Методы управления банковскими активами и пассивами

Одно из главных преимуществ, которое получает руководство банка при формулировании модели, состоит в том, что побуждает тщательно определять цели и в явной форме выражать различные ограничения. Более того, этот процесс заставляет руководство банка глубже изучать портфель кредитов и инвестиций для выявления объемов различных видов инвестиций, возможного дохода и издержек по ним.ЗаключениеПроведенный анализ кредитной организации ОАО «Мастер-Банк» привел к следующим выводам:Динамика привлеченных средств в банке на конец периода отрицательная (сокращение на 20%), что говорит о сокращении пассивных операций. В первую очередь сократились привлеченные средства от юридических лиц, а, следовательно, и физических лиц, как участников зарплатных проектов.С другой стороны, возросло количество ссудных операций, по юридическим лицам на 9,5%, а по физическим лицам – 40%. Что говорит о пересмотре политики банка в структуре клиентов и переориентация на физических лиц, с целью выравнивания.Структура депозитов и кредитов по срокам также не является абсолютной. Таблица 12. Сравнительная таблица кредитов и депозитов по срокамНаименованиеДепозитыКредитыДо востребования44,11%2,73%до 30дн0%9,07%31-90дн0%4,32%91-180дн3,44%3,71%181-1год10,94%37,17%1-3года14,38%40,44%>3 лет17,86%2,40%Так, наблюдаемая диспропорция по срокам, может привести к кассовому разрыву в банке и надежность и устойчивость банка снизится. Особенно, необходимо отметить структуру долгосрочных привлеченных и размещенных средств. Это является существенным при оценке эффективности деятельности банка.На основании этих данных, оценка ликвидности ОАО «Мастер-Банк» показала следующие результаты:Достаточность капитала находится выше норматива в 10% и составляет на конец периода 23,4%, что превышает показатель на начало периода на 1%.Коэффициент мгновенной ликвидности также находится на уровне выше норматива и составляет 19,5%, несмотря на то, что по сравнению с предыдущим периодом сократился на 2%.Коэффициент текущей ликвидности при нормативе более 50% составляет на конец периода 59%, что говорит о хорошем уровне активов.С другой стороны, на конец рассматриваемого периода, долгосрочная ликвидность на 2% превышает максимально допустимый норматив в 120%, что связано с резким увеличением долгосрочных кредитов, выданным физическим лицам.В целом, ликвидность коммерческого банка ОАО «Мастер-Банк» можно оценить как нормальную, при которой практически все нормативы соблюдены и следовательно, у банка не возникает проблем с обеспечением своих обязательств как перед вкладчиками, так и перед другими кредитными организациями.Измножестваобстоятельств, объективноопределяющихсложностьреализацииэффективногоУАП, следуетвыделитьдваимеющихпроблемныйхарактер—прогнозированиепроцентныхставокиуправляемостьактивовипассивов. Недостаточнаяточностьвсехсуществующихметодовпрогнозированияпроцентныхставокхорошоизвестнаиобъективнообусловлена. Чтокасаетсяуправляемостиактивовипассивов, тодаже приусловииабсолютноточногопрогнозапроцентныхставокиточномрешении задачисинтезаоптимальнойструктурыактивовипассивовдостижениеэтой оптимальнойструктурыактивовипассивовнапрактике, т.е. переходотсуществующей (реальной) структурыкоптимальной, частонеможетбытьосуществлено, таккакпротиворечитинтересамклиентовбанка, какзаемщиков, таки депозиторов, которыеформируютсяизаналогичногопредвиденияизменения ставок.Список использованной литературыИнструкция ЦБ РФ от 16 января 2004г. №110-И «Об обязательных нормативах банков»;Приказ ЦБ РФ от 1 октября 1997г. №02-430 «О введении в действие новой редакции инструкции Банка России №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»».Банковское дело. Под ред. Коробовой. – М., 2006Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина.: Учеб. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2006. – 768с.Банковское дело: управление и технологии: Учеб. / Под ред. А.М. Тавасиева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 671с.Банковское дело: Учеб. / Под ред. Е.Ф.Жукова, Н.Д. Эриашвили. – 2-е изд. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 574с.Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учеб.пособ. – М.: КНОРУС, 2004. –с160.Глобализация и национальные финансовые системы / Под ред. Д.А. Хансона. – М.: Весь мир, 2005. – 320с.Глушкова Н.Б. Банковское дело. – М., 2005Голуб Л.А. Социально-экономическая статистика.: Учеб.пособ. – М.: Гуманит.изд.центр ВЛАДОС, 2001. – 272с.;Жарковская Е.П. Банковское дело – 4-е изд., испр.и доп. – М.: Омега-Л, 2005. – 452с.Ключников М.В. Коммерческий банк: экономико-статистический анализ. – М.: Маркет ДС Корпорейшн, 2004. – 248с.Кузнецова В.В., Ларина О.И. Банковское дело: Уч.пособ. – М.: КНОРУС, 2007. – 264с.Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка: практ.пособие. М.: Издательская группа БДЦ-пресс, 2004 – 256с.Лаптырев Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка. – М.: БДЦ-пресс, 2005. – 296с.Метод научного управления активами // www.moscou.finance.narod.ruМоисеев С.Р. Проблема достаточности банковского капитала // Банковское дело. – 2005. - №11. – с.12;Тютюнник А.В. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 608с.Управление активами и пассивами. Роль в управлении рисками. По материалам зарубежных сайтов. //www.iso.ruЭриашвили Н.Д. Банковское право: Уч. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ, 2007. – 543с.Приложение 1Пассивы ОАО "Мастер-Банк"НаименованиеСчетн.п.к.п.Тпр., %Собственный капитал    УК102071130201130200,00РФ10701565156510,00Спец Ф10702770,00Ф нак-я1070359996599960,00П/оценка1060114577145770,00Эмиссионный доход    Положит. курс. разницы50111000,00ЦБ50609000,00Инвалюта61306000,00драгметалы61308000,00Фонд на возможные потери449154034-15,00негос фин орг451151113534-52,02негос ком орг4521543017443583,12фл-ИП454153153180,95фл4551527262942213,97акции50709220,00Прибыль отчетного года7030109115100,00Прибыль предшествующих лет7030226389263890,00Итого по разделу 2643992802956,01НаименованиеСчетн.п.к.п.Тпр., %Привлеченный капитал    Остатки на р/с405021628415155-6,93 406025958680014,13 407013041477557,02 40702502686360214-28,34 4070377561185452,84Вклады д/в423014202636598-12,92 4260160584740,00Карт/сч40802165011981920,11 408137826-66,67 408173594924979-30,52 4082035350,00Депозиты д/в--- Векселя д/в523011234212242-0,81Остатки на кор/сч--- Вклады срочные    фл 91-180 дн42304307563543015,20181-1год423059990495978-3,931-3 года42306160597154735-3,65>3 лет423078778187449-0,38фл-нерезидентов 91-180дн4260450500,00181-1 год42605500050000,00Депозиты срочные    негос ком орг до 30дн42102132000-100,00181-1 год421057220220388-71,761-3 года4210647644614-3,15>3 лет421076482046320-28,54негос неком орг 91-180дн4220403000100,00181-1 год42205100010000,00прочие ср-ва негос фин орг >3л4370755000550000,00Депозитные сертификаты--- Сберегат. сертификаты--- Итого по разделу 12383351002308-19,06Заемные средства    Вексель    срок погаш 1-3 лет52306149314930,00Облигации--- МБК-полученный    2-7 дней31303075500100,00>3 лет3130911000110000,00предстоящие поступления328011330-100,00Итого по разделу 1262687993596,92Группировка пассивов ОАО «Мастер-Банк»Наименованиесчетн.п.к.п.d, %Д/в, в т.ч.    УК1020711302011302015,31%РФ10701565156510,77%Спец Ф10702770,00%Ф нак-я1070359996599968,13%П/оценка1060114577145771,97%Эмиссионный доход    Положит. курс. разницы5011100 ЦБ5060900 Инвалюта6130600 драгметалы6130800 Фонд на возможные потери4491540340,00%негос фин орг4511511135340,07%негос ком орг4521543017443586,01%фл-ИП454153153180,04%фл4551527262940,85%акции50709220,00%Остатки на р/с ком.орг4050216284151552,05%ком.орг40602595868000,92%фин.орг40701304147750,65%ком.орг4070250268636021448,80%неком. Орг407037756118541,61%Вклады д/в4230142026365984,96% 426016058470,11%Карт/сч4080216501198192,69% 4081378260,00% 4081735949249793,38% 4082035350,00%Депозиты д/в--- Векселя д/в5230112342122421,66%Остатки на кор/сч--- Итого средств д/в 881271738135 39,76%Срочные   d в разделеd в срочных2-7 дней МБК31303075500100,00%6,75%до 30дн негос ком орг 42102132000100,00%0,00%91-180 дн фл42304307563543092,07%3,17%фл-нерезидентов 4260450500,13%0,00%негос неком орг42204030007,80%0,27%Итого по разделу 3080638480 3,44%181-1год ф.л.42305999049597878,44%8,58%ф.л. - нерезиденты42605500050004,09%0,45%негос.ком.орг.42105722022038816,66%1,82%негос.неком.орг.42205100010000,82%0,09%Итого по разделу 178106122366 10,94%1-3 года ф.л.4230616059715473596,20%13,84%негос.ком.орг.42106476446142,87%0,41%вексель52306149314930,93%0,13%Итого по разделу 166854160842 14,38%>3 лет ф.л.42307877818744943,78%7,82%негос.ком.орг.42107648204632023,19%4,14%прочие ср-ва негос фин орг 43707550005500027,53%4,92%МБК-полученный3130911000110005,51%0,98%Итого по разделу 218601199769 17,86%Итого средств срочных 12019341118414 60,24%Группировка пассивов ОАО «Мастер-Банк» по собственникамНаименованиесчетн.п.к.п.d в разделе, %d в пассивах,%Средства ф.л.н.п.к.п.  Вклады д/в4230142026365988,77%7,94%3,36%3,36% 426016058470,13%0,18%0,05%0,08%Карт/сч4080216501198193,44%4,30%1,32%1,82% 4081378260,02%0,01%0,01%0,00% 4081735949249797,50%5,42%2,87%2,29% 4082035350,01%0,01%0,00%0,00%Вклады срочные   0,00%0,00%0,00%0,00%фл 91-180 дн4230430756354306,42%7,69%2,46%3,25%181-1год42305999049597820,84%20,82%7,99%8,80%1-3 года4230616059715473533,51%33,57%12,84%14,19%>3 лет42307877818744918,32%18,97%7,02%8,02%фл-нерезидентов 91-180дн4260450500,01%0,01%0,00%0,00%181-1 год42605500050001,04%1,08%0,40%0,46%Итого по разделу 479282460946  38,32%42,28%Средства ю.л.н.п.к.п.н.п.к.п.Остатки на р/с4050216284151552,14%2,79%1,30%1,39% 40602595868000,78%1,25%0,48%0,62% 40701304147750,40%0,88%0,24%0,44% 4070250268636021466,10%66,36%40,19%33,04% 407037756118541,02%2,18%0,62%1,09%Векселя д/в5230112342122421,62%2,26%0,99%1,12%Депозиты срочные   0,00%0,00%0,00%0,00%негос ком орг до 30дн421021320001,74%0,00%1,06%0,00%181-1 год4210572202203889,49%3,76%5,77%1,87%1-3 года42106476446140,63%0,85%0,38%0,42%>3 лет4210764820463208,52%8,53%5,18%4,25%негос неком орг 91-180дн42204030000,00%0,55%0,00%0,28%181-1 год42205100010000,13%0,18%0,08%0,09%прочие ср-ва негос фин орг >3л4370755000550007,23%10,13%4,40%5,04%Вексель   0,00%0,00%0,00%0,00%срок погаш 1-3 лет52306149314930,20%0,28%0,12%0,14%Итого по разделу 760546542855100,00% 60,80%49,79%Средства КБ    МБК 2-7 дней313030755000,00%87,28%0,00%6,92%>3 лет313091100011000100,00%12,72%0,88%1,01%Итого по разделу 1100086500100,00% 0,88%7,93%Итого  12508281090301    Приложение 2Группировка активов ОАО «Мастер-Банк» по видамНаименованиесчетн.п.к.п.Тпр.,%d в разделеd в акт.Он.п.к.п.н.п.к.п.1. Кредиты ю.л.        ком.орг.в гос.соб 181-1 год449065500-100,000,060,000,050,001-3 года44907341034100,000,380,340,310,30негос.фин.орг. 181-1 год45106150007200-52,001,660,721,360,63негос.ком.орг. Овердрафт452013205227983-12,693,542,802,912,46до 30дн45203093000100,000,009,300,008,1931-90452047806844352-43,198,634,447,093,9191-180452054733138045-19,625,233,814,303,35181-1г45206355532345548-2,8139,2934,5732,3130,421-3г4520730572137380822,2733,7837,4027,7832,91>3лет452082365723127-2,242,612,312,152,04ф.л.-ИП овердрафт454010717100,000,000,070,000,06до 30дн4540317240-100,000,190,000,160,0031-90454042760-100,000,030,000,030,0091-180454057547540,000,080,080,070,07181-1г4540627877290314,143,082,902,532,561-3г4540764286000-6,660,710,600,580,53Просроч.задолженность45812658265820,000,730,660,600,58Просроченные % 00 0,000,000,000,00Итого раздел 1 90496299955710,45100,00100,0082,2488,012. Кредиты ф.л.      0,000,00181-1г45505892128635220,9823,5046,200,812,521-3г45506273823170115,7772,1251,152,492,79>3лет4550715761550-1,654,152,500,140,14Просроч.задолженность4581565650,000,170,100,010,01Просроченные %4591523230,000,060,040,000,00Итого раздел 2 379676197463,23100,00100,003,455,463. МБК      0,000,00Кредиты кред.орг. 1д32002800000-100,0080,000,007,270,008-30дн32004200000-100,0020,000,001,820,00Итого по разделу 3 1000000-100,00100,000,009,090,00Итого по ссудным операциям 104292910615311,78  94,7893,464. Операции с ЦБ      0,000,00обратн.продажа50113349864117817,7081,6763,043,183,63пр.акции50706220,000,000,000,000,00векселя д/в515015500629714,4912,849,640,500,55погашение 91-180дн515047970-100,001,860,000,070,00погашение 180-1г51505804170962026,371,8826,170,071,51погашение 1-3г515061331330,000,310,200,010,01не оплач.,не опротест.515096146140,001,430,940,060,05Итго по разделу 4 428366532052,49100,00100,003,895,755. Участие      0,000,00в УК орг-16020231310,00100,00100,000,000,00Итого по разделу 5 31310,00100,00100,000,000,006. РКО      0,000,00по конверс. И срочн.О4740843244178-3,3829,7047,010,390,37требования по пр.О47423929119228,316,3813,410,080,10требования по плч.%474271737249343,5211,9328,050,160,22предстоящие выплаты4750275681025-86,4651,9911,530,690,09Итого по разделу 6 145588888-38,95100,00100,001,320,78Итого по активным О 110035411357703,22  100,00100,00Группировка активов по срокамНаименованиесчетн.п.к.п.Тпр.,%долян.пк.п.овердрафт негос.ком.орг452013205227983-12,693,18%2,73%ф.л.-ИП454010717100,000,00%0,07%1дн32002800000-100,007,93%0,00%8-30дн32004200000-100,001,98%0,00%до 30дн негос.ком.орг.45203093000100,000,00%9,07%ф.л.-ИП4540317240-100,000,17%0,00%31-90дн негос.ком.орг452047806844352-43,197,74%4,32%ф.л.-ИП454042760-100,000,03%0,00%91-180дн негос.ком.орг452054733138045-19,624,69%3,71%ф.л.-ИП454057547540,000,07%0,07%181-1г негос.фин.орг45106150007200-52,001,49%0,70%негос.ком.орг45206355532345548-2,8135,26%33,68%ф.л.45505892128635220,980,88%2,79%ком.орг.в гос.соб.449065500-100,000,05%0,00%1-3г44907341034100,000,34%0,33%негос.ком.орг4520730572137380822,2730,32%36,44%ф.л.-ИП4540764286000-6,660,64%0,58%ф.л.45506273823170115,772,72%3,09%>3л негос.ком.орг452082365723127-2,242,35%2,25%ф.л.4550715761550-1,650,16%0,15%Итого 100838210258301,73100,00%100,00%