Разработка бизнес-плана организации по оказанию бытовых услуг

Таблица 17 – Ранжирование рисков Наименование рискаВероятность возникновенияСтепень влияния Трудности с наймом персонала0,50,8Отсутствие системы контроля0,30,6Порча оборудования или имущества клиента0,50,5Конкуренция с другими компаниями и частными уборщиками0,70,8Далее по данной таблице построим матрицу рисков на рисунке 12.Сильное СреднееСлабоеСтепень влиянияСильное Конкуренция с другими компаниями и частными уборщикамиТрудности с наймом персоналаСреднееПорча оборудования или имущества клиентаОтсутствие системы контроляСлабоеВероятность возникновенияРисунок 12 – Матрица рисков По данной матрице можно сделать вывод, что наиболее вероятным к возникновению и наиболее сильным по влиянию является риск Конкуренция с другими компаниями и частными уборщиками.Финансовый планОбщие затраты на открытие клининговой компании в 2024 г. приведены в нижеследующей таблице и составляют 288 990 руб. В таблице 12 приведем план капитальных расходов.Таблица 12- План инвестиций Статья расходовКоличествоЦена за штукуПылесос224000Химия и тряпки 36245Парогенертор(комплект)111820Телефон114000Связь 850Ноутбук15000Сумки737500Фартуки ткань 2800Фартуки пошив63500Футбоки103255Нанесение лого107600Обувь43100Логотип,Визитка, Листовка 3300СММ 11000Печать визитки и листовки 4320Реклама лифты 40500Сайт16000Продвижение сайта 42200Контакт рекламный бюджет 3000Контакт настройка рекламы 3000Создание сайта 20000Итогох282 990 На основании ст. 256 Налогового кодекса амортизируемым имуществом признается имущество с первоначальной стоимостью более 100 тыс. руб. В данном случае, у открываемого бара не будет в собственности имущества с подобной стоимостью. То есть начисления амортизации не будет.Финансовая модель просчитана в приложении 1. Ставка дисконтирования для данного проекта рассчитана по формуле Фишера:r = rm+i(2)rm– реальная ставка рефинансирования, на апрель 2024 года равна 16% по данным Центрального Банка РФ. I – уровень инфляции, который за 2023 год по данным Центрального Банка РФ равен 7,5%Теперь проведем расчет по выше обозначенной формул с учетом всех указанных значений элементов формулы. r = 16+ 7,5 = 23,5 % В таблице 13 приведен расчет эффективности проекта. Таблица 13- Расчет эффективности проекта-2-1012345678910Доходы000193900221600249300249300277000304700304700332400332400360100Доходы нарастающим итогом000193900415500664800914100119110014958001800500213290024653002825400Расходы70006200062000164982179432193882193882208332222782222782237232237232251682Расходы нарастающим итого700069000131000295982475414669296863178107151012942921517074175430619915382243220Чистый денежный поток -7000-69000-131000-102082-59914-449650922119590201508283426378594473762582180Дисконтный множитель0,660,811,001,241,531,882,332,873,554,385,416,688,25Дисконтированный денежный поток-10676,58-85215,00-131000,00-82657,49-39282,07-2386,8521889,5941625,5656792,4464680,1469958,1170885,5370532,241112131415161718192021222324252627Доходы360100360100387800387800387800443200443200443200470900470900470900470900498600498600498600498600498600Доходы нарастающим итогом318550035456003933400432120047090005152200559540060386006509500698040074513007922200842080089194009418000991660010415200Расходы251682251682266132266132266132295032295032295032309482309482309482309482323932323932323932323932323932Расходы нарастающим итого24949022746584301271632788483544980384001241350444430076473955850490405358522566800459919366315868663980069637327287664Чистый денежный поток 69059879901692068410423521164020131218814603561608524176994219313602092778225419624288642603532277820029528683127536Дисконтный множитель10,1912,5915,5519,2023,7129,2936,1744,6755,1768,1384,14103,91128,33158,49195,74241,74298,54Дисконтированный денежный поток67746,8063467,5959216,1554284,6449085,8244804,8240375,7436009,9332083,8828348,1124872,3621692,9518926,1916426,9114193,5012215,2710475,98По полученным данным денежных потоков приведем показатели эффективности проекта в таблице 14.Таблица 14 - Показатели эффективности проектаПоказательЗначениеНормативЭффективность проекта Инвестиции282 990Средства собственника 282 990PP6 мес. или 0,5 года< 5 летПроект эффективенDPP6 мес. или 0,5 года< 5 летПроект эффективенNPV (10)602 487,52Проект эффективенIRR26,74%> 4%Проект эффективенТаким образом, предложенный проект является эффективным. Далее сформируем БДР в таблице 15. Таблица 15- БДРПоказатель1- год2- год3-мес.Доходы354560053738001495800Валовый доход от реализации354560053738001495800Расходы25816003535300963300ФЗП уборщиков17728002686900747900ФЗП офиса30000030000075000Аренда офиса720007200018000HR Маркетинг000Маркетинг36000036000090000Закупка химии7680011640032400Прибыль от продаж9640001838500532500Прибыль до налогообложения9640001838500532500Налог на прибыль14460027577579875Чистая прибыль8194001562725452625По данной таблице можно сделать вывод, что новая компания выйдет на прибыль в первый год работы. Далее приведем БДДс в таблице 16.Таблица 16- БДДсПоказатели1-ый год2-ой год3-мес.Денежные средства на начало года 08194002382125Денежные поступления, всего: 354560053738001495800выручка от реализации с НДС 354560053738001495800кредиты 000Платежи на сторону, всего: 272620038110751043175ФЗП уборщиков17728002686900747900ФЗП офиса30000030000075000Аренда офиса720007200018000HR Маркетинг000Маркетинг36000036000090000Закупка химии7680011640032400уплата налога14460027577579875Остаток денежных средств на конец периода 81940023821252834750По данной таблице можно сделать вывод, что ежегодно у новой компании будут оставаться денежные средства с переносом на следующий отчетный период. ЗаключениеБизнес-план описывает цели и задачи, которые необходимо решить организации, как в ближайшем будущем, так и на перспективу. В нем содержаться анализ эффективности проекта, оценка текущего момента, сильных и слабых сторон проекта, анализ рынка и информация о потребителях продукции или услуг.Ценность бизнес-плана определяется тем, что каждая организация, осуществляя свою деятельность, обязана четко представить потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования имеющихся ресурсов. В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.Цель проекта: создание новой организации в сфере оказания бытовых услуг с целью получения прибыли от ведения предпринимательской деятельности. Основные экономические показатели эффективности проекта:Срок расчета показателей проекта – 27 мес. или 2 года и 3 мес. PV –чистый денежный поток = 32 653 504 руб. NPV – чистый дисконтированный денежный поток = 602 487,52 руб. IRR – внутренняя норма доходности – 0,27%PI – рентабельность инвестиций = 86,07%. Срок окупаемости составил 6 мес. На основании проведенного анализа чувствительности можно сделать вывод, что при изменении фактора, независящего от компании – ставки дисконтирования- проект будет рентабельным. Но, отмечается тенденция: если ставка рефинансирования снижается, то компания получает меньшую прибыль от реализации проекта. И наоборот, чем больше ставка дисконтирования, тем большую прибыль компания получит.Список использованных источниковБизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред. В.М Попова, С.И. Ляпунова, С.Г. Млодика. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 816 с.Общероссийский классификатор видов экономической деятельности" (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст) (ред. от 14.11.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020)Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 (НК РФ ч.2) Редакция от 27.12.2019 (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2020)Бытовая химия оптом Vikont [Электронный ресурс] — Режим доступа:http://www.vikontgroup.ru/5.Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 16.12.2019)Оборудование для клининга [Электронный ресурс] — Режим доступа: http://www.cleaning-city.ru/catalog/floorcleaner/ Система ЕМИСС (Единая межведомственная информационно-статистическая система) службы Росстат: https://www.fedstat.ru/Официальный сайт Территориального Органа Федеральной Службы Государственной Статистики По Пермскому Краю (Пермьстат) https://permstat.gks.ru/Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики https://www.gks.ru/