Коммерческие риски и способы их уменьшения

Структура управления ООО «Анико» является линейной. На основе анализа баланса выявлено, что баланс ООО «Анико» за 2020-2022 годы увеличился на 13 139 тыс. руб.2.2Анализ и оценка коммерческих рисков ООО «Анико»Для определения бизнес-рисков ООО «Анико» мы проведем SWOT-анализ с целью выявления слабых и сильных сторон организации. SWOT-анализ ООО «Анико» представлен в таблице 2 (приложение 1)[19].В результате SWOT-анализа выявлено, что сильными сторонами ООО «Анико» являются известная на рынке Нижегородской области многолетний опыт работы и положительная репутация, наличие квалифицированных сотрудников и долгосрочные деловые отношения.несмотря на слабые стороны организации - физический износ основных средств, недостаточная мотивация сотрудников и неразвитая сеть продаж.Возможности ООО «Анико» - финансовая поддержка со стороны органов власти в реализации важных для региона бизнес-проектов, обновление программного обеспечения и оборудования с целью повышения качества продукции, оказание услуг и развитие сети продаж, реклама. К угрозам относятся такие факторы, как сильная конкуренция на рынке услуг, рост цен на материалы и комплектующие, падение доходов населения и экономический кризис.Для оценки бизнес-рисков ООО «Анико» проанализируем расчет основных финансовых показателей, таких как коэффициент финансовой автономии и зависимости, текущая и быстрая ликвидность, рентабельность собственного капитала и продаж. Анализ расчета основных финансовых показателей ООО «Анико» за 2018-2020 годы представлен в таблице 3 (приложение 2)[19].По результатам анализа расчета основного финансового коэффициента ООО «Анико» за период 2020-2022 гг. Для оценки бизнес-рисков установлено, что коэффициент автономии увеличился на 0,01% и в 2020 году составил 0,06%, что не соответствует нормативному значению Ка ≥ 0,5. У ООО «Анико» сложное финансовое положение, существует высокий риск. Коэффициент финансовой зависимости ООО «Анико» за исследуемый период увеличился на 0,01% и в 2022 году составит 0,96%.ООО «Анико» имеет высокий бизнес-риск, организация практически полностью зависит от внешних источников финансирования. Динамика изменения показателей автономности и финансовой зависимости ООО «Анико» за 2020-2022 годы представлена на рисунке 5[19].Рисунок 5 – Динамика изменения коэффициентов автономии и финансовой зависимости ООО «Анико» за 2018- 2021гг. в %Коэффициент текущей ликвидности ООО «Анико» за 2020-2022 годы снизился на 0,04% и составил в 2020 году 1,01%, что не соответствует нормативному значению 1,5 ≤ Ктл ≤ 2,5. ООО «Анико» имеет высокие бизнес-риски, организация не имеет возможности погасить краткосрочные обязательства за счет оборотных активов.Коэффициент быстрой ликвидности ООО «Анико» увеличился на 0,06% в 2020-2022 годах и составил 0,63% в 2020 году, что не соответствует нормативному значению 0,7 ≤ Кбл ≤ 1,0. ООО «Анико» имеет высокие бизнес-риски, организация не способна погасить текущие обязательства в случае критической финансовой ситуации. Динамика изменения текущей ликвидности и показателей ликвидности ООО «Анико»за 2020-2022 годы представлена в таблице фигура. 6[19].Рисунок 6 – Динамика изменения коэффициентов текущей ликвидности и быстрой ликвидности ООО «Анико» за 2020- 2022гг. в %Рентабельность собственного капитала ООО «Анико» выросла на 0,01% в 2020-2022 годах и составила 0,27% в 2022 году. В 2022 году ООО «Анико» получило 0,27% прибыли на единицу капитала. Рентабельность продаж ООО «Анико» за 2020-2022 годы увеличилась на 0,12% и в 2022 году составила 0,22%. В 2022 году ООО «Анико» получило прибыль в размере 0,22% на единицу выполненных работ и услуг. Динамика изменения рентабельности собственного капитала и продаж ООО «Анико» за 2020-2022 годы представлена на рисунке 7[19].Рисунок 7 – Динамика изменения рентабельности собственного капитала и продаж ООО «Анико» за 2020- 2022гг. в %В результате анализа и оценки бизнес-рисков ООО «Анико» установлено, что слабыми сторонами организации являются физическая изношенность основных производственных фондов, отсутствие мотивации сотрудников и отсутствие сбытовой сети.Угрозами для ООО «Анико» являются такие факторы, как сильная конкуренция на рынке услуг, рост цен на материалы и комплектующие, падение доходов населения и экономический кризис. Для оценки коммерческий рисков ООО «Анико» был проведен анализ расчета основных финансовых показателей за период 2020-2022 гг., на основании которого выявлено, что организация имеет высокий коммерческий риск.ООО «Анико» практически полностью зависит от внешних источников финансирования, не имеет возможности погасить краткосрочные обязательства за счет оборотных средств и не в состоянии погасить краткосрочные обязательства в случае критической финансовой ситуации.3.Разработка мероприятий по минимизации коммерческих рисков ООО «Анико»Анализ и оценка коммерческихрисков показали, что Анико находилась в сложном финансовом положении. В качестве меры по минимизации коммерческихрисков ООО «Анико» рекомендуется использовать лимитирование как средство эффективного управления дебиторской задолженностью, снижения рисков расчетов с дебиторами и улучшения показателей ликвидности.В ООО «Анико» наибольшую долю в структуре активов составляют товарно-материальные запасы и дебиторская задолженность, которая увеличивается с каждым годом. Структура активов ООО «Анико» на 2022 год представлена на рисунке 8[19].Рисунок 8 - Структура активов ООО «Анико» за 2022 г. в %Доля ООО «Анико» в 2022 году составила 36,7%, а дебиторская задолженность – 59,7%. В связи со снижением товарно-материальных запасов и дебиторской задолженности рекомендуется увеличить долю денежных средств, которая в 2022 году составила 0,1%.В целях снижения доли дебиторской задолженности в структуре действий ООО «Анико» рекомендуется принять меры по ее взысканию, для этого классифицировать дебиторов в зависимости от сроков погашения задолженности. Рейтинг дебиторов ООО «Анико» по дате погашения долга в 2022 году представлен в таблице 4 (приложение 2)[19].Кроме того, ООО «Анико» рекомендуется провести досудебные меры, как показано на рисунке 9[19].Рисунок 9 – Досудебные мероприятия по взысканию дебиторской задолженностиПроанализировав финансовое положение должников, ООО «Анико» сможет определить способность должников погасить имеющуюся задолженность, в каком размере и в какой срок. В случае выявления финансовой возможности должников ООО «Анико» рекомендуется проработать пути и заключить договор о погашении денежных обязательств.. Если же дебиторы не имеют финансовую возможность вернуть денежные средства по образовавшейся задолженности то ООО «Анико» рекомендуется подать иск в суд.В целях снижения доли товарно-материальных запасов в структуре активов ООО «Анико» рекомендует реализовать следующие мероприятия:- изменить платежную систему покупателя, увеличив стоимость вкладов;- разработать систему сокращений;- снизить затраты на хранение продукции на складе организации;- реализовать излишки продукции по себестоимости с целью снижения доли товарно-материальных запасов в структуре активов организации;- оптимизировать товарно-материальные запасы организации по системе ABC.Предложенные меры по снижению доли товарно-материальных запасов в структуре активов позволят повысить рентабельность за счет роста товарооборота, что отразится на росте товарооборота Анико. Соответственно, меры по снижению доли дебиторской задолженности и товарно-материальных запасов в структуре активов «Анико» помогут минимизировать коммерческие риски.ЗАКЛЮЧЕНИЕТаким образом, коммерческие риски являются неотъемлемой частью бизнеса и могут оказывать существенное влияние на успех и процветание компании. Однако, существуют различные способы уменьшения этих рисков и обеспечения стабильности и устойчивости предприятия.Один из ключевых способов уменьшения коммерческих рисков - это разработка и применение эффективной стратегии управления рисками. Это включает анализ и оценку потенциальных рисков, определение приоритетов и разработку планов действий для их смягчения или устранения. Кроме того, важно осуществлять постоянный мониторинг и контроль рисков, чтобы своевременно реагировать на изменения внешних условий или внутренних факторов.Еще одним способом уменьшения коммерческих рисков является разнообразие. Диверсификация бизнеса позволяет снизить зависимость от одного рынка или отдельного клиента, распределяя риски между различными секторами или регионами. Это может быть особенно полезно в периоды экономической нестабильности или при возникновении непредвиденных ситуаций.Также, использование контрактов и юридической защиты является эффективным способом управления коммерческими рисками. Контракты позволяют сторонам четко определить условия сделки и предусмотреть механизмы для минимизации возможных потерь. Юридическая защита обеспечивает правовую защиту интересов сторон и помогает разрешить споры или нарушения контрактных обязательств.Однако, важно отметить, что ни один метод не может гарантировать полное исключение рисков. Бизнес всегда сопряжен с некоторой степенью неопределенности, и важно быть готовым к возможным ситуациям. Поэтому рациональный и грамотный подход к управлению рисками, комбинирование различных методов и регулярное обновление стратегии являются необходимыми условиями для успешного уменьшения коммерческих рисков.В итоге, путем разработки стратегии управления рисками, разнообразия бизнеса и использования контрактов и юридической защиты, компании имеют возможность снизить влияние коммерческих рисков и обеспечить устойчивость и успех на рынке.В заключение, понимание и управление коммерческими рисками являются критическими факторами для долгосрочного успеха бизнеса. Компании, которые активно анализируют и прогнозируют потенциальные риски, могут принимать обоснованные решения и принимать меры для предотвращения или смягчения их последствий.Важно также отметить, что управление рисками - это процесс, который требует постоянного мониторинга и анализа с целью обновления стратегий и планов действий. Бизнес-среда постоянно меняется, и новые риски могут возникать в результате изменений в законодательстве, технологических инновациях, конкурентной среде или экономическом положении. Поэтому компании должны быть гибкими и готовыми к адаптации, чтобы успешно справиться с новыми вызовами и угрозами.Наконец, важно отметить, что уменьшение коммерческих рисков не означает полное исключение рисков. Риск всегда будет присутствовать в бизнесе, и иногда он может даже принести возможности для роста и развития компании. Поэтому бизнес-лидеры должны быть готовыми к принятию риска и уметь оценивать его потенциальные выгоды и потери.В целом, эффективное управление коммерческими рисками - это сложный процесс, который требует систематического подхода, анализа и принятия мер. Компании, которые активно занимаются управлением рисками, могут повысить свою конкурентоспособность, устойчивость и долгосрочный успех на рынке.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ1. Баковская, Ю. В. Экономическая сущность финансовых рисков, их классификация и понятие / Ю. В. Баковская. // Молодой ученый. - 2019. - № 19 (205). - С. 27-30. 2. Бердников, А. А. Основы анализа и управления предпринимательскими рисками / А. А. Бердников. // Экономика, управление, финансы. - Пермь: Меркурий, 2021. - С. 87-89. 3. Бобков, А. Л. Коммерческая деятельность фирмы / А.Л. Бобков, Н.П. Карпусь. – М.: СИНТЕГ, 2021. – 144 c.4. Бунеева, Р. И. Коммерческая деятельность. Организация и управление. / Р.И. Бунеева. – М.: Феникс, 2020. – 368 c.5. Жукова, Т. Н. Коммерческая деятельность / Т.Н. Жукова. – М.: Вектор, 2022. – 256 c.6. Иванов, Г. Г. Организация и технология коммерческой деятельности / Г.Г. Иванов. – М.: Академия, 2020. – 272 c.7. Каранина Е. В. Управление рисками организации. / Е. В. Каранина, О. А. Рязанова. - Киров: ВятГУ, 2020. - 238 с.8. Кожевина, А. И. Коммерческий риск в рыночной экономике и его страхование / А. И. Кожевина. // Проблемы и перспективы экономики и управления - СПБ: Заневская площадь, 2019. - С. 194-196. 9. Малюгина, Т. В. Риски: понятие, общая классификация, виды и методы анализа / Т. В. Малюгина. // Молодой ученый. - 2019. - № 23 (261). - С. 269-272. 10. Месропян, М. А. Методы управления рисками в предпринимательской деятельности / М. А. Месропян. // Молодой ученый. - 2021. - № 11 (115). - С. 849-851. 11. Оканова, Т. Н. Налогообложение коммерческой деятельности / Т.Н. Оканова. – М.: Юнити–Дана, 2020. – 288 c.12. Панкратов, Ф. Г. Коммерческая деятельность / Ф.Г. Панкратов. - Москва: Мир, 2021. – 500 c.13. Сивцова, Н. Ф. Эконометрическая модель оценки коммерческого риска как ресурса / Н. Ф. Сивцова. // Молодой ученый. - 2020. - № 1 (60). - С. 419-423. 14. Ульченко, Т. Ю. Инструменты анализа и управления рисками деятельности предприятий пищевой промышленности / Т. Ю. Ульченко. // Молодой ученый. - 2022. - № 7.3 (87.3). - С. 78-83. 15. Функ, Т. А. Оценка финансовых рисков предприятия на основании бухгалтерской отчётности / Т. А. Функ.// Молодой ученый. - 2020. - № 18 (204). - С. 377-381. 16. Шилова, Н. Н. Коммерческий риск как объект анализа / Н. Н. Шилова // Молодой ученый. - 2020. - № 18 (308). - С. 173-177. Электронные ресурсы17. Лесная И.А. Риски коммерческой организации - пути и способы их снижения. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/riski-kommercheskoy-organizatsi (Дата обращения: 15.02.2024).18. Мамаева Л.Н. Минимизация коммерческих рисков. URL:https://cyberleninka.ru/article/n/minimizatsiya (Дата обращения: 15.02.2024).19. ООО «Анико» URL: https://inndex.ru/ul/nizhniy-novgorod/ogrn-1115261004682-351-ooo-aniko (Дата обращения: 15.02.2024).20. Попредкина Д.П. Предпринимательские риски и способы их снижения. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/predprinimatelskie-riski-i-sposoby (Дата обращения: 15.02.2024).21. Финансовые риски коммерческой организации и способы их минимизации. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/finansovye-riski-kommercheskoy (Дата обращения: 15.02.2024).ПриложенияПриложение 1Таблица 1 Анализ активов и пассивов ООО «Анико» за 2018- 2021гг.Наименование показателя202020212022Абс. изм. +/- тыс. руб.Темп роста, %Основные средства309377830102701874.11Итого внеоборотные активы309377830102701874,11Запасы243792335931653727429,84Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3903893-387-99,23Дебиторская задолженность47836235785155037147,76Денежные средства2821587095-187-66,31Прочие оборотные активы4442824600,00Итого оборотные активы7289163240833291043814,32Уставный капитал10101000,00Нераспределенная прибыль36045494399138710,74Итого капитал и резервы36145504400138710,71Краткосрочные заемные средства460760910-4607-100,00Кредиторская задолженность6497955423823381735926,71Итого краткосрочные обязательства6958661514823381275218,33Баланс7320067018863391313917,95Таблица 2«SWOT – анализ ООО «Анико»Сильные стороныСлабые стороны- ООО «Анико» — известная организация на рынке Нижегородской области; - многолетний опыт работы и положительная репутация; - квалифицированные сотрудники; - долгосрочные деловые отношения с поставщиками.- основные производственные фонды предприятия физически изношены; - отсутствие мотивации сотрудников компании; - слабо развитая сеть продажВозможностиУгрозы- финансовая поддержка органов власти в реализации важных для региона бизнес-проектов; - обновление программного обеспечения и оборудования с целью повышения качества продукции, оказания услуг; - развитие товаропроводящей сети региона.- сильная конкуренция на рынке продажи услуг; - рост цен на материалы и комплектующие; - снижение доходов населения; - экономический кризис.Приложение 2Таблица 3Анализ расчета основных финансовых коэффициентов ООО «Анико» за 2020-2022 гг.Наименование показателя202020212022Абс. изм. +/-Коэффициент автономии0,050,080,060,01Коэффициент финансовой зависимости0,950,920,960,01Коэффициент текущей ликвидности1,051,031,01-0,04Коэффициент быстрой ликвидности0,690,640,630,06Рентабельность собственного капитала0,260,750,270,01Рентабельность продаж0,100,260,220,12Таблица 4Ранжирование дебиторов ООО «Анико» по сроку возникновения задолженности в 2022 г.Срок возникновения задолженности в дняхСумма задолженности в тыс. руб.Удельный вес задолженности в %Вероятность безнадежных долгов в %Сумма безнадежных долгов в тыс. руб.0-6026806521268,0661-12015980,5313479,42121-1806189125309,30181-3602577,5510257,75Итого51550100х1314,53