Совершенствование методов определения кредитоспособности заемщика (на примере Газпромбанк).

Проведем прогноз положительного экономического эффекта изменения процедуры анализа кредитоспособности заемщика для АО «Газпромбанк», расчет представлен в таблице 2Таблица 2 Прогноз положительного экономического эффекта для АО «Газпромбанк» от изменения процедуры анализа кредитоспособности заемщикаНачальное значение1 год2 год3 год4 год5 годОбъем выданных кредитов, млрд. руб.11,11,211,331,461,61Процент просроченных ссуд (прогноз)54,94,94,94,94,9Невозвратные кредиты (процент от просроченных ссуд) (прогноз)1088888Положительный эффект, млн. руб.4,735,726,296,907,61Прогнозный расчет экономической эффективности от изменения процедуры анализа кредитоспособности заемщика, и внедрения анализа потенциального банкротства, можно дать заключение о том, что уже в первой год наблюдается положительный эффект в 4,73 млн. руб., а по истечении пятилетнего периода сумма возрастает до 7,61 млн. руб. Можно сделать вывод о том, что изменение процедуры анализа кредитоспособности является экономически целесообразным и эффективным.По итогам исследованиям можно сделать вывод о том, что задача анализа и оценки кредитоспособности заемщиков может рассматриваться как одно из совершенствованных направлений деятельности АО «Газпромбанк» в рамках стратегий уменьшения кредитного риска. Таким образом, одновременное применение нескольких методик позволит более точно и всесторонне оценить кредитоспособность заемщика. Принятие перечисленных мер усовершенствует уровень эффективности системы оценки кредитоспособности заемщиков ОАО «Газпромбанк».ЗаключениеЦель курсовой работы – анализ и оценка эффективности банковского кредитования заемщиков на примере АО «Газпромбанк» и предложить совершенствование методики оценки и анализа их кредитоспособности, решена последовательным выполнением поставленных задач. Понятие «кредитоспособность заемщика» – комплексная характеристика, используемая для описания взаимодействия заемщика и коммерческого банка в рамках кредитного договора. Кредитование заемщиков осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые являются основой, главным элементом системы кредитования, т.к. отражают сущность и содержание кредита, требования объективных экономических законов. Российские банки при анализе и оценки кредитоспособности заемщиков используют собственно разработанные методики анализа и оценки их кредитоспособности. В результате исследования были определены современные методики анализа и оценки кредитоспособности заемщика (физических и юридических лиц) в России по качественным и количественным показателям. Алгоритм расчета кредитования физических и юридических лиц банками России – это довольно трудоемкий и сложный процесс, который состоит из ряда последовательных расчетов, позволяющих рассчитать способность заемщика к погашению кредита и процентов с целью минимизировать кредитные риски банков. АО «Газпромбанк» – крупный универсальный финансовый институт России. Образован 23.01.1992 г. в Москве. С 2005 г. является участником системы страхования вкладов. Работает на основание лицензий, выданных Банком России. В 2023 году к уровню 2021 года активы Банка выросли на 19,5 %. Чистая прибыль за 2023 г. составила 44,6 млрд. руб. в сравнении с 33,8 млрд. руб. в 2021 г. (выросла на 32 %). Совокупный доход увеличился с 35,6 до 39 млрд. руб. или на 9,6% за счет увеличения средств клиентов на счетах в банке и кредитования розничных и корпоративных клиентов, снижения заимствований на рынках капитала и субординированных долговых обязательств. Достаточность капитала и достаточность капитала 1 уровня банка выросла в 2023 г. по отношению к 2021 г. Доля NPL (кредитов, просроченных свыше 90 дней или дефолтных) в совокупном кредитном портфеле сократилась до 2,2% в 2023 г. в сравнении с 2,5% в 2021 г. Коэффициент резервирования под кредитные убытки к портфелю кредитов, оцениваемых по амортизированной стоимости также имеет тенденцию сокращения с 5,3 % до 4,4 % (на 0,9 процентных пункта). Показатели рентабельности активов и капитала в 2023 г. составили 0,7 % и 6,3 % соответственно, в сравнении с 2021 г. 0,6 % и 6,2 %. Чистая процентная маржа сократилась на 0,3 п.п. и составила 2,8% на конец 2023 г. Показатель стоимости кредитного риска на конец 2023 г. составил минус 0,1 % с учетом переоценки кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости, в сравнении с 0,6 % в 2021 г. Газпромбанк применяет современные технологий кредитования: комплексную систему управления кредитным риском, метод оценки кредитоспособности юридических лиц и скоринговый метод оценки кредитоспособности физических лиц. Рост объема кредитов, предоставленных юридическим лицам в 2023 г. составил 18,73 % к уровню 2021 г.за счет изменения кредитного качества заемщиков, изменения рыночных параметров, заложенных в моделях оценки активов. Рост объема кредитов, предоставленных физическим лицам в 2023 г. составил 56,26 % к уровню 2021 г. Кредитный портфель в 2023 г. к уровню 2021 г. вырос на 22,63 %, в тоже время задолженность по кредитам юридических и физических лиц выросла только на 7,91 %. При анализе и оценки кредитоспособности заемщика Банк сталкивается с рядом проблем: 1. Нет достаточного объема опыта в проведении исследования; 2. Методики строго конфиденциальны; 3. Недостаток научной и практической литературы; 4. Недостаточное внимание уделяется краткосрочным кредитам; 5. Отсутствие отработанной методики; 6. Простота рейтинговой оценки; 7. Недоработана и плохо адаптирована методика комплексного анализа; 8. Варьирование процентных ставок; 9 Оценка платежеспособности заемщика; 10. Рост мошенничества. На основе выявленных проблем АО «Газпромбанк» рекомендуется взять за основу анализа потенциального банкротства компании – Модель Альтмана. Выбор данной методики продиктован особенностями отрасли анализируемого заемщика. Задача анализа и оценки кредитоспособности заемщиков может рассматриваться как одно из совершенствованных направлений деятельности АО «Газпромбанк» в рамках стратегий уменьшения кредитного риска. Таким образом, одновременное применение нескольких методик позволит более точно и всесторонне оценить кредитоспособность заемщика. Принятие перечисленных мер усовершенствует уровень эффективности системы оценки кредитоспособности заемщиков ОАО «Газпромбанк».Список использованной литературы1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: принят ГД СФ РФ 21.10.1994 г. № 51-Ф (в ред. от 24.07.2023 г.) // Консультант Плюс: справочная правовая система. – Версия Проф, – М.2. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 12.12.2023 г.) // Консультант Плюс: справочная правовая система. – Версия Проф, – М.3. О центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: федер. закон от 10.07.2001 № 86-ФЗ (в ред. 04.08.2023 г.) // Консультант Плюс: справочная правовая система. – Версия Проф, – М. 4. О рекомендациях про организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем Интернет банкинга [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 31.03.2008. – № 36–Т // Консультант Плюс: справочная правовая система. – Версия Проф, – М. 5. О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 29.12.2012 г. № 192–Т // Консультант Плюс: справочная правовая система. – Версия Проф, – М. 6. Методика расчета кредитного риска согласно методическим рекомендациям Банка России [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 29.12.2012 г. №192-Т // Консультант Плюс: справочная правовая система. – Версия Проф, – М. 7. О порядке формирования кредитными организациями резервов на вероятные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд») (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 № 47384) [Электронный ресурс]: положение от 26.03.2004 № 254-П (ред. от 16.10.2019 г.) // Консультант Плюс: справочная правовая система. – Версия Проф, – М. 8. Арутюнов Ю.А. Финансовый менеджмент: теория и практика / Ю.А.Арутюнов. – М.: Проспект, 2017. – 1024 с. 9. Белов П.Г. Управление рисками, системный анализ и моделирование: учеб. и практикум в 3 ч. часть 1 / П.Г. Белов. – М.: Юрайт, 2016. – 211 c. 10. Белов П.Г. Управление рисками, системный анализ и моделирование: учеб. и практикум в 3 ч. часть 2 / П.Г. Белов. – М.: Юрайт, 2016. – 250 c. 79 11. Белов П.Г. Управление рисками, системный анализ и моделирование: учеб. и практикум в 3 ч. часть 3 / П.Г. Белов. – М.: Юрайт, 2016. – 272 c. 12. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М.: Юрайт, Высшее образование, 2017. – 424 c. 13. Власов С.Н. Розничный коммерческий банк: монография / С.Н. Власов, Ю.В. Рожков. – Хабаровск, РИЦ ХГАЭП, 2016. – 177 с. 14. Воронцовский А.В. Управление рисками: учеб. и практ./ А.В. Воронцовский. – М.: Юрайт, 2016. – 414 c. 15. Данилович В.Ю. Скоринговые модели как средство управления кредитными рисками в российских банках / В.Ю. Данилович // Бизнес-образование в экономике знаний. – 2017. – № 1. – С. 29-32. 16. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учеб. / Е.П. Жарковская. – М: Омега-Л, 2016. – 456 с. 17. Иванов В.В. Деньги, кредит, банки: учеб. практикум / В.В. Иванов, Б.И. Соколова. – М.: Юрайт, 2015. – 371 с. 18. Калтырин А.В. Деятельность коммерческих банков / А.В. Калтырин. – М.: Огни, 2017. – 400 c. 19. Карпунин В.И. Финансовое планирование в банке / В.И. Карпунин. – М.: Синергия, 2017. – 512 с. 20. Киктенко С.А. Кредитование и методики оценки кредитоспособности физических лиц / С.А. Киктенко // Бизнес-образование в экономике знаний.– 2019. – № 1. – С. 145-146. 21. Киреев В.Л. Банковское дело: учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. – М: Кнорус, 2019. – 240 с. 22. Ковалев В.В. Финансы: учеб. / В.В. Ковалев. – М.: Проспект, 2017. – 936 с. 23. Костерина Т.М. Банковское дело: учеб. для бакалавров / Т.М. Костерина. – М.: Юрайт, 2017. – 322 с. 24. Костюченко Н. Анализ кредитных рисков / Н. Костюченко. – М.: Скифия, 2018. – 376 с. 25. Лаврушин О.И. Банковское дело: учеб. / О.И. Лаврушин, Г.Г. Фетисов, Н.И. Валенцова. – М.: КноРус, 2016. – 800 с. 26. Любушин Н.П. Учет фактора риска в анализе кредитоспособности заемщика / Н.П. Любушин, Н.Э. Бабичева, Л.В. Козлова // Экономический анализ: теория и практика. – 2018. – № 10. – С. 2. 80 27. Масленчиков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке / Ю.С. Масленичников. – М.: Кнорус, 2016. – 438 с. 28. Панкова Д.А Сравнительный анализ мировой практики оценки кредитоспособности заемщиков / Д.А. Панкова – СПб.: СПбГУЭФ, 2017. – 264 с. 29. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка: учеб. пособ. / Г.С. Панова. – М.: Кнорус, 2019. – 347 с. 30. Пащенко Е.В. Особенности механизма современного банковского кредитования // Российское предпринимательство. – 2018. – № 16. – С. 55-60.Приложение АТаблица А1Обзор основных показателей АО «Газпромбанк», млрд. руб.Показатели202120222023Относительное изменениеАктивы5509,96532,16582,2+19,5%Собственные средства (капитал)552,6616,7722,1+30,7%Денежные средства и их эквиваленты649,01049,3739,0+13,9%Кредиты корпоративным клиентам3356,73733,03985,4+18,7%Розничные кредиты389,1506,9608,0+59,2%Ценные бумаги и инвестиции в зависимые предприятия672,8754,6647,7-4,6%Средства корпоративных клиентов3072,63822,73748,5+22,0%Средства физических лиц842,9990,81220,0+44,7%Заимствования на рынках капитала339,6326,6267,6-21,2%Субординированные долговые обязательства164,5136,574,6-54,7%Чистая прибыль33,839,544,6+32,0%Совокупный доход35,643,039,0+9,6%Достаточность капитала12,6%12,4%13,1%+0,5 п.п.Достаточность капитала 1 уровня9,8%10,5%11,9%+2,1 п.п.Отношение необслуживаемой задолженности (NPL) к размеру кредитного портфеля2,5%2,4%2,2%-0,3 п.п.Отношение резервов под кредитные убытки к портфелю кредитов, оцениваемых по амортизированной стоимости5,3%5,0%4,4%-0,9 п.п.Отношение кредитов клиентам к средствам клиентов95,7%88,1%92,4%-3,3 п.п.Рентабельность капитала Группы6,2%6,8%6,3%-0,1 п.п.Рентабельность активов Группы0,6%6,8%6,3%+0,1 п.п.Чистая процентная маржа3,1%2,8%2,8%-0,3 п.п.Стоимость кредитного риска0,6%0,5%0,1%-0,5 п.п.Отношение операционных расходов к операционным доходам49,5%57,5%65,1%+15,6 п.п.Приложение БРисунок Б1 - Комплексная система управления кредитным риском