Совершенствование системы мониторинга и контроля за исполнением проекта ООО

Перечень необходимых ресурсов приведен в таблице 15. Таблица15ХарактеристикатиповресурсовТипресурсовКомментарии1.ИнтеллектуальныеДостаточныйуровеньзнанийвсехучастниковпроектной команды2.МатериальныеПомещения для организации деятельности (здание учреждения);Оргтехника:5шт.персональныйкомпьютер,принтер,сканер,телефон, интернет;Расходныематериалы:бумага(5упаковок),канцелярскиетовары;3.ФинансовыеДенежные средства выделяемые в рамках финансирования деятельности учреждения и полученные гранты и прочее безвозмездное финансирование 4.ПрофессиональныеКвалификация участников проектной деятельности, опыт и навыки работы 5.ПравовыеВнутренняя нормативно-правовая и финансовая документация по проектной деятельности: КСУП, устав, план бюджета, план ресурсов и пр. 6.ОрганизационныеУправленческие органы учреждения, СМИ, персонал 7.ИнформационныеТелефония, ресурсы сети Интернет, телевидение, документация и пр. 8.ТехнологическиеТехнологияорганизациипроектнойдеятельности,Социальныетехнологии, ЦифровыетехнологииАнализ ресурсов обеспечивает основу для разработки внешних и внутренних коммуникационных структур проекта. План внешней коммуникации относится к процессу коммуникации с внешней дисциплиной, план внутренней относится к процессу коммуникации внутри проектной команды. Они важны для обеспечения сотрудничества и обмена информацией между партнерами по проекту.Реализация КСУП ООО «СУ Ильинское»имеет свою особенность, которая заключается требованиях к регламенту – то есть к КСУП. Данные требования можно выразить как:- прописанная гибридная методика на основании гибких методов Agile, которая будет включать в себя корпоративные правила, утвержденные внутренним нормативным документом компании в отношении управления проектами и проектной деятельностью в целом;- оптимизированный ОУП учреждения путем создания новой его структуры – упрощение структуры (уменьшение численности подразделений), которое повлечет за собой повышение эффективности управления проектной деятельностью;- проведение автоматизации проектной деятельности учреждения, которая будет четко прописана в регламенте КСУП ООО «СУ Ильинское» в части установления ролей и прав доступа к информационной системе со стороны участников оптимизированного ОУП. На основании национального стандарта РФ ГОСТ 54869-2011 «Требования к управления проектом» приведем основные требования, которые необходимо применить к регламенту КСУП:- документы должны быть утверждены до их применения; - необходимо обеспечить анализ актуальности документов и их своевременное обновление по мере необходимости; - необходимо обеспечить наличие актуальных версий документов в местах их применения; - необходимо обеспечить сохранение документов в течение установленных сроков и возможность их восстановления; - необходимо обеспечить уровень конфиденциальности документов согласно требованиям заказчика и других заинтересованных сторон проекта; - необходимо обеспечить предотвращение непреднамеренного использования устаревших документов и соответствующую идентификацию устаревших документов, оставленных для определенных целей.3.2.Цифровизация мониторинга и контроля за исполнением проектовАвтоматизацию системы проектного управления на базе разработанной КСУП предлагается провести на основе внедрения программного продукта KG Risk. Предлагается провести цифровую трансформацию анализа и учетно-аналитического обеспечения процесса проведения с помощью внедрения программного продукта – Автоматизированная система управления рисками KG Risk (далее – АИС KG Risk). Разработчиком данного программного продукта является отечественная консалтинговая компания «KRISS Group». АИС KG Risk поставляется в виде оригинальной Конфигурации 1С (у пользователя должна быть установлена программа 1С 8-ой версии). Программный продукт разработан на основе опыта других строительных компаний при выполнении проектов внедрения Систем управления рисками (СУР) [57]. Возможности АИС KG Risk представлены на рисунке 14. Рисунок 14 - Возможности программного продукта KG RiskОсновное назначение программного продукта ИС KG Risk - обеспечить поддержку работы нового подразделения компании в рамках обеспечения качественного анализа финансовых результатов ООО «СУ Ильинское». В частности, данная информационная система будет выполнять следующие задачи: [57]- анализ текущего состояния ООО «СУ Ильинское»;- формирование сводных отчетов по текущему состоянию ООО «СУ Ильинское»;- осуществление влияния факторов внешней и внутренней среды ООО «СУ Ильинское» с целью выявления негативного влияния и формирования рисков;- оценка вероятности наступления критического состояния в ООО «СУ Ильинское»;- оценка эффективности альтернативных мероприятий по изменениям в ООО «СУ Ильинское»;- мониторинг и контроль за процессом внедрения изменений в ООО «СУ Ильинское»;- информирование персонала ООО «СУ Ильинское» по всем изменениям.Внедрение АИС KG Risk в систему управления рисками в ООО «СУ Ильинское» может быть полезным для автоматизации и улучшения процесса управления рисками (внешними и внутренними). Это позволит эффективно отслеживать, контролировать и координировать изменения в организации. Риски влекут за собой ухудшение финансового состояния компании. Своевременное выявление рисков в финансовой деятельности ООО «СУ Ильинское» позволит их минимизировать и осуществлять мониторинг, что не нанесет урон финансовому состоянию. Ниже представлены функции АИС KG Risk: Централизованное хранение данных: информационная система позволяет хранить все данные, связанные с изменениями, в одном месте. Это упрощает доступ к информации и обеспечивает ее централизованное управление.Онлайн-заявки на изменения: информационная система может предоставить возможность сотрудникам организации подавать заявки на изменения через онлайн-форму. Это ускоряет процесс подачи заявок и уменьшает риск потери информации.Автоматическое уведомление: система может отправлять автоматические уведомления о статусе изменений. Сотрудники могут получать уведомления о принятых, отклоненных или реализованных изменениях, что помогает сократить время ожидания и повысить прозрачность процесса.Аналитика и отчетность: информационная система может предоставлять аналитические инструменты для анализа и оценки эффективности системы управления рисками. Это позволяет организации принимать информированные решения для улучшения и оптимизации процесса учетно-аналитического обеспечения анализа финансовых результатов и непосредственно процесса анализа финансовых результатов.Интеграция с другими системами: информационная система может быть интегрирована с другими системами организации, например, с системой управления проектами или системой учета ресурсов. Это облегчает совместное использование данных между разными системами и позволяет более эффективно управлять изменениями.Однако перед внедрением АИС KG Risk в систему управления рисками необходимо провести анализ требований организации, чтобы убедиться, что выбранная система отвечает ее нуждам и может быть успешно внедрена. Также необходимо предусмотреть обучение сотрудников, чтобы они полноценно использовали функциональность системы и правильно вводили данные.Затраты на внедрение АИС KG Risk представлены в таблице 16.Таблица 16Затраты на внедрение АИС KG Risk [Составлено автором]Статья затратСумма, тыс. руб. (Без НДС)Лицензия на программное обеспечение KG Risk65Годовое обслуживание программного продукта KG Risk10Итого75Так, затраты на внедрение программного продукта АИС KG Risk составят 75 тыс. руб. Данные по стоимости и обслуживанию АИС KG Risk примерные, так как на сайте официального российского разработчика данной программы цены не отражены и предоставляются реальным юридическим лицам, которые планируют внедрять данную информационную систему в виде коммерческого предложения. Приведенное выше мероприятие позволит повысить эффективность проведения анализа финансовых результатов в ООО «СУ Ильинское» за счет своевременного выявления и минимизации рисков в учетно-аналитической деятельности и в учетно-аналитическом обеспечении. 3.3.Оценка экономической эффективности предложенных измененийПроизведем расчет оценки экономической эффективности инвестиционных вложений ООО «СУ Ильинское».Для этого в таблице 17 приведена обобщенная смета по проекту повышения эффективности методического обеспечения проектного анализа в ООО «СУ Ильинское» (в отношении инновационных проектов). Данные по расходам определены как средние по данным, которые были найдены в открытом доступе в сети интернет по разным компаниям. Таблица17Плановые расходы по проекту повышения эффективности учетно-аналитического обеспечения финансового анализа прибыли в ООО «СУ Ильинское»[Составлено автором]РесурсСтоимость сНДС, тыс. руб.Количество,шт.Итогов мес.тыс. руб.Итого в год,тыс. руб.Расходы1. Затраты на внедрение программного продукта АИС KG Risk000752. Приобретение мебели и оборудования10033003003.Расходныематериалы (5 комплектов в год: все необходимые товары и материалы для работы отдела)35151804. Оплата труда с отчислениями в страховые внебюджетные фонды78 тыс. руб. в мес. на 1 сотрудника из трех32342808Итого расходы:Доходы1.Поддержкабизнесапофедеральной программе Правительства «Цифровизация» с выдачей гранта (финансирования) 007509000Все расходы, приведенные в таблице, как и все остальные финансовые показатели (и во второй и в третьей главах работы) представлены в тысяч рублей. Теперь выделяем резерв, который составит 5% от сметы, то есть 3363 х 5% = 168 тыс. руб. Стоимость проекта 3363 + 168 = 3531 тыс. руб.Расходы за год по смете составят 3531 тыс. руб., из них единовременными будут 75 тыс. руб. на приобретение программного продукта KG Risk, на приобретение мебели и оборудования 300 тыс. руб. Доходы (грантовое финансирование - поддержка бизнеса по федеральной программе Правительства Российской Федерации «Цифровизация» с выдачей гранта (финансирования)) составят 750 тыс. руб. ежемесячно. То есть в год будет получено финансирование в размере 9000 тыс. руб. В таблице 18 приведем денежные потоки по проекту. Таблица 18Денежные потоки по проекту, тыс. руб. [Составлено автором]Наименование вида денежного потока1 год2 год3 год4 год1. Затраты на внедрение программного продукта KG Risk, тыс. руб.750002. Приобретение мебели и оборудования, тыс. руб.3000003. Расходные материалы (5 комплектов в год, необходимые материалы и товары для работы отдела) , тыс. руб.1801801801804. Оплата труда с отчислениями в страховые внебюджетные фонды, тыс. руб. 28082808280828085. Резерв 5% от полной сметы проекта, тыс. руб. 168168168168Сумма расходов, тыс. руб.3 5313 1563 1563 156Сумма расходов нарастающим итогом, тыс. руб. 35316 6879 84313 000Плановые доходы - гранты, тыс. руб.09 0009 0009 000Сумма доходов, тыс. руб.09 0009 0009 000Сумма доходов нарастающим итогом, тыс. руб.09 00018 00027 000Денежный поток (CF), тыс. руб.-3 5312 3138 15714 000Произведем расчет дисконтированных денежных потоков и чистого дисконтированного дохода (NPV) по предлагаемому проекту в Excel с помощью встроенной статистической функции ВСД.Для этого необходимо найти ставку дисконтирования. Для расчета ставки дисконтирования можем использовать сокращённую формулу Фишера: [44]r = rm+ i(48)где rm- это реальная ставка рефинансирования, установленная ЦБ РФ с 18.12.2023 по настоящий момент – 30.05.2024, которая составляет 16%.I - уровень инфляции по данным Центрального банка Российской Федерации за 2023 год составляет 7,5%.Теперь проведем расчет по выше обозначенной формуле с учетом всех указанных значений элементов формулы.r = 16+7,5 = 23,5 % На основании проведенного расчета ставки дисконтирования сформируем прогнозные расчеты по денежному потоку и по дисконтированным денежным потокам. ВДС = IRR – внутренняя норма доходности. В результате формула расчета чистого дисконтированного дохода (NPV) будет иметь следующий вид (рисунок 15).Рисунок 15 – Планируемые денежные потоки по предлагаемому проекту, тыс. руб. Чистый дисконтированный доход (чистая текущая стоимость, NPV) = (2 859) + 1 516 + 4 330 + 6 018 = 9 006 тыс. руб.На третий год чистый дисконтированный доход > 0, то есть мы вышли в положительную область, следовательно, проект является экономически эффективным. Чем больше значение чистого дисконтированного дохода, тем эффективнее проект.Расчет внутренней нормы доходности (внутренней ставки доходности (ВНД, IRR)) выполнен в Excel с помощью встроенной статистической функции (ВСД). В результате формула расчета будет иметь следующий вид, рисунок 16.Рисунок 16 – Расчет внутренней нормы доходности IRR в Excel, %IRR - внутренняя норма доходности проекта составила 135%.По дисконтированному денежному потоку IRR составила 104%. Внутренняя норма доходности - это такая ставка дисконтирования, при которой инвестор получит назад все вложения, то есть выйдет в ноль.При ставке 135% инвестор вернет вложенные первоначально средств по простому денежному потоку. А при ставке 104% инвестор вернет вложенные первоначально средств по дисконтированному денежному потоку.Если расчёт чистого дисконтированного дохода (NPV) инвестиционного проекта даёт ответ на вопрос, является ли он эффективным или нет при некоторой заданной норме дисконта (Е), то внутренняя норма доходности (ВНД) проекта определяется в процессе расчёта и затем сравнивается с требуемой инвестором нормой дохода на вкладываемый капитал.Срок окупаемости (период окупаемости, РР) рассчитаем период времени, необходимый для того, чтобы доходы, генерируемые инвестициями, покрыли затраты на инвестиции проекта, рисунок 17.Рисунок 17 – Расчет срока окупаемости в Excel, мес. Таким образом, окупаемость расходов (инвестиций) на реализацию проекта наблюдается за 2 года. Срок окупаемости инвестиций или срок возврата вложений - это период времени от начала реализации проекта, за пределами которого интегральный эффект становится не отрицательным.Таким образом, простой срок окупаемости составит 2 года. Дисконтированный срок окупаемости составит 3 года. В общем случае этот показатель характеризует период времени, в течение которого происходит простое возмещение затрат, связанных с осуществлением проекта. Инвестиционный проект оценивается как эффективный, если срок окупаемости инвестиций не превышает определённый, заранее принятый, уровень.На рисунке 15 видно, что по простому денежному потоку: в 1 год денежный поток отрицательный. Во 2 году денежный поток становится положительным, то есть мы выходим в положительную область во 2 году, соответственно период окупаемости инвестиционного проекта наступит между 1 и 2 годом. На рисунке 21 видно, что по дисконтированному денежному потоку: в 1 и 2 года денежный поток отрицательный. Во 3 году денежный поток становится положительным, то есть мы выходим в положительную область во 3 году, соответственно период окупаемости инвестиционного проекта наступит между 2 и 3 годом. Индекс доходности инвестиций (индекс рентабельности, индекс прибыльности, PI) - это относительный показатель эффективности инвестиций, который показывает уровень дохода, получаемый на один рубль инвестиций, с учетом временной стоимости денег.Индекс доходности PI тесно связан с чистым дисконтированным доходом (NPV). Он строится из тех же элементов и его значение связано со значением NPV: - если NPVположителен, то PI > 1 и наоборот. - если PI > 1, проект эффективен, если PI <1 проект неэффективен.Индекс доходности инвестиций определяется как отношение суммы приведённого эффекта к размерам капитальных вложений.Показатель индекс доходности показывает эффективность использования капитала в инвестиционном проекте. Произведем расчет индекса доходности (PI). На рисунке 18 приводится оценка инвестиционного проекта в зависимости от значения показателя PI.Рисунок 18 – Расчет индекса доходности в Excel, % Доходность проекта составила (PI) 164%, что показывает его эффективность, как данный проект может генерировать деньги на конец отчетного периода и отчетного срока существования данного проекта. Из расчетов можно сделать вывод: NPV = 9006 тыс. руб., то есть NPV > 0 и положителен, тогда PI > 1, что означает, что наш проект является экономически эффективным.Общественный эффект - в рамках данного эффекта будет наблюдаться повышение уровня производительности труда персонала, обязанности которого связаны с проектной деятельностью. Экологический эффект - в данном проекте экологический эффект отсутствует.ЗАКЛЮЧЕНИЕВ современном мире проектная деятельность представляет собой вид деятельности компании, направленный на собственное развитие, внедрение новшеств и пр. Сложившаяся в 2022 году нестабильная политическая и экономическая ситуация способствуют тому, что развивается множество разных факторов, которые негативно отражаются на проектной деятельности компании. Дляминимизация негативного влияния факторов проводят изучение бизнес-среды. Проект является прекрасной возможностью для предприятий и частных лиц эффективно достигать своих некомерческих и деловых целей благодаря внедрению новых изменений. С помощью проектов мы можем вносить необходимые изменения организованно и с наименьшей вероятностью неудачи.На сегодняшний день выделяют три основных подхода управления проектами: классический подход; agile; гибридный подход (будет изучен подробно в следующем разделе работы). Проведенная сравнительная оценка двух основных моделей управления проектами показала, что нет возможности выделить наиболее лучшую и удобную модель управления проектами, так как обе модели представлены в эквивалентном виде. Для выбора наиболее подходящей модели управления проектами: традиционной или гибридной необходимо основываться на специфику проектной деятельности, которая сформированная предприятии. Так же в рамках данной работы был рассмотрен гибридный подход в управлении проектами. Гибридный подход — это сочетание методологий Waterfall и Agile. Ему присуще все лучшее, что есть в этих методологиях. Это гибкий и при этом хорошо структурированный метод, который можно использовать для различных проектов. Waterfall — это классическая модель управления проектом. Главная особенность работы в рамках этой модели — новая операция не может начаться, пока не будет выполнена предыдущая. Чаще всего используется для задач, требующих четкого выполнения регламента и высокого контроля на каждом этапе. Agile — это итеративный подход к разработке ПО и управлению проектами, который помогает командам гибко реагировать на изменения в изначальных или текущих целях и легко вносить коррективы в процессы работы. В большинстве случаях именно комбинация Agile+Waterfall показывает максимальную эффективность. Например, планирование с применением «каскадных» методов позволяет команде лучше понять задачи, общий объем работ и четче увидеть основные цели, а менеджеру — эффективнее распределять нагрузку на старте. При этом Agile помогает быстро выявлять недочеты в ходе коротких спринтов и гибко реагировать на изменения в проекте, внося необходимые коррективы в процессы.В данной работе была изучена методика управления проектами в неопределённой среде. Более подробно были изучены две методики: Scrum и Канбан. При выборе командного проекта Scrum или Kanban нет никаких рисков, поскольку шаблоны обоих типов могут быть изменены с учетом потребностей команды. Командные проекты, как следует из названия, позволяют командам выбирать необходимые им гибкие возможности. Это могут быть элементы Scrum, Kanban или их комбинация. Не обязательно брать за основу одну методологию в первый день работы. Исследование проектной деятельности на примере ООО «СУ Ильинское» показало, что проектная деятельность осуществляется проектным отделом, который состоит из: проектный комитет; проектный офис; инициатор; куратор проекта; команда проекта. То есть структура ОУП сложная по численности и управлению. Особенности проектной деятельности в ООО «СУ Ильинское» заключены в том, что все проекты направлены на усовершенствование собственной деятельности: повышение качества проектных работ и внедрение ИТ технологий и автоматизация деятельности учреждения. Изученные бизнес-процессы проектной деятельности учреждения показали, что на текущий момент в ООО «СУ Ильинское» присутствуют определённые проблемы:- неверное определение рисков в проектной деятельности, при которых актуальные проекты учреждения, занесенные в реестр перспективных проектов, могли прекратить процесс реализации;- в корпоративном стандарте управления проектами не закреплены последовательности согласования при разработке и при процессе выполнения работы по проекту (проекты могут идти через руководителей, игнорируя проектный отдел). Для решения данных проблем было предложено: 1. Методология управления проектами в строительной компании: представляет собой единые корпоративные правила, утвержденные внутренним нормативным документом строительной компании в отношении управления проектами и проектной деятельностью в целом;2. Проектный офис: представляет собой специализированное структурное подразделение строительной компании, созданное специально для реализации проектной деятельности;3. Информационная система управления проектной деятельностью: представляет собой единое информационное пространство для сотрудников строительной компании, которое предназначено для реализации проектной деятельности. Основными информационными системами, внедряемыми для КСУП в организации, являются: SAP, ERP и прочие.Оценка экономической эффективности показала, что оптимизированная система управления проектной деятельностью учреждения позволит снизить расходов и увеличить доходность и ликвидность. В заключение третьей главы работы можно сделать вывод, что эффективность предложенных мероприятий доказана. В третьей главе представленной работы были предложены мероприятия, направленные на повышение эффективности учетно-аналитического обеспечения финансового анализа прибыли с использованием математических методов: внедрение нового вида математического анализа и создание нового структурного подразделения и проведение цифровизация аналитической деятельности компании ООО «СУ Ильинское». Оценка эффективности первого предложенного мероприятия показала, что зависимость финансовых результатов компании от эффективно выстроенной и функционирующей системы управления на текущий момент в компании низкая. Поэтому применение данной математической методики: анализа зависимости изменения финансовых результатов от системы управления, проведения анализа с помощью математических методов корреляции и регрессии, на постоянной основе позволит контролировать ситуацию зависимости чистой прибыли, рентабельности компании от системы управления и от структуры управленческого состава компании. В случае повышения зависимости данный анализ позволит своевременно ее выявить и минимизировать риски и угрозы потери чистой прибыли. Оценка экономической эффективности второго предложенного мероприятия (см. выше их перечисление) показала, что чистый дисконтированный доход (чистая текущая стоимость, NPV) составил 9 006 руб.IRR - внутренняя норма доходности проекта составила 135% по простому денежному потоку по проекту. По дисконтированному денежному потоку IRR составила 104%. Простой срок окупаемости составит 2 года. Дисконтированный срок окупаемости составит 3 года. Доходность проекта по дисконтированному денежному потоку составила (PI) 164% данное значение показывает эффективность данного проекта, как проект может генерировать деньги на конец отчетного периода, отчетного срока существования данного проекта. Из расчетов можно сделать вывод: NPV = 9006 тыс. руб., т.е. NPV > 0, положителен, когда PI> 1 значит наш проект является экономически эффективным.То есть внедрение второго мероприятия «Внедрение специализированного структурного подразделения и проведение цифровизации» позволит усовершенствовать учетно–аналитическое обеспечение финансового анализа компании ООО «СУ Ильинское». Это усовершенствование будет выражаться в следующем:- новое структурное подразделение компании возьмёт на себя обязанности к проверке данных для анализа (то есть правильности и актуальности учетно-информационного обеспечения анализа, то есть правильности и актуальности данных для анализа), а также обязанности по постоянному проведению анализа и выявлению критических состояний ООО «СУ Ильинское» по финансовым результатам;- также внедрение АИС KG Risk в деятельность данного отдела и компании в целом позволит своевременно выявлять имеющиеся риски в финансовой деятельности ООО «СУ Ильинское», минимизировать их и осуществлять мониторинг.Список использованной литературыФедеральный закон от 25.02.1999 № 39-ФЗ (ред. от 02.08.2019) «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений». [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_22142/ (дата обращения 12.04.2024)Гайнутдинов, Э. М. Бизнес-планирование: учебное пособие / Э.М. Гайнутдинов, Л.И. Поддерегина. - М.: Высшая школа,- 2020 г. - 208 c.Подопригора, И. В. Экономика и управление производством: Учебное пособие [Электронный ресурс] / И. В. Подопригора — Томск: ТУСУР, 2020. — 114 с. Хазанович Э.С. Инвестиции: учебное пособие / Э.С. Хазанович. - М.: Кнорус,- 2020 г. - 318 cТерехова, Е. В. Правовое регулирование прямых и портфельных инвестиций: учебно-методическое пособие / Е. В. Терехова. - М: Русайнс, 2022. - 228 с.Шарп, У.Ф. Инвестиции: учебник: для использования в учебном процессе студентами высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям / Уильям Ф. Шарп, Гордон Дж. Александер, Джеффри В. Бэйли. - М: Инфра-М, 2022. - 1027 с.Лопарева, А. М.  Бизнес-планирование: учебник для вузов / А. М. Лопарева. — 4-е изд., перераб. и доп. — М :Юрайт, 2023. — 272 с. Сергеев, А. А.  Бизнес-планирование : учебник и практикум для вузов / А. А. Сергеев. — 5-е изд., испр. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 442 с. Внутрифирменное планирование : учебник и практикум для вузов / С. Н. Кукушкин [и др.] ; под редакцией С. Н. Кукушкина, В. Я. Позднякова, Е. С. Васильевой. — 4-е изд., перераб. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 344 с.Лукасевич, И. Я.  Финансовое моделирование в фирме : учебник для вузов / И. Я. Лукасевич. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 356 с. Каменнова, М. С.  Моделирование бизнес-процессов : учебник и практикум для вузов / М. С. Каменнова, В. В. Крохин, И. В. Машков. — М :Юрайт, 2023. — 534 с. Купцова, Е. В.  Бизнес-планирование : учебник и практикум для вузов / Е. В. Купцова, А. А. Степанов. — М :Юрайт, 2023. — 435 с. Купцова, Е. В.  Бизнес-планирование : учебник и практикум для среднего профессионального образования / Е. В. Купцова, А. А. Степанов. — М :Юрайт, 2023. — 435 с. Борисова, О. В.  Инвестиции : учебник и практикум для вузов / О. В. Борисова, Н. И. Малых, Л. В. Овешникова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 482 с. Аскинадзи, В. М.  Инвестиции : учебник для вузов / В. М. Аскинадзи, В. Ф. Максимова. — 3-е изд., перераб. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 386 с. Аскинадзи, В. М.  Инвестиции. Практикум : учебное пособие для вузов / В. М. Аскинадзи, В. Ф. Максимова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 347 с.Теплова, Т. В.  Инвестиции в 2 ч. Часть 2 : учебник и практикум для вузов / Т. В. Теплова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 382 с.Борисова, О. В.  Инвестиции : учебник и практикум для среднего профессионального образования / О. В. Борисова, Н. И. Малых, Л. В. Овешникова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 482 с.Теплова, Т. В.  Инвестиции в 2 ч. Часть 1 : учебник и практикум для вузов / Т. В. Теплова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 409 с. Воронцовский, А. В.  Управление инвестициями: инвестиции и инвестиционные риски в реальном секторе экономики : учебник и практикум для вузов / А. В. Воронцовский. — М :Юрайт, 2023. — 391 с.Касьяненко, Т. Г.  Экономическая оценка инвестиций : учебник и практикум / Т. Г. Касьяненко, Г. А. Маховикова. — М :Юрайт, 2023. — 559 с. Погодина, Т. В.  Инвестиционный менеджмент : учебник и практикум для вузов / Т. В. Погодина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 229 с. Кузнецов, Б. Т.  Инвестиционный анализ : учебник и практикум для вузов / Б. Т. Кузнецов. — 2-е изд., испр. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 363 с. Холодкова, В. В.  Управление инвестиционным проектом : учебник и практикум для вузов / В. В. Холодкова. — М :Юрайт, 2023. — 302 с. Структура бизнес-плана [Электронный ресурс]. URL:www.unido.org(дата обращения 12.04.2024)Данные ЦБ РФ по ставке рефинансирования [Электронный ресурс]. URL https://cbr.ru/hd_base/KeyRate/ (дата обращения 12.04.2024)Уровень инфляции по данным ЦБ РФ [Электронный ресурс]. URL https://cbr.ru/key-indicators/ (дата обращения 12.04.2024)