский сервис. Это чат-боты, круглосуточная поддержка пользователей, анализ ихтранзакций и займов. Преимущества использования AI-систем в финансовой сфере:автоматизируются рутинные процессы; увеличивается скорость обслуживания;снижаютсяиздержки для решения стандартных задач; повышается точность обработки большихобъемов данных; растет качество обслуживания.ЗаключениеРоль межбанковского кредита различна на разных этапах экономического цикла. В условиях экономического подъема и достаточной экономической стабильности кредит выступает в качестве фактора роста. Перераспределяя огромное количество денег и товаров, кредит предоставляет банкам дополнительные ресурсы. Но его негативное влияние может проявиться в условиях перепроизводства товаров. Этот эффект особенно выражен в условиях инфляции. Новые платежные средства, которые обращаются в кредит, увеличивают и без того чрезмерную сумму, необходимую для обращения.Кредит, независимо от его социального аспекта, выполняет определенные функции: регулирование общего денежного оборота, перераспределение средств на условиях последующего погашения, накопление временно свободных средств.Привлекая межбанковские кредиты, банки получают возможность улучшить свое финансовое положение и утвердить свои позиции на банковском рынке. Таким образом, межбанковское кредитование приносит пользу как кредиторам, так и заемщикам и стимулирует банки. Из-за большого объема межбанковских кредитов кредиторы, предлагающие такие кредиты, получают максимальное вознаграждение.Эффективному функционированию рынка банковских услуг, в частности успешной деятельности коммерческих банков, способствует использование таких средств, как межбанковское кредитование.В большинстве случаев центральный банк выступает в этом случае в качестве кредитора и осуществляет рефинансирование в рамках поддержки банковского сектора и бюджетной консолидации отдельных организаций. Также возможно установление прямых кредитных отношений между 2 коммерческими банками.Операции на рынке межбанковских кредитов являются неотъемлемой частью деятельности коммерческих банков. Если банк располагает избыточными банковскими кредитными ресурсами, он может эффективно размещать их (то есть в своих собственных интересах) на межбанковском рынке. При нехватке ресурсов у банка есть возможность приобрести дополнительные ресурсы на этом рынке.Межбанковские кредиты предоставляются путем открытия отдельных корреспондентских счетов в коммерческих банках на имя других кредитных организаций. Именно через них осуществляется межбанковское кредитование и другие формы взаимодействия. Кроме того, каждый коммерческий банк должен открыть корреспондентский счет в соответствующих подразделениях центрального банка, что гарантирует возможность рефинансирования со стороны государства.На данный момент можно сказать, что существует несколько видов межбанковских кредитов. Основными из них являются следующие виды:Овердрафт - учет суммы дебетового (кредитного) остатка на корреспондентском счете коммерческого банка на конец рабочего дня;Предоставление межбанковских кредитов сроком на несколько рабочих дней, чтобы можно было завершить расчет текущего дня - овернайт;Сделки РЕПО— это покупка коммерческими банками ценных бумаг, которые приобретаются взаимно на определенный период времени с условиями обратного выкупа по заданной цене.Кредитные отношения между коммерческими банками определяются на основе договора путем заключения кредитного соглашения, которое составляется в соответствии с нормативно-правовой базой. Они должны регулировать права и обязанности сторон, а также условия межбанковских займов. Кроме того, открытие счета должно соответствовать схемам бухгалтерского учета коммерческих банков.Список использованной литературыБоннер Е. А. Банковское кредитование / Е.А. Боннер. - М.: Городец, 2023. - 160 c.Игнашина А. Межбанковский кредит, его виды и особенности // Автор. - 2023. - №2. - С. 11-19.Попова Е. М. Банки и финансовые рынки – вызовы времени и новыевозможности / Е. М. Попова // Финансы, деньги, инвестиции. – 2017. – № 2(62) – С. 36–39.Тавасиев А. М. Организация деятельности коммерческих банков. Теория ипрактика. Учебник / А.М. Тавасиев. – Москва:Юрайт, 2014. – 736 c.Шокало Т. Учёт межбанковских кредитов // Автор. - 2023. - №6. - С. 20-29.Межбанковский кредит // banki.ru URL: https://www.banki.ru/wikibank/mejbankovskiy_kredit/?ysclid=lseokt11a6840895654 (дата обращения: 09.02.2024).