Валюта и валютная система. Пассивные операции банков

Региональная специализация связана с обслуживанием потребностей конкретного региона, его предприятий и населения. Например, ОАО «Ханты – Мансийский банк» [7, с. 58].
6. По надежности:
высшая категория надежности – в эту группу входят Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Альфа – банк, Банк Москвы, Газпромбанк, Еврофинанс;
средняя категория надежности – включает в себя 134 банка, в их числе Авто банк, Гута – банк, МДМ – банк, Оргбанк, БИН – банк, Импексбанк, Росдор – банк, Никойл, Петрокоммерцбанк и другие;
стабильно работающие банки – банки, которые имеют отдельные недостатки, но достаточно стабильно работают на финансовом рынке;
банки, имеющие признаки проблемности – эта категория банков наиболее многочисленная и в нее по отдельным признакам можно отнести 46% действующих коммерческих банков.
7. По масштабу деятельности.
Отнесение банков в соответствии с этим критерием в ту или иную группу базируется на размере капитала, величине полученной прибыли, объеме выданных кредитов, размере привлеченных депозитов и других показателях. Например, по размеру пассивов выделяют:
крупные банки, к ним относятся 37 банков, в которых сосредоточено 70% пассивов банковской системы;
большие банки – их 96 и их доля в пассивах 15%;
средние банки – 240 банков и 10% пассивов;
мелкие – около 900, или 68% от их общего количества, имеют объем пассивов, размер которых не превышает 5% их общего объема.
По размеру уставного капитала банковская система страны представлена следующим образом:
10,4% (137) банков располагают уставным капиталом от 300 млн. руб. и выше;
8% (105) банков имеют уставный капитал от 150 до 300 млн. руб.;
13,5% располагают уставным капиталом от 60 до 150 млн. руб.;
43% - от 10 до 60 млн. руб.;
16% - имеют уставный капитал до 10 млн. руб.
На долю первых тридцати крупнейших банков по величине активов приходится 68% совокупных активов банковской системы [17, с. 25].
Таким образом, в основном банковская система России представлена мелкими банками.
Вся совокупность банковских операций, осуществляемых российскими банками, подразделяется на две группы: пассивные и активные операции.
Пассивные операции - операции по формированию ресурсной базы коммерческого банка – отражают формирование:
собственных средств банка в виде уставного капитала, фондов, нераспределенной прибыли;
привлечение ресурсов в форме депозитов юридических и физических лиц и эмиссии ценных бумаг.
Пассивные операции отражаются в пассиве баланса банка и имеют кредитовое сальдо.
Все пассивные операции делятся на:
депозитные – это денежные средства, которые клиенты вносят в банк, или которые в силу действующего порядка осуществления финансовых и банковских операций оседают на определенное время на счетах в банке. К депозитной форме привлеченных ресурсов относятся собственно депозиты юридических и физических лиц, расчетные, текущие, бюджетные и иные счета клиентов;
недепозитные – это денежные средства, которые банк получает от клиентов в виде займов или размещения собственных долговых обязательств. Они, как правило, приобретаются на рынке на конкурсной основе, имеют оптовый характер, и инициатива их приобретения принадлежит банку. К данной форме относятся межбанковские кредиты, выпуск собственных векселей, сертификатов, облигаций [6, с. 104].
Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения дохода. Активные операции отражаются в активе баланса и имеют дебетовое сальдо.
Активные операции классифицируются в зависимости от следующих критериев:
По экономическому содержанию:
кассовые – операции по приему и выдаче наличных денег;
расчетные – операции по зачислению средств на счета клиентов и оплате со счетов их обязательств перед контрагентами;
ссудные – операции по получению или выдаче средств заемщику на принципах срочности, возвратности и платности;
инвестиционные – операции по вложению средств в ценные бумаги и паи;
фондовые – операции с векселями (учетные, переучетные, по протесту, по индоссаменту, домициляции, акцепту), акциями и другими фондовыми активами, котирующимися на фондовой бирже;
комиссионные – операции по инкассированию денежной выручки, переводные операции, факторинговые, лизинговые операции, доверительные (трастовые) операции и другие;
гарантийные – операции по выдаче банком гарантии уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Доход от их осуществления выступает в виде комиссионного вознаграждения [7, с. 67].
По степени рискованности:
рисковые – это операции, осуществление которых сопряжено с высоким риском потери банковских активов. К ним относятся кредитные операции, операции с ценными бумагами;
безрисковые – операции, риск потери по которым отсутствует или незначителен. Это кассовые операции, средства на корсчетах в Банке Росси, фонд обязательного резервирования и др.
По уровню доходности:
активы, приносящие доход. К ним относятся операции кредитования и с ценными бумагами, инвестиционные, комиссионные, гарантийные операции;
активы, не приносящие доход – кассовые, средства на корсчетах, операции с имуществом банка и др.
По ликвидности:
ликвидные – денежные активы и активы со сроком погашения в ближайшие 30 дней;
неликвидные – это труднореализуемые активы – просроченная и безнадежная к взысканию ссудная и приравненная к ней задолженность, дебиторская задолженность, банковские основные средства, нематериальные активы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы [7, с. 69].
Подводя итог выше сказанному, необходимо отметить, что помимо перечисленных видов активных операций, российские коммерческие банки осуществляют операции в национальной и иностранной валюте, иррегулярные и регулярные операции, балансовые и забалансовые и другие.
















3. ЗАДАЧА № 3 ТЕМА «ВАЛЮТА И ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА»

Задача:
Даны котировки:
доллар США/немецкая марка - 1,7973-1,7983;
доллар США/швейцарский франк - 1,5617-1,5627.
Рассчитать кросс-курс немецкой марки к швейцарскому франку.

Решение:
Кросс-курс (англ. сross rate) - это обменный курс двух валют, установленный через курс каждой из них к третьей валюте, обычно доллару США. Кросс-курсы основных валют котируются многими банками, однако они могут быть рассчитаны самостоятельно.
Определим стороны покупки и продажи кросс-курса немецкой марки к швейцарскому франку, используя следующий алгоритм:
1. Рассчитаем курс покупки для немецкой марки (DM) и швейцарского франка (CHF) с прямыми котировками к доллару (доллар является базой котировки для обеих валют):
DM/CHF = 1,5617/1,7983 = 0,8684.
Таким образом, курс покупки составляет 0,8684.
2. Рассчитаем курс продажи для немецкой марки (DM) и швейцарского франка (CHF) с прямыми котировками к доллару:
DM/CHF = 1,5627/1,7973 = 0,8694.
Таким образом, курс продажи составляет 0,8694.
Далее рассчитаем кросс-курс для немецкой марки (DM) и швейцарского франка (CHF) с прямыми котировками к доллару:
DM/CHF = 0,8684 - 0,8694.
Ответ: немецкая марка/швейцарский франк - 0,8684 - 0,8694.
4. ЗАДАЧА № 1 ТЕМА «ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ»

Задача:
Коммерческий банк эмитировал акции (простые и привилегированные), а также депозитные и сберегательные сертификаты. Через год банк ликвидируется. Как Вы оцениваете положение держателей акций (префакций) и банковских сертификатов с точки зрения очередности погашения задолженности перед ними?
Ответ обосновать.
Варианты ответа:
1. Одинаково.
2. В начале будет погашаться задолженность перед держателями префакций.
3. В начале будет погашаться задолженность перед держателями простых акций
4. В начале будет погашаться задолженность перед держателями депозитных сертификатов.
5. Вначале будет погашаться задолженность перед держателями сберегательных сертификатов.

Ответ: 1. Одинаково.
В Федеральном законе от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями) и Федеральном законе от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями) отсутствуют разграничения по оплате акций (префакций) и банковских сертификатов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы:
В соответствии с принятым в 1944 г. на конференции в Бреттон-Вудсе Соглашением основными принципами мировой валютной системы стали: золотодевизный стандарт, основанный на американском долларе и британском фунте стерлингов (впоследствии золотодолларовый); сохранение и фиксирование золотых паритетов валют МВФ; использование золота как международного платежного и резервного средства; размен долларов на золото Казначейством США иностранным центральным банкам и правительственным учреждениям по официальной цене; поддержание центральными банками интервала отклонений валютных курсов на основе валютных интервенций.
В качестве основных предпосылок кризиса Бреттон-Вудской валютной системы можно выделить: перераспределение золотых запасов в пользу Европы; огромный дефицит платежного баланса США; образование новых финансовых центров – Западной Европы и Японии. Указанные аспекты являются примером дилеммы (парадокса) Р. Триффина.
К ключевым этапам кризиса Бреттон-Вудской валютной системы относятся: установление двойного рынка золота 17 марта 1968 г.; временное запрещение конвертируемости доллара в золото для центральных банков с 15 августа 1971 г.; подписание 18 декабря 1971 г. Соглашения о поддержке фиксированных курсов валют, не обеспеченных ни золотом, ни мировыми деньгами; подчинение 16 марта 1973 г. Международной конференцией в Париже валютных курсов законам рынка.
Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» определяет коммерческий банк как кредитную организацию, имеющую исключительное право осуществлять в совокупности в целях получения прибыли операции по привлечению во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещению указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности; открытию и ведению банковских счетов физических и юридических лиц. Главной функцией коммерческих банков является функция финансового посредничества.
Сложившаяся в настоящее время банковская система РФ представлена многообразными видами банков, которые могут быть классифицированы на основе следующих признаков: по форме собственности (государственные, частные, кооперативные, смешанные); по территориальному признаку (национальные, международные, заграничные, региональные); по организационной – правовой форме (унитарные, паевые, акционерные); по степени независимости (дочерние, самостоятельные, уполномоченные, сателлиты); по характеру деятельности (универсальные, специализированные) и другим.
Вся совокупность банковских операций подразделяется на две группы: пассивные (операции по формированию ресурсной базы коммерческого банка) и активные (операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения дохода).











СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

I Нормативные акты:
Гражданский кодекс Российской Федерации. – М.: Эксмо, 2009.
Письмо ЦБ РФ от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах кредитных организаций».
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями).
Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями).
II Учебники, монографии, другие книги:
Алпатов Г.Е., Базулин Ю.В. Деньги, кредит, банки: Учебник. М.: Проспект, 2007.
Банковское дело: Учебник /Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2003.
Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие. М.: Академический проект: Альма Матер, 2006.
Крылова Л.В. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. М.: АТиСО, 2008. М.: Финансы и статистика, 2002.
Международные валютно-кредитные и финансовые отношения /Под ред. Л.Н. Красавиной. М.: Финансы и статистика, 2005.
Основы банковского дела: Учебное пособие /Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Кнорус, 2008.
Ротбард М. Государство и деньги: как государство завладело денежной системой общества. М.: Социум, 2008.
Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. Ростов-н/Д.: МарТ, 2004.
III Журнальные статьи:
Авдеев А.С., Бондаренко И.А. Бреттон-Вудская система возрождается? // Практика международного бизнеса. 2007. № 1. С. 21 – 24.
Артемова А.О. Банковская система в Российской Федерации: понятие и основные элементы // Черные дыры в российском законодательстве. 2007. № 1. С. 271 – 272.
Галеев В.Р. Место Бреттон-Вудских институтов в международной валютно-финансовой системе // Современное управление. 2008. № 12. С. 14 – 19.
Ключников М.В. Четыре этапа развития банковской системы РФ // Финансы и кредит. 2007. № 7. С. 32 – 39.
Кроливецкая В.Э., Тихомирова Е.В. Банки в системе инвестиционного финансирования реального сектора экономики России // Финансы и кредит. 2008. № 11. С. 22 - 28.













2