ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В БАНКЕ.

Такого успеха удалось добиться благодаря повышению уровня банковской защиты, чему, в свою очередь, способствовало значительное увеличение уставного капитала компании. График на рисунке 15 наглядно иллюстрирует эти изменения.Рис. 15 – Динамика показателей рискованности кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»Анализируя коэффициенты с первого по десятый, можно констатировать, что в течение заявленного периода с 2021 по 2023 год качество кредитных портфелей претерпело ухудшение, риски кредитной деятельности в коммерческих банках значительно усилились. Сбербанк удерживает лидирующие позиции на фоне других российских и международных коммерческих банков. Однако наблюдаемое падение прибыльности в период с 2020 по 2022 год сигнализирует о негативном тренде, складывающемся в финансовом благополучии банка, особенно с точки зрения банковского бизнеса.Комплексная оценка кредитного портфеля Сбербанка выявила его активное увеличение, в основе которого лежит рост объема выданных кредитов как физическим, так и юридическим лицам – а именно на 27,14%. Эта динамика, несмотря на свою внушительность, вела за собой повышение уровня ожидаемых кредитных убытков, что стало индикатором усиливающихся рисков в сфере кредитования.Кредитная активность в 2023 году, показатель которой составил 0,67, отражает консервативный подход в кредитной политике коммерческих банков и указывает на нерешенный вопрос с достаточностью капитала.Исходя из проанализированных коэффициентов, можно утверждать, что ухудшение качества кредитного портфеля Сбербанка и рост кредитных рисков требуют разработки и реализации специализированных мер, направленных на улучшение ситуации. Это может включать в себя пересмотр кредитной политики, усиление контроля за кредитными рисками, а также повышение эффективности управления уже существующими активами.2.4 Проблемы и направления совершенствования кредитного процесса в ПАО «Сбербанк»Кредитная стратегия представляет собой ключевой компонент банковской системы, и каждое кредитное учреждение вынуждено разрабатывать индивидуализированный подход в свете многообразия факторов, оказывающих влияние на его операции. В данной статье осуществляется обзор ряда существенных аспектов, способствующих банкам в формировании эффективной кредитной политики.Первостепенное значение имеет выдача кредитных средств лишь квалифицированным клиентам. Банки обязаны производить детальный анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков с целью минимизации возможности дефолта. Это включает в себя применение разнообразных методологий оценки, таких как изучение истории кредитных операций клиента, анализ его доходов и финансовых обязательств.Весомую роль играют цели заемщика и соответствие предлагаемых ему кредитных услуг. Определение процентных ставок и кредитных условий также критично для кредитной политики. Банкам необходимо поддерживать баланс между предложением конкурентоспособных ставок и обеспечением адекватной доходности для себя.Дополнительно, условия предоставления кредитов должны быть максимально ясными и понятными для клиентов, что минимизирует вероятность возникновения недопонимания и юридических споров. Величина риска неисполнения кредитных обязательств имеет принципиальное значение и должна анализироваться банками с применением комплексных инструментов оценки рисков. Такие действия могут включать установление предельных кредитных линий, требования к залогу или гарантиям, а также использование инструментов страхования рисков.К тому же, банковские институты обязаны создавать резервы для покрытия потенциальных убытков, тем самым обезопасив себя от критических финансовых потрясений. Стоит также подчеркнуть, что регламентация кредитной политики должна находиться в рамках действующего законодательства и регулятивных стандартов.Выводы работы сводятся к тому, что разработка особенной стратегии кредитной политики является важнейшей задачей для каждого банковского учреждения. Отбор соответствующих клиентов для кредитования, установление процентных ставок и условий, управление кредитными рисками и формирование резервов – все эти элементы необходимо учитывать при проектировании кредитной политики, чтобы банки могли эффективно функционировать на рынке и обеспечивать устойчивость своих операций.Кредитная политика коммерческих банков выступает не только как инструмент получения прибыли, но и как механизм поддержания устойчивости и сохранности активов. В условиях усиливающейся конкуренции на рынке финансовых услуг эффективная кредитная политика является одним из ключевых факторов успешности банковского бизнеса.Так, рассматривая кредитную политику в контексте защиты имущества банка, следует акцентировать внимание на процессах ассессмента рисков и кредитоспособности клиентов, а также на формировании достаточных резервных капиталов для покрытия потенциальных потерь.Кредитный риск остается одним из основных видов рисков, с которыми сталкиваются банки при выдаче кредитов. На практике это означает, что банки используют сложные методы оценки, такие как анализ финансовых состояний заемщиков и применение моделей прогнозирования дефолтов.Конкурентная среда требует от банков адаптивности и способности предлагать конкурентоспособные процентные ставки без компрометации своей прибыльности и стабильности. Однако в условиях экономической волатильности, например при колебаниях национальной валюты, необходимо подходить к процессу ценообразования с особым вниманием к балансу между соблазнительностью предложений для клиентов и финансовым благополучием банка.Противоречие между прибыльностью банковской сферы и ухудшающимися показателями национальной экономики поднимает вопрос о роли банковской системы в поддержке экономического роста и развития реального сектора. Кредитование малого и среднего предпринимательства (МСП) часто ограничено из-за стремления к минимизации рисков и повышенных операционных издержек. В то же время, региональные банки, имеющие гибкую систему кредитования и готовые к индивидуальному подходу, могут столкнуться с ограниченными ресурсами для удовлетворения потребностей местного бизнеса.В итоге, кредитная политика банков должна быть выстроена таким образом, чтобы не только финансовая отдача была оптимальна, но и оказывалась поддержка общественно-экономического развития, особенно в периоды рецессий. Только в этом случае банки смогут добиться не просто поддержания собственной финансовой устойчивости, но и обеспечить свой вклад в устойчивое развитие национальной экономики.В текущем банковском ландшафте проблематика предоставления инвестиционных кредитов предприятиям зачастую ограничивается высокими процентными ставками, что делает подобное кредитование экономически невыгодным для заемщиков. Учитывая, что прибыльность многих промышленных предприятий колеблется в районе 13%, возможность обслуживания долгосрочных инвестиционных кредитов становится ограниченной при годовых процентных ставках свыше 10-15%. Это обстоятельство ставит в невыгодное положение реальный сектор экономики, который для развития и модернизации нуждается в доступном кредитовании. Банки, стремящиеся обеспечить себе безопасный уровень доходности, нередко прибегают к ставкам, основанным на рефинансировании плюс премия за риск, что увеличивается в условиях нестабильности национальной валюты и инфляции, особенно при выдаче долгосрочных кредитов.Каждый коммерческий банк сталкивается с необходимостью сформулировать свою кредитную политику, основываясь на комплексе экономических индикаторов, таких как уровень инфляции, ВВП, правительственные меры, степень зависимости от Центрального банка и прочие макроэкономические факторы. Именно эти показатели определяют направленность и гибкость кредитной политики банка.Разрабатывая стратегии кредитования, банки также должны учитывать меняющиеся потребности населения и текущие экономические реалии, что влияет на спрос и предложение банковских услуг. Проблематической является ситуация, когда нестабильные экономические условия и колебания национальной валюты заставляют банки прибегать к консервативным инвестиционным стратегиям, направляемым на обеспечение минимальных рисков и максимально быстрого возврата средств.Фокусирование на кредитовании физических лиц как на сегмент с более высокими процентными ставками компенсирует банкам повышенные риски, но представляет собой барьер для инвестиций в реальный сектор экономики. При этом малые и средние предприятия часто оказываются в зоне риска из-за ограниченного доступа к банковскому финансированию в результате консервативной политики крупных банков и нехватки ресурсов у региональных банков.Таким образом, достижение баланса между стимулированием инвестиционной активности и поддержанием финансовой стабильности банковской системы требует глубокого пересмотра условий кредитования, разработки новых подходов к оценке рисков и внедрения мер по поддержке реального сектора экономики со стороны государства и регулятивных органов.Несоответствие процентных ставок по долгосрочным кредитам параметрам реальной экономики является одной из существенных проблем банковской системы, влияющей на темпы инвестиционного развития. Базовые рефинансирование и добавочные премии за риск, используемые в качестве отправной точки для формирования кредитных ставок, зачастую не способствуют стимуляции долгосрочных вложений в производственный сектор экономики.Исследуя проблему слабой кредитоспособности компаний, можно утверждать, что повышение качества кредитного профиля потенциальных заемщиков и улучшение условий залогового обеспечения являются критическими факторами для укрепления связей между финансовым и реальным секторами.Текущая ориентация банков на краткосрочные кредитные операции не соответствует потребностям капиталовложений и не дает базы для накопления необходимого капитала для долгосрочного кредитования. Сопоставление процентных ставок с реалиями экономики требует пересмотра банковских стратегий с целью гармонизации условий кредитования и финансовой стабильности сектора.Для совершенствования кредитного процесса в ПАО «Сбербанк» рекомендуется рассмотреть следующие рекомендации:1. автоматизация процессов. Внедрение современных цифровых технологий позволит ускорить процесс принятия решений по выдаче кредитов, уменьшить бюрократию и повысить эффективность работы;2. повышение качества анализа кредитоспособности заемщиков. Совершенствование методов оценки платежеспособности клиентов поможет снизить риск невозврата кредитов и повысить надежность портфеля кредитования;3. Внедрение персонализированных услуг. Разработка и внедрение индивидуальных кредитных продуктов, адаптированных под конкретные потребности клиентов, способствует увеличению конкурентоспособности банка и улучшению качества обслуживания.4. Обучение сотрудников. Повышение квалификации персонала по вопросам кредитования и оценки рисков позволит повысить профессионализм сотрудников банка и обеспечить более качественное обслуживание клиентов.5. Внедрение системы мониторинга и контроля. Регулярный мониторинг качества кредитного портфеля и оперативное реагирование на изменения в экономической среде позволят своевременно корректировать стратегии кредитования и минимизировать риски банка.Применение данных рекомендаций в деятельности ПАО «Сбербанк» позволит улучшить эффективность кредитного процесса, повысить качество обслуживания клиентов и укрепить позиции банка на рынке финансовых услуг.Аналитический осмотр рекомендаций по управлению рисками выявляет ряд стратегических точек для оптимизации действующей системы, включая:1. разработку комплексной системы сигнализации и визуализации рисков, основанной на данных о бизнес-подразделениях банка для присваивания общей меры склонности к риску;2. формирование целенаправленных стратегий по распределению и контролю рисков, обеспечивающих последовательное и целостное введение принципов корпоративного риска;3. создание квалифицированной команды по управлению рисками с четкой ролевой и функциональной структурой для обеспечения эффективности работы по выявлению и контролю потенциальных угроз.Таким образом, реализация вышеуказанных мер способна увеличить прозрачность и эффективность кредитной политики банка, содействуя повышению конкурентоспособности и стабильного финансового развития ПАО «Сбербанк».Структурно-логическая схема управления кредитной политикой в ПАО «Сбербанк» призвана уравновесить факторы, которые в совокупности могут привести к распространению и усилению кредитных рисков в функционировании финансового учреждения. Аналитический подход к управлению кредитным риском включает выявление, оценку и разработку стратегий ответа на потенциальные угрозы, что дает возможность для созидательного влияния на профиль банка и его рыночное положение.Данный процесс требует привлечения высококвалифицированных специалистов, компетентных в области риск-менеджмента, которые способны разработать и реализовать комплексное управление рисками с целью снижения возможного негативного влияния на капитал и репутацию банка. Функции управления рисками в ПАО «Сбербанк» делятся на следующие ключевые роли:1. реализаторы политики рисков отвечают за внедрение утвержденной кредитной политики и ее корректировку в соответствии с меняющимся рынком и внутренними условиями организации;2. аналитики и эксперты по риска проводят анализ текущей ситуации в контексте кредитного риска, сравнивают его с другими видами рисков и оценивают текущие стратегии управления на предмет их эффективности и потенциала оптимизации;3. регуляторы и контролеры устанавливают стандарты и процедуры мониторинга соблюдения руководящих принципов кредитной политики и корректируют эти процедуры в зависимости от необходимости обеспечения достижения целей управления риском;4. коммуникаторы обеспечивают информационное взаимодействие внутри команды, а также между различными подразделениями банка, инициируя эффективный обмен информацией и координацию действий всех заинтересованных сторон.Концепция управления рисками в ПАО «Сбербанк» интегрирована в корпоративное управление и ставит своей целью не только минимизацию потенциальных убытков, но и вклад в стратегическое развитие банка.Специалисты по управлению рисками выполняют следующие важные функции:- мониторинг рисков: активное отслеживание и анализ рисков в реальном времени, использование систем предупреждения и регулярное информирование о рисковых изменениях;- идентификация рисков: определение, классификация и анализ рисков с целью выявления угроз для банковских операций и составление подробного реестра рисков;- оценка рисков: количественный и качественный анализ потенциальных последствий рисков, применение разнообразных методологий для полной оценки риска и стратегий их управления;- анализ рисков: изучение взаимодействий между различными рисками, оценка их совокупного воздействия на деятельность банка и разработка планов по минимизации влияния рисков;- оптимизация рисков: разработка и внедрение систем управления рисками с учетом текущей рыночной ситуации и регулятивных требований, а также адаптация управления рисками к изменениям внешней и внутренней среды.Итак, структурно-логическая система управления кредитной политикой в ПАО «Сбербанк» создает основу для оценки и контроля кредитных рисков, которая способствует поддержанию финансовой устойчивости и конкурентоспособности банка, обеспечивая тем самым долгосрочную стабильность и возможность для стратегического развития.ЗаключениеКредитный портфель банка представляет собой совокупность выданных кредитов и займов, включая резерв на возможные потери и проблемную задолженность. Формирование этого портфеля зависит от внутренних и внешних факторов, и его управление осуществляется согласно принципу разграничения компетенций. Кредитный портфель классифицируется на разные виды, такие как риск-нейтральный, оптимальный и сбалансированный, формируясь в зависимости от различных параметров, включая степень риска, категории заемщиков и валюту займа. В контексте финансового управления ПАО «Сбербанк» искусство банковского кредитования предполагает использование строгой классификации кредитных обязательств согласно уровню риска. Классификация включает в себя стандартные, нестандартные, сомнительные и неработающие кредиты. Величина кредита, платёжный профиль и надёжность заёмщика служат фундаментом кредитной системы банка. Процесс кредитования в Сбербанке протекает по нескольким ключевым этапам:1. Банк рассматривает заявку и проводит первичную оценку финансовой несостоятельности клиента на основе собеседования и проверки платёжной способности.2. Осуществляется углублённый анализ кредитного профиля клиента, включая детальное изучение финансового состояния и кредитной истории для выявления любых несоответствий.3. Заключение кредитного договора с подробными условиями обязательства, в том числе основные суммы, сроки и проценты по долгу и график платежей.4. Сопровождение кредита после его выдачи включает мониторинг исполнения финансовых обязательств заёмщика, консультационную поддержку и, при необходимости, корректировку условий.Исследуемый период показал некоторые финансовые трудности для Сбербанка, в том числе снижение прибыли. Это связано с ростом инвестиционного портфеля и соответствующим увеличением ожидаемых убытков по проблемным кредитам. Усиление инвестиционного портфеля оказало влияние на различные аспекты кредитного профиля и общего уровня риска банковских операций.С целью укрепления кредитного портфеля и снижения рисков, возможных банкротств заемщиков, Сбербанку необходимо развивать более точные методы оценки платёжеспособности, что включает распространение оценочных процедур на индивидуальных предпринимателей. Внедрение детализированных методов оценки кредитоспособности улучшит доверие к банковской системе.Учитывая разнообразные методы анализа кредитоспособности, Сбербанк имеет возможность использовать как традиционные, так и современные инструменты, включая анализ больших данных и машинное обучение. Применение этих инновационных подходов усиливает способность банка прогнозировать дефолты и осуществлять обоснованное кредитование.Сбербанк привержен использованию широкого набора традиционных методов оценки кредитоспособности, вроде изучения кредитной истории и платёжеспособности, а также оценки обеспечения. Инновационные подходы, базирующиеся на анализе больших объёмов данных, позволяют извлекать ценную информацию о финансовом состоянии и привычках клиентов, что способствует более точному принятию решений о кредитах.В условиях растущей клиентской базы важно для Сбербанка разрабатывать инновационные кредитные продукты, соответствующие различным сегментам рынка и индивидуальным потребностям заемщиков. Создание специализированных кредитных планов для каждого сегмента клиентской базы поможет улучшить аттрактивность портфеля и диверсифицировать риски.Ответственное кредитование остаётся важной частью банковской операционной философии, где ключевым моментом является предоставление доступа к кредитным средствам для нуждающихся, минимизируя при этом риски как для самих заёмщиков, так и для финансовой системы в целом.Список использованной литературыНормативные правовые акты и иные официальные документыФедерaльный зaкон от 2 декабря 1990 г. № 395-I "О бaнкaх и бaнковской деятельности" (ред. 19 декабря 2023 г.) / https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/2. Федерaльный зaкон "О потребительском кредите (зaйме)" от 21.12.2013 № 353-ФЗ / https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_155986/3. Федеральный зaкон РФ от 30.12.2004г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (ред. от 26 февраля 2024 г.) / https://rg.ru/documents/2024/02/28/document-o-potrebitelskom-kredite.html4. Положение Бaнкa России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 15.03.2023) "О порядке формирования кредитными оргaнизациями резервов на возможные потери по ссудaм, ссудной и прирaвненной к ней зaдолженности" (вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд") (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47384) / https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220089/5. Указание Банка России от 11.06.2014 N 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (ред. от 26 декабря 2017 г.) / https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_166974/6. Укaзание Бaнкa России от 03.04.2017 № 4336-У «Об оценке экономического положения бaнков» (ред. от 27 ноября 2018 N 4976-У) / https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_217168/Научная и учебная литература:7. Алкадарская М.Ш Совершенствование политики коммерческих банков по кредитованию физических лиц. Экономика и управление: научно-практический журнал. - 2020. - № 1 (151). - С. 97-100.—URL:https://web.archive.org/web/20220316130703id_/https://inefb.ru/images/journal_economics_and_management/2020/1-2020/24-Alkadarskaya-Makhachev.pdf8. Балихина, Н.В. Финансы и кредит : учеб. пособие / М.Е. Косов; Н.В. Балихина .— 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2015 .— 304 с. — ISBN 978-5-238-02355-7 .— URL: https://rucont.ru/efd/3587459. Банковское дело: современная система кредитования : учебноепособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко ; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. — 7-е изд., доп. - М. : КНОРУС, 2019. - 360 с. ISBN 978-5-406-02151-4.— URL: https://book.ru/book/93249710. Дворецкая А. Е. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов /– 3-е изд., перераб, и доп. – М.: Изд. Юрайт, 2021. – 551 с. – URL: https://urait.ru/bcode/477694/p.211. Демьянец, М. В. Административная ответственность кредитных организаций за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности / М.В. Демьянец. - М.: Юркомпани, 2020. - 208 c. – URL: https://base.garant.ru/58100480/12. Закономерности и перспективы развития кредитного рынка в России [Текст]: монография / Н. Е. Бровкина. - Москва: КноРус, 2012. - 247, [1] с.: ил., табл.; 21 см.; ISBN 978-5-406-02559-8. — URL: https://search.rsl.ru/ru/record/0100548450013. Иванов, В. В. Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для вузов / В. В. Иванов, Б. И. Соколов ; под редакцией В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 370 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-16923-2. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/53655414.Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И (ред. от 06.06.2023) "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_342089/15. Казимагомедов А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций / А.А. Казимагомедов. - Москва : Инфра-М, 2018. - 502 с. - ISBN 978-5-16-013890-9. - URL: https://ibooks.ru/bookshelf/360647/reading16. Ларина, О. И. Банковское дело. Практикум : учебное пособие для вузов / О. И. Ларина. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 234 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-07654-7. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/53657717.Николаева, Т. П. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / Т. П. Николаева. - 2-е изд., стер. - Москва : ФЛИНТА, 2020. - 377 с. - ISBN 978-5- 9765-2520-7.-Текст:электронный.-URL: https://znanium.com/catalog/product/114969318.Нуралиев, С. У. Экономика : учебник / С.У. Нуралиев, Д.С. Нуралиева. — 2-е изд., испр. и доп. — Москва : ИНФРА-М, 2023. — 363 с. — (Высшееобразование:Бакалавриат).—DOI 10.12737/textbook_5bd81853316653.78553045. - ISBN 978-5-16-014578-5. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/189797719.Пеганова, О. М. Банковское дело : учебник для среднего профессионального образования / О. М. Пеганова. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 495 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-13953-2. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/54373720. Салихова, Л.Ш. Банковские риски и их виды // Наука: общество, экономика, право. – 2020 - № 1. - С.48-52. doi.org/10.34755/ IROK.2020.69.14.007. — Текст: электронный. — URL: https://cyberleninka.ru/article/n/normativno-pravovoe-regulirovanie-deyatelnosti-banka-rossii-v-sovremennyh-usloviyah21. Финансы и кредит. Современные концепции : учебник / А.Б. Басс, Д.В. Бураков, И.Н. Молчанов, Н.П. Молчанова ; под ред. Д.В. Буракова. — Москва : ИНФРА-М, 2023. — 313 с. — (Высшее образование: Магистратура). — DOI 10.12737/1047892. - ISBN 978-5-16-015711-5. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/200166322.Хасянова, С. Ю. Кредитный анализ в коммерческом банке : учебное пособие / С.Ю. Хасянова. — Москва : ИНФРА-М, 2023. — 196 с. — (Высшее образование: Магистратура). - ISBN 978-5-16-011277-0. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/1920336Периодические издания22.Коннов И.А. Коннова П.И. Глоссарий официальных дефиниций по финансово-правовой тематике: словарь-справочник / И.А. Коннов, П.И. Коннова. - Н.Новгород: Изд-во «Дятловы горы», 2020. – 191 с. [Электронный ресурс] / https://www.elibrary.ru/item.asp?id=46142564.23.Ширшов Е.В., Пластинин А.В., Сушко О.П. Междисциплинарный словарь терминов: менеджмент, бизнес-планирование, информационные технологии в бизнесе, проектное управление, логистика: учебное пособие / Е.В. Ширшов, А.В. Пластинин, О.П. Сушко. – М.: Издательский дом Академии Естествознания, 2020. – 166 с. [Электронный ресурс] / https://www.elibrary.ru/item.asp?id=42661713.Интернет-источники:№Наименование портала (издания, курса, документа)Ссылка1Официальный сайт ПАО «Сбербанк»http://www.sberbank.ru/2Официальный сайт Банка Россииwww.cbr.ru/3Методический журнал «Банковское кредитование»https://www.reglament.net/bank/credit/2020_5.htm?ysclid=lu8el3dnjg3476537074Журнал «Деньги и кредит»https://rjmf.econs.online5Журнал «Банковское дело»www.bankdelo.ru6ИПС Консультант Плюсwww.consultant.ru7Статистика банковского сектора РФhttp://cbr.ru/banking_sector/statistics/8Сайт электронной библиотеки Библиоклабhttp://biblioclub.ru9Научная электронная библиотекаhttps://www.elibrary.ru/defaultx.asp10Виды кредитов для физических лицhttps://www.poidem.ru/blog/vidy-kreditov-dlya-fizicheskih-lic-formy-kreditnyh-produktov-usloviya-kreditovaniya-fiz- lic?ysclid=le4rucyap334005182611Кредиты для бизнеса в Сбербанкеhttps://brobank.ru/rko-sberbank/credits/?ysclid=le4hdh66ik6191480112Кредитование юридических лиц: особенности, виды, условияhttps://sovcombank.ru/blog/biznesu/kreditovanie-yuridicheskih-lits- osobennosti-vidi-usloviya?ysclid=le4rgsah5u258469119&utm_referrer=https%3A%2F%2Fyand ex.ru%2F13Топбанковпокредитамhttps://mainfin.ru/banki/rating/po-kreditam14ТОП-10 кредитов в 2023 году от 4,4% годовыхhttps://bankiclub.ru/kredity/potrebitelskie/top-10-kreditov-v- 2020-godu-ot-7-5/?ysclid=le4lfnmsfr747563276ПРИЛОЖЕНИЯПРИЛОЖЕНИЕ А –Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк» за 2022 годПРИЛОЖЕНИЕ Б – Отчет о финансовых результатах ПАО «Сбербанк» за 2022 годПродолжение приложения БПРИЛОЖЕНИЕ В - Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк» за 2023 годПРИЛОЖЕНИЕ Г – Отчет о финансовых результатах ПАО «Сбербанк» за 2023 годПродолжение приложения Г